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我國國際保理中保理商的風(fēng)險與防范的路徑建設(shè)經(jīng)濟論文
引言
國際保理指的是供應(yīng)商與債務(wù)人所在地理位置分屬不同國家的保理業(yè)務(wù),即保理商向其他國家的的買房出售商品或者服務(wù)。這種方式不僅能夠大大降低信用證的繁瑣程序,還能夠有效地降低托收中買方的風(fēng)險,因此,國際保理業(yè)務(wù)已經(jīng)取得了長足的進步。但是我國國際保理商仍然面對諸多風(fēng)險,需要制定全面的風(fēng)險防范體系,以促進國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展與進步。
一、國際保理商面臨的風(fēng)險
國際保理中保理商面臨著多重風(fēng)險,包括應(yīng)收賬款的風(fēng)險、信用風(fēng)險以及債務(wù)人的風(fēng)險等。應(yīng)收賬款的風(fēng)險是指由應(yīng)收賬款的合法性以及可轉(zhuǎn)讓性引起的法律風(fēng)險。應(yīng)收賬款的合法性指的是應(yīng)收賬款自身不合法導(dǎo)致保理商不能實現(xiàn)自己的利益訴求,這是因為在債權(quán)債務(wù)關(guān)系中,只有債權(quán)本身具有合法性,以此為基礎(chǔ)的轉(zhuǎn)讓以及保理才相應(yīng)的具有合法性。其次,應(yīng)收賬款的可轉(zhuǎn)讓性也是國際保理業(yè)務(wù)中的一個風(fēng)險因素,只有應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓得到法律肯定,才能實現(xiàn)以此為基礎(chǔ)的保理業(yè)務(wù)。應(yīng)收賬款可轉(zhuǎn)讓性的風(fēng)險主要是法律限制以及貿(mào)易合同的限制。應(yīng)收賬款的風(fēng)險還表現(xiàn)在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的合法有效與否,以及由此引發(fā)的權(quán)利沖突。
信用風(fēng)險包括出口商、進口商的信用風(fēng)險以及保理商的風(fēng)險。出口商、進口商的信用是保理商決定向其提供保理服務(wù)的基礎(chǔ),出口商、進口商的信用狀況、支付能力、信用風(fēng)險管理的質(zhì)量都會影響到保理業(yè)務(wù)的順利進行。此外,保理商的信用風(fēng)險也是保理風(fēng)險中的一個重要因素,保理商不僅代收出口商的賬款,又為進口商提供信用擔(dān)保,因此保理商的信用風(fēng)險管理也會影響到國際保理業(yè)務(wù)的進行。
債務(wù)人的風(fēng)險包括由于債務(wù)人行使抵銷權(quán)、抗辯權(quán)引起的風(fēng)險。如果債務(wù)人向保理商主張其依法享有的抵銷權(quán),并因此免除自己的付款義務(wù),這就使保理商面臨不能得到錢款的風(fēng)險。此外,債務(wù)人也會行使反索權(quán)、抗辯權(quán)等來對抗保理商的付款請求。由于各國法律規(guī)定不盡相同,因此無法對債務(wù)人的這一行為進行有效的規(guī)范,債務(wù)人極有可能實施欺詐,使保理商面臨其不應(yīng)當承擔(dān)的風(fēng)險。當然,保理商還面臨間接付款、虛假貿(mào)易爭議的風(fēng)險。這些風(fēng)險都是影響國際保理業(yè)務(wù)的不安全因素。
二、我國國際保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀
我國國際保理業(yè)務(wù)自1987年引進以來,發(fā)展十分迅猛,但是整體的發(fā)展水平不高。首先我國的保理業(yè)務(wù)多以追索權(quán)保理為主,信用制度有待發(fā)展,具有承辦國際保理業(yè)務(wù)資質(zhì)的保理商不多,且缺乏完善的行業(yè)自律機制�？偟膩砜�,我國國際保理業(yè)務(wù)存在三方面的不足。
首先,我國關(guān)于國際保理業(yè)務(wù)有的相關(guān)法律規(guī)定并不完善�！睹穹ㄍ▌t》、《合同法》、《物權(quán)法》雖然對債權(quán)的轉(zhuǎn)讓做了原則性的規(guī)定,但是缺乏可操作性,對于應(yīng)收賬款的可轉(zhuǎn)讓性以及轉(zhuǎn)讓的有效性均沒有明確規(guī)定,法律上的空白只會導(dǎo)致無法可依的無據(jù)狀態(tài)。其次,我國至今仍然沒有建立完善的信用機制。我國的保理業(yè)務(wù)多以商業(yè)信用為保理基礎(chǔ),也沒有建立授信評估體系,這些都會導(dǎo)致保理商的風(fēng)險預(yù)估與防范能力的下降。最后,由于沒有配套的保理業(yè)務(wù)保障體系,我國沒有相應(yīng)的國際保險業(yè)務(wù),這也會加大國際保理商的業(yè)務(wù)風(fēng)險。
三、我國國際保理中保理商的風(fēng)險防范對策
針對我國國際保理中保理商面臨的風(fēng)險,筆者認為應(yīng)當從以下三方面來全面防范保理風(fēng)險,提高我國國際保理業(yè)務(wù)的國際化水平:降低應(yīng)收賬款的風(fēng)險,將信用風(fēng)險降至最低,全面抵御其他風(fēng)險。
