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中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的問題研究與對策
小編幫大家整理了一篇關(guān)于中小企業(yè)信用擔保問題，希望對大家有用。
導(dǎo)讀：資金不足問題目前已成為我國中小企業(yè)發(fā)展中最為突出的問題。所以，就我國目前的經(jīng)濟狀況及中小企業(yè)的經(jīng)營特點而言，構(gòu)建中小企業(yè)的信用擔保體系勢在必行。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)，信用擔保體系
資金不足問題目前已成為我國中小企業(yè)發(fā)展中最為突出的問題。融資困難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。通過對融資困難原因的分析，發(fā)現(xiàn)擔保困難又是“瓶頸”中的“瓶頸”。由于中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，實力弱，因而融資風險大，而又沒有相應(yīng)的擔保體系為其進行融資擔保，銀行及其他金融機構(gòu)從風險控制與管理的角度出發(fā)，不愿意對其進行融資，造成中小企業(yè)的發(fā)展得不到足夠的融資支持。所以，就我國目前的經(jīng)濟狀況及中小企業(yè)的經(jīng)營特點而言，構(gòu)建中小企業(yè)的信用擔保體系勢在必行。
1.中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀及存在的問題
1.1中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀
中小企業(yè)從正規(guī)金融機構(gòu)貸款難，這一方面與我國中小企業(yè)自身的特點有關(guān);另一方面也與我國長期以來實施的金融政策有關(guān)。中小企業(yè)由于規(guī)模較小，缺乏抵押品以及財務(wù)的不透明，從而在向銀行等金融機構(gòu)取得貸款是出于劣勢。另外銀行對中小企業(yè)實行信貸配給政策，從而使得中小企業(yè)始終處于資金饑渴狀態(tài)。中小企業(yè)在從正規(guī)金融取得貸款較難的情況下，不得不求助于非正規(guī)金融，以解決企業(yè)資金的燃眉之急。其次，中型企業(yè)與中小企業(yè)融資的本質(zhì)的區(qū)別。對大型企業(yè)和中型企業(yè)，商業(yè)銀行的貸款準則、管理辦法是基本一致的，不存在太大的差別。但是商業(yè)銀行對中小企業(yè)的風險評估、貸款對象尋找、貸款管理體制以及貸后管理，則與大中型企業(yè)有著本質(zhì)的區(qū)別。中小企業(yè)融資中，真正陷入困境的是小企業(yè)，而非中型企業(yè)。中小企業(yè)往往被視為一個整體對待，忽視了小企業(yè)與中型企業(yè)的差異，這也是差別較大的原因。
1.2中小企業(yè)信用擔保存在的問題
問題一是中小企業(yè)易受經(jīng)營環(huán)境的影響，變數(shù)大、風險大，難以吸引投資者的注意。據(jù)統(tǒng)計，各種不同類型的小企業(yè)， 1/3甚至