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國際保理業(yè)務在我國的發(fā)展狀況研究
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【摘要】文章首先采用數(shù)據(jù)及圖表對我國的保理業(yè)務的現(xiàn)狀進行分析，揭示我國目前保理業(yè)務的發(fā)展水平較低，但增長勢頭強勁，具有很大的潛力。其次分析我國國際保理現(xiàn)存的問題。最后提出了解決對策。
【關(guān)鍵詞】國際保理;發(fā)展狀況;對策
國際保理是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應收賬款管理以及信用風險擔保為一體的綜合性金融服務。國際保理解決了賒銷中出口商面臨的資金占用和信用風險問題，有效地促進了國際貿(mào)易的發(fā)展。它在世界范圍內(nèi)已經(jīng)是一項比較成熟的業(yè)務，但在我國仍處于發(fā)展初期。
一、國際保理業(yè)務在我國的發(fā)展狀況
(一)我國的保理業(yè)務量落后于發(fā)達國家
與發(fā)達國家相比，我國的國際保理業(yè)務起步較晚，而且規(guī)模較小。近幾年，雖然國際保理業(yè)務在我過得到了長足的發(fā)展，但業(yè)務規(guī)模仍不能滿足國際貿(mào)易發(fā)展的需要。我國2008年國際保理業(yè)務量為550億歐元，在國際上排名第八位，其保理量占世界保理總量的4.15%，我國國際保理的發(fā)展現(xiàn)狀跟歐美等主要發(fā)達國家和地區(qū)相比仍屬落后。
(二)我國國際保理業(yè)務發(fā)展速度較快
近十幾年來，我國對外貿(mào)易額突飛猛進，連年持續(xù)增長，巨大的國際貿(mào)易量為開展國際保理業(yè)務提供了廣闊的發(fā)展空間。國際保理業(yè)務在我國內(nèi)地企業(yè)中影響也越來越大，受到國外客戶的影響和要求，敘做業(yè)務的需求也日益強烈，同時，由于企業(yè)開展國際保理業(yè)務的需求旺盛，銀行方面也在積極嘗試，業(yè)務量并且逐步增大。從整體上看，我國國際保理業(yè)務的發(fā)展是比較快的。(見表1)
雖然我國保理業(yè)務是呈連年上升的趨勢，但是我國是世界第三出口貿(mào)易大國，2008年，我國進出口貿(mào)易總值為25600億美元，而保理業(yè)務量為352.50億美元，僅占我國進出口貿(mào)易總值的百分之一點三左右，遠遠沒有達到歐美等發(fā)達國家的保理業(yè)務占貿(mào)易總值的水平。
(三)我國國際保理業(yè)務的發(fā)展空間較大
我國近20年的經(jīng)濟發(fā)展速度位于世界的前列，貿(mào)易發(fā)展更是日新月異。不僅擁有巨大的市場供應量和需求量，同時還有份額很大的市場空間尚未開發(fā)。國際保理業(yè)務的應用有助于我國企業(yè)進一步擴大市場。從我國的外貿(mào)出口結(jié)構(gòu)分析，2009年我國對外貿(mào)易出口值為12016.7億美元。其中，紡織品、紡織業(yè)、電子設(shè)備等都屬于結(jié)算周期短的商品，占到我國出口商品總值的45.16%，國際保理業(yè)務十分適合作為此類商品的結(jié)算方式。國際保理的出現(xiàn)可以很好地解決賒銷中進口企業(yè)信用風險和出口企業(yè)面臨的資金壓力。無論是外部環(huán)境還是內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，國際保理業(yè)務都十分適合我國企業(yè)。
我國企業(yè)逐漸認識到國際保理的上述優(yōu)勢，使用率逐漸上升，為我國的貿(mào)易起到了促進作用。同時我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，貿(mào)易大國地位的不斷提升，也為國際保理業(yè)務孕育了新的發(fā)展空間。
二、我國發(fā)展國際保理業(yè)務的瓶頸
(一)從我國的企業(yè)角度分析
中國企業(yè)在出口中出于控制風險的目的，仍然較多地沿用信用證這一傳統(tǒng)結(jié)算方式。而在目前國際市場競爭日益激烈的情況下，信用證及預付貨款這兩種方式必將使中國的外貿(mào)企業(yè)在國際競爭中越來越處于劣勢。同時，我們在對國外的進口商提出這些付款條件時，往往沒想到對外商來說同樣存在一個信用風險的問題，對方會對我方能否收到資金后準確按合同約定發(fā)貨也心有顧慮，而國際保理則能很好地為國際貿(mào)易中的買賣雙方解決信用方面的顧慮，特別是當買賣雙方資信較好，但對對方都不了解的情況下非常適用。但對于中國部分出口商來說，始終認為新的東西風險較大，從而錯失商機。
即使出口企業(yè)認識到國際保理業(yè)務的優(yōu)勢，并愿意開展國際保理業(yè)務，但企業(yè)本身某些方面達不到商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務的條件。第一，國際保理業(yè)務對企業(yè)的應收賬款和財務管理水平的要求是很高的，要求企業(yè)相關(guān)人員熟悉財務、法律、信用控制等多方面的知識。因此現(xiàn)實中，企業(yè)往往由于缺乏規(guī)范透明的應收賬款和財務管理制度，缺乏高素質(zhì)的專業(yè)人才，導致銀行拒絕敘作保理業(yè)務。第二，我國出口企業(yè)產(chǎn)品多為初級產(chǎn)品或消費性產(chǎn)品，附加值低、利潤空間有限。企業(yè)采用國際保理業(yè)務也需要投入人力和物力成本，因此出口企業(yè)多數(shù)不愿意，從而限制了國際保理業(yè)務的發(fā)展。
