跟蹤審計(jì)報(bào)告
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工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)報(bào)告(階段性)
目 錄
一、建設(shè)項(xiàng)目基本情況
(一)項(xiàng)目概況
(二)項(xiàng)目建設(shè)、勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位情況
二、工程實(shí)施情況
(一)工程進(jìn)度情況
(二)工程質(zhì)量情況
(三)工程安全情況
三、跟蹤審計(jì)實(shí)施情況
(一)設(shè)計(jì)聯(lián)系單審計(jì)
(二)工程款支付審計(jì)
四、跟蹤審計(jì)意見單的出具情況
五、工作建議
六、工作成果
七、下階段的工作安排
根據(jù)跟蹤審計(jì)方案及實(shí)施流程的要求，現(xiàn)將本階段******工程的基本情況、工程實(shí)施情況、跟蹤審計(jì)實(shí)施情況、審計(jì)意見單的出具情況、工作中發(fā)現(xiàn)的問題及建議、主要工作成果小結(jié)、下階段的工作計(jì)劃安排以及需協(xié)調(diào)的問題等匯報(bào)如下：
一、建設(shè)項(xiàng)目基本情況
(一)項(xiàng)目概況
該項(xiàng)目通過***立項(xiàng)，項(xiàng)目位于****。項(xiàng)目規(guī)模：********。
(二)項(xiàng)目建設(shè)、勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位情況
該項(xiàng)目建設(shè)單位為******;設(shè)計(jì)單位為******;地勘單位為******;監(jiān)理單位為******;施工單位為******、******。
二、工程實(shí)施情況
(一)工程進(jìn)度情況
1、****標(biāo)段路基換填，排洪溝開挖已完成;排洪溝的基礎(chǔ)和擋墻砌筑已完成部分。所有蓋板涵基本全部完成。管溝溝槽開挖已基本完成，部分管道鋪設(shè)已完成。
2、****標(biāo)已經(jīng)對清水池、過濾池、反應(yīng)池的基礎(chǔ)開挖換填、墊層澆筑已經(jīng)完成。清水池的鋼筋綁扎和混凝土澆筑已經(jīng)完成�，F(xiàn)正對過濾池的鋼筋進(jìn)行綁扎，等待配電房和值班室的變更圖。
3、****拋石擠淤和路基基層已經(jīng)完成，排洪溝，管溝溝槽的開挖已基本完成;現(xiàn)正對排洪溝，管溝的換填和擋墻砌筑進(jìn)行施工，部分管道的鋪設(shè)也在進(jìn)行中。
(二)工程質(zhì)量情況
工程質(zhì)量合格。
(三)工程安全情況
無安全事故
三、跟蹤審計(jì)實(shí)施情況
審計(jì)組近期根據(jù)收集到的資料，進(jìn)駐現(xiàn)場開展了審計(jì)工作。
(一)設(shè)計(jì)聯(lián)系單審計(jì)
暫無
(二)工程款支付審計(jì)
各標(biāo)段支付兩次預(yù)付款，每次按合同價的5%。
四、跟蹤審計(jì)意見單的出具情況
本階段審計(jì)組共出具了6份跟蹤審計(jì)建議函，建設(shè)單位基本上采納了審計(jì)組的建議，初步取得了審計(jì)成效。
五、工作建議
1、對****的重大設(shè)計(jì)變更進(jìn)行優(yōu)化，使用周邊滿足設(shè)計(jì)要求的低價材料。 2、 為了保證工程實(shí)施過程中中間計(jì)量的真實(shí)性與準(zhǔn)確性，進(jìn)一步完善中間計(jì)量環(huán)節(jié)的流程管理：建議建設(shè)單位應(yīng)增加針對中間計(jì)量環(huán)節(jié)的工作人員或者聘請專業(yè)測繪公司，以保證測量數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性;并且加強(qiáng)中間計(jì)量環(huán)節(jié)的程序監(jiān)管，完善中間計(jì)量管理制度。
3、針對所有合同外的新增材料，組織實(shí)地詢價。
4、建議監(jiān)理單位及時向?qū)徲?jì)組提供有關(guān)造價變更的信息(可在監(jiān)理例會工作匯報(bào)上單設(shè)一欄)，讓監(jiān)理單位發(fā)揮對現(xiàn)場專業(yè)的優(yōu)勢，審計(jì)組發(fā)揮造價專業(yè)的優(yōu)勢，形成合力，為業(yè)主方提供更好的服務(wù)成果。
六、工作成果
1、在****軟基處理的重大變更中，提出優(yōu)化方案，降低了建設(shè)成本。
2、針對工程質(zhì)量中存在的問題，提出建議，保證了工程質(zhì)量。
3、對工程量清單編制提出合理化建議，起到控制造價、減少糾紛的作用。
4、對進(jìn)度計(jì)量的審批，嚴(yán)格控制了超前撥付的情況。
七、下階段的工作安排
1、做好現(xiàn)場實(shí)地收方工作。
2、針對新增材料的單價進(jìn)行實(shí)地詢價。
3、做好對變更、簽證的審核。
4、嚴(yán)格控制進(jìn)度款的審批。
延伸閱讀：跟蹤審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容
(一)項(xiàng)目前期階段跟蹤審計(jì)。
一是項(xiàng)目決策的科學(xué)性和可行性。重點(diǎn)是立項(xiàng)、可行性研究評估、初步設(shè)計(jì)概算等，把好項(xiàng)目決關(guān)策，確保項(xiàng)目的合法、合規(guī)、科學(xué)。
二是項(xiàng)目招投標(biāo)。重點(diǎn)是招投標(biāo)程序，對項(xiàng)目招標(biāo)文件、招標(biāo)控制價、工程量清單等進(jìn)行復(fù)核，促進(jìn)工程招投標(biāo)工作的公開、公平、公正。