首先,保理商應(yīng)當對應(yīng)收賬款的合法性與可轉(zhuǎn)讓性進行全面的調(diào)查。保理商應(yīng)當對應(yīng)收賬款的貿(mào)易真實情況、貿(mào)易合同合法性、貿(mào)易資格、結(jié)算方式等進行事前的、深入的調(diào)查,保障應(yīng)收賬款的合法性。其次,保理商可以再簽訂合同時,在合同中規(guī)定:“出口商保證應(yīng)收賬款的合法性”,并由此確立出口商的義務(wù)。保理商還應(yīng)當與對方約定,要求其保證債權(quán)是可以轉(zhuǎn)讓的,并在合同中明示應(yīng)收賬款的對價,最大程度避免因用語歧義造成的法律糾紛。在這一系列工作的基礎(chǔ)之上,保理商還需要對基礎(chǔ)的交易合同進行審查,以確保合同標的物沒有其他在先的權(quán)利。
其次,保理商應(yīng)當加強自身關(guān)于保理信用風(fēng)險的管理水平,使國際保理業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險降低至最低水平。出口保理商應(yīng)當對出口商的信用水平進行詳細的調(diào)查,對出口商的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、資信狀況等進行分析,并對出口商的交易歷史進行詳細核查,防止其不良交易關(guān)系影響保理業(yè)務(wù)。進口保理商還應(yīng)當對債務(wù)人的信用狀況進行詳細調(diào)查,包括債務(wù)人的主體資格、資產(chǎn)狀況、股權(quán)分布情況以及經(jīng)營情況、交易歷史等,如果債務(wù)人存在大量集中應(yīng)收賬款,其清償能力就可能會受到一定的影響。保理商應(yīng)當在合同中對信用風(fēng)險進行明確的規(guī)定,明確劃分雙方的權(quán)利與義務(wù),預(yù)防糾紛的發(fā)生。此外,還應(yīng)當對對方保理商的信用狀況進行調(diào)查,對其經(jīng)營情況、財務(wù)能力、業(yè)務(wù)資質(zhì)、風(fēng)險應(yīng)對能力等進行綜合考評,以選定資質(zhì)優(yōu)秀、信用良好的保理商。
最后,保理商還應(yīng)當與貿(mào)易雙方進行良好的溝通協(xié)作,共同抵御其他風(fēng)險。如果債務(wù)人行使抵銷權(quán)或者進行反索,那么保理商應(yīng)當在第一時間將債權(quán)轉(zhuǎn)讓內(nèi)容通知債務(wù)人。針對債務(wù)人間接付款的風(fēng)險,進口保理商應(yīng)當事前與出口商約定,一旦出現(xiàn)債權(quán)讓與,應(yīng)當將該事實盡早通知保理商。如果出現(xiàn)虛假貿(mào)易的爭議,進口保理商應(yīng)當提高自身辨別債務(wù)人抗辯理由合法性的能力,并及時對信用額度進行調(diào)整。進口保理商應(yīng)當提高審核單據(jù)的能力,并注重對單據(jù)的保存,一旦出現(xiàn)糾紛就可以此為證據(jù)。
當然,除了保理商,我國也應(yīng)當對相關(guān)立法進行完善,提高保理商風(fēng)險的內(nèi)部控制力度,促進保理市場的全面健康發(fā)展。這樣,才能最大程度降低我國國際保理中保理商的風(fēng)險。
首先,我國應(yīng)當對相關(guān)的立法進行完善,承認對未來應(yīng)收賬款的保理能力,這樣就可以擴大我國保理業(yè)務(wù)的開展范圍,提高我國保理業(yè)務(wù)的國際化水平。此外,我國還應(yīng)當以促進貿(mào)易、保護善于第三人為出發(fā)點,規(guī)定貿(mào)易合同的禁止轉(zhuǎn)讓的約定不能對抗保理的債權(quán)請求權(quán),并且應(yīng)當確立應(yīng)收賬款的質(zhì)押制度,對應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓的優(yōu)先權(quán)進行規(guī)定。其次,保理商應(yīng)當提高自身的風(fēng)險控制力度,對目標客戶群進行定期的考察,從中選擇自力雄厚、信用狀況良好的合作對象。保理商應(yīng)當對自身的崗位設(shè)置進行優(yōu)化,提高自身機構(gòu)應(yīng)對風(fēng)險的能力。最后,保理市場的聯(lián)動發(fā)展才是我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展方向,使保理商與出口商作為共同投保人,實現(xiàn)保理商的直接索賠權(quán),降低保理商的風(fēng)險。
四、結(jié)語
要想實現(xiàn)我國國際保理業(yè)務(wù)的全面發(fā)展,一方面要構(gòu)建良好的保理環(huán)境,構(gòu)建完善的保理法律體系,明確保理業(yè)務(wù)中的各項權(quán)利義務(wù)關(guān)系,另一方面要加強保理商的工作,完善保理商的資信調(diào)查制度,提高國際保理商預(yù)防、解決法律糾紛的能力,通過與保理參與方的全面協(xié)作,實現(xiàn)我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展進步,促進國際貿(mào)易的順利進行。本文僅對國際保理商風(fēng)險防范機制進行了粗略的分析,真正加強國際保理中保理商的風(fēng)險防范能力還需要多方面的共同協(xié)作,這樣才能真正的促進我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高我國的貿(mào)易國際化水平。
參考文獻:
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[2]李先波,張蓉.國際保理商的法律風(fēng)險及其防范[J].銀行家,2007(4)第110-111頁
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