2017年度村級財務審計報告

　　審 計 報 告

　　受鎮(zhèn)委鎮(zhèn)政府的委托，孔垅財經(jīng)所于2014年3月15日至2014年3月25日對 德化 村2015年度村級財務收支情況進行了審計。該村提供了與審計相關的財務會計資料，并承諾對其真實性、完整性負責�？综庳斀�(jīng)所依據(jù)法律法規(guī)及國家農(nóng)村財務審計準則的規(guī)定，對該村財務收支以及有關經(jīng)濟活動獨立實施審計并作出審計結論。具體審計情況如下：

　　一、基本情況

　　該村現(xiàn)有 9個村民小組，人口 2868 人，總戶數(shù) 625 戶，計稅面積 1899.06 畝。

　　此次審計重點對2013年該村重大經(jīng)濟事項決策情況、財務收支情況及村級負債情況、項目管理和建設情況、非生產(chǎn)性開支情況、執(zhí)行財務紀律情況等內(nèi)容進行了審計。

　　二、2015年度財務收支狀況

　　2015年財務收支情況(單位：元)

　　三、資產(chǎn)及負債情況

　　2014年12月該村總資產(chǎn)為： 2035522.41 元， 其中貨幣資金 9307.11 元、應收款 427895.3 元、固定資產(chǎn) 1598320 元�？傌搨鶠椋� 1228592.52 。凈資產(chǎn)總計： 39028.27 元。

　　2015年12月該村總資產(chǎn)為： 2789113.2 元， 其中貨幣資金 408281.9 元、應收款 442660.05 元、固定資產(chǎn) 1938171.25 元�？傌搨鶠椋� 1549663.57 凈資產(chǎn)總計： 471548.01 元。

　　四、審計評價

　　審計情況表明，該村委會總體上能較好的執(zhí)行國家各項相關政策，認真履行了經(jīng)濟責任，為該村取得了一定的成效。主要表現(xiàn)在：

　　一是村級財務管理民主程度有進一步提高。一年來村干部民主意識提高，重大事項能夠召開群眾代表大會討論，實行了民主理財小組報帳前的審核制度，提高了民主監(jiān)督及時性和有效性。

　　二是加大了農(nóng)田水利基礎設施建設。一年來該村通過多方式籌措資金，加大了對農(nóng)田水利基礎設施的投入。

　　三是各項惠農(nóng)政策執(zhí)行較好，民生進一步得到改善。

　　四是執(zhí)行財經(jīng)紀律和廉政規(guī)定較好。在審計過程中，審計組聽取了群眾代表、黨員代表的意見，并采取召開座談會、個別談話等方式對有關情況進行了調查了解，在本次審計的范圍內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)村兩委班子成員個人的經(jīng)濟問題。

　　五是重大經(jīng)濟決策管理制度較健全執(zhí)行較有效。

　　審計結果表明，一年來該村加大了新農(nóng)村建設的力度，各項財務紀律執(zhí)行較好，基礎設施建設資金投入較大，取得了明顯的成效。

　　五、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　一是一年來該村總體經(jīng)營狀況較差，新增債務321071.05元。

　　二是坐收坐支行為嚴重，存在收入未及時入帳的行為。

　　三是是報帳不及時，每次備用金的領取未及時結賬，存在備用金過大，不及時結帳。

　　六、審計建議

　　針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出以下建議：

　　一是嚴肅財經(jīng)紀律，加強業(yè)務人員素質培訓，及時報帳，杜絕留存?zhèn)溆媒疬^大的行為。

　　二是規(guī)范票據(jù)，嚴格執(zhí)行有關文件規(guī)定。

　　三是要真正發(fā)揮村民理財小組的監(jiān)督作用，村民理財小組審核章不得由村干部掌控，同時要及時做好村級財務公開工作。

　　四是制定規(guī)范的年初收支預算，防止超支建設，上項目事先謀劃好，預算好，防止新增債務。

　　五是村級各項收入及時繳存專戶。

　　七、審計結論

　　總體來說該村一年來集中財務核算、集中現(xiàn)金管理、集中票據(jù)使用、定期實行財務公開，通過完善資金和票據(jù)管理以及財務審批等監(jiān)管制度，使得財經(jīng)紀律和財務制度有較好的執(zhí)行。認真執(zhí)行了黨風廉政建設的有關規(guī)定，并推動了經(jīng)濟又好又快發(fā)展。

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