三是項(xiàng)目合同。重點(diǎn)審查合同與招投標(biāo)文件、補(bǔ)充條款和注意事項(xiàng)等，防止因合同內(nèi)容有誤或遺漏而造成建設(shè)資金的損失浪費(fèi)。四是征地拆遷補(bǔ)償。重點(diǎn)審計(jì)征地動遷補(bǔ)償是否符合有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，確保國家和被拆遷人的利益。五是建設(shè)項(xiàng)目資金的來源和到位情況。重點(diǎn)審計(jì)建設(shè)資金是否落實(shí)到位。
(二) 項(xiàng)目實(shí)施階段跟蹤審計(jì)。
一是項(xiàng)目建設(shè)合同履行情況審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)合同是否認(rèn)真履行，確保合同的真實(shí)性、合法性、合理性，以及合同的有效履行。
二是工程造價審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)施工方案的變更、調(diào)整，把好工程施工的工藝、進(jìn)程、質(zhì)量、工程投資。
三是現(xiàn)場簽證的審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)工程量的簽證，防止虛假簽證。
四是施工現(xiàn)場審計(jì)。重點(diǎn)防止施工單位偷工減料、以次充好等問題，促進(jìn)業(yè)主加強(qiáng)工程管理，提高項(xiàng)目施工質(zhì)量。
五是過程造價審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)工程價款結(jié)算、工程量計(jì)算、綜合單價執(zhí)行、合同外新增項(xiàng)目綜合單價測算及其定額套用、費(fèi)用計(jì)取、材料價格等。
六是工程監(jiān)理審計(jì)。重點(diǎn)檢查監(jiān)理單λ是否履行監(jiān)理職責(zé)，促使監(jiān)理單位加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量和計(jì)量的監(jiān)理。
七是工程管理審計(jì)。重點(diǎn)對項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃、組織、管理等進(jìn)行必要的抽查、考核。
八是內(nèi)部控制制度審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)參建各方的內(nèi)部管理制度，檢查存在的漏洞，促進(jìn)相關(guān)單位健全規(guī)章制度。
九是工程財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以建設(shè)資金為主線,檢查項(xiàng)目資金支出是否合規(guī)、合法、有效。
(三)項(xiàng)目竣工決算階段跟蹤審計(jì)。
一是竣工驗(yàn)收。把握好分項(xiàng)驗(yàn)收、階段驗(yàn)收和竣工驗(yàn)收，及時辦理資料的交接手續(xù)，對工程投資的節(jié)約和超支情況，以及剩余資產(chǎn)要妥善處理。
二是項(xiàng)目投資效益。根據(jù)可行性研究報(bào)告及概算、有關(guān)的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、社會和環(huán)境等指標(biāo)，對項(xiàng)目建設(shè)以及建成后的效果進(jìn)行對比分析，找出項(xiàng)目建設(shè)管理過程中存在的問題，對項(xiàng)目投資決策的合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性以及環(huán)境因素等進(jìn)行綜合評價，提出前瞻性的審計(jì)意見和建議。
三是處理和落實(shí)。整個項(xiàng)目審計(jì)結(jié)束后，盡快形成審計(jì)報(bào)告并及時與有關(guān)方面溝通，及時提出對存在問題的處理和落實(shí)。
(三)創(chuàng)新跟蹤審計(jì)方式方法。
一是堅(jiān)持全面跟蹤。以建設(shè)單位為主體實(shí)施審計(jì)，把審計(jì)視野擴(kuò)展到建設(shè)項(xiàng)目涉及的各個環(huán)節(jié)，采取階段審計(jì)、不定期審計(jì)等方式，對建設(shè)資金的籌集、管理、使用情況及有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，做到資金運(yùn)行到哪里，審計(jì)就跟蹤到哪里。
二是突出審計(jì)重點(diǎn)。重點(diǎn)審計(jì)隱蔽工程、重大設(shè)計(jì)變更、大宗材料設(shè)備采購、工程造價結(jié)算等重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)。
三是延伸審計(jì)不放松。依法對與項(xiàng)目有關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單λ進(jìn)行延伸審計(jì)監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)各個環(huán)節(jié)存在的漏洞和不合規(guī)的問題。
四是利用先進(jìn)儀器設(shè)備。發(fā)揮好照相、¼像、GPS等技術(shù)裝備的作用，做好對項(xiàng)目原始地理地表的測量取證，對隱蔽工程及其它重要環(huán)節(jié)等進(jìn)行現(xiàn)場取證，為竣工結(jié)算提供可靠依據(jù)。
五是利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)。科學(xué)采集數(shù)據(jù)，利用好工程造價審計(jì)軟件，提高審計(jì)效率和質(zhì)量。
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