(二)從我國的銀行角度分析
1.提供的服務項目有限
我國商業(yè)銀行所能提供的保理業(yè)務服務項目主要集中在為客戶提供融資和賬款托收方面。其它方面的服務項目，包括銷售賬務管理、壞賬擔保等，則較少提供。就融資功能來講，也是以提供有追索的融資為主。這一方面是企業(yè)相關(guān)需求不大，從這一角度講，我國目前的國際保理業(yè)務與典型的現(xiàn)代保理業(yè)務還有一定的差距。
2.費用過高
在國內(nèi)，銀行一般按應收賬款金額收取的賬戶管理費、資信調(diào)查費、額度核定費等手續(xù)費通常為2%至6%，再加上對企業(yè)獲得的預付款收取利息，保理費是信用證業(yè)務費用的十倍左右，也是國外保理費用的好幾倍，這常常使進出口雙方望而止步。
3.缺乏專業(yè)的國際保理人才
保理業(yè)務要求從業(yè)人員具備保理業(yè)務專業(yè)知識，熟練的英語應用能力、豐富的國際金融知識以及法律知識，熟悉相關(guān)國際慣例、國際貿(mào)易交易規(guī)則和習慣等。但從實踐上看，由于中國開展此項業(yè)務時間不長、業(yè)務量少，從業(yè)人員在實務操作上的鍛煉機會少，因此保理從業(yè)人員在辦理保理業(yè)務過程中業(yè)務不熟練，直接影響了國際保理業(yè)務在中國的推廣速度和應用范圍。從保理理論知識角度，專業(yè)研究人員仍比較缺乏。一定程度上限制了國際保理業(yè)務的推廣。我國在國際保理的立法研究上也體現(xiàn)了人才匱乏的現(xiàn)象，同樣制約了國際保理業(yè)務的開展。
(三)從外部環(huán)境分析
1.我國的保理法律制度尚不健全
首先，沒有針對保理業(yè)務的法律、法規(guī)或司法解釋，對國際保理業(yè)務中許多具體問題缺乏可操作性，對保理的法律適用規(guī)則和糾紛解決機制等內(nèi)容都沒有涉及;其次，保理的監(jiān)管立法在我國嚴重缺失。我國現(xiàn)行法律法規(guī)對保理商的資格、成立條件和程序、保理商的性質(zhì)和法律地位及保理行業(yè)的管理等未做明確規(guī)定;再次，保理業(yè)務順利開展的配套基礎(chǔ)法律制度尚未建立。
2.缺乏社會信用機制
保理業(yè)務需要對買賣雙方當事人和應收賬款合同進行全方位的調(diào)查。但是由于征信數(shù)據(jù)的缺失、信用監(jiān)管的缺乏、社會信用意識的滯后和信用信息的透明度低等因素，銀行和企業(yè)間的信用資源分隔給銀行資信調(diào)查帶來困難。同時，社會信用機制不健全也使銀行不能及時發(fā)現(xiàn)應收賬款本身的質(zhì)量問題。
三、發(fā)展我國國際保理業(yè)務的對策
(一)我國企業(yè)發(fā)展國際保理業(yè)務的對策
首先，企業(yè)應轉(zhuǎn)變觀念，從長期收益角度出發(fā)認識到國際保理業(yè)務的優(yōu)勢，而不應該局限于目前開辦國際保理業(yè)務需要的人力和物力成本。其次，中小企業(yè)應以優(yōu)質(zhì)的應收賬款作為還款保證積極采用國際保理。一要積極尋求與國內(nèi)大型外貿(mào)公司的合作機會。二要積極的與國外公司簽訂代理協(xié)議。三要認真履行供應合同，以保證良好的應收賬款記錄。通過這三方面中小企業(yè)就可以以優(yōu)質(zhì)的應收賬款作為還款保證，積極申請無追索的國際保理業(yè)務成為我國商業(yè)銀行國際保理的中端客戶。
(二)我國銀行發(fā)展國際保理業(yè)務的對策
首先，全面開展國際保理服務。商業(yè)銀行應嘗試發(fā)展除融資外的其他國際保理服務，開展與國外保理合作項目，并吸取和借鑒國外保理商的經(jīng)驗。同時，要充分利用FCI提供的豐富的國內(nèi)外資源和保理商覆蓋網(wǎng)絡，實現(xiàn)真正意義上的完全國際保理金融服務。其次，開展從業(yè)人員的專業(yè)培訓。國際保理業(yè)務是一項涉外的綜合性金融服務業(yè)務。要重視利用國外成熟的管理模式和豐富的交易經(jīng)驗培養(yǎng)專業(yè)人才。
(三)完善社會信用體系，健全法律法規(guī)
首先，逐步建立和完善中小企業(yè)征信系統(tǒng)和信用體系，努力建立國際保理業(yè)所必需的信用信息系統(tǒng)、高功效的支付系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)。這需要政府的介入和支持。其次，政府要制訂保理業(yè)務法律法規(guī)，加快保理業(yè)務的規(guī)范化、法制化建設(shè)。金融監(jiān)管和外匯管理方面，也應根據(jù)國際保理業(yè)務的性質(zhì)和特點出臺適宜的政策，指導規(guī)范此項業(yè)務的準入和發(fā)展。
參考文獻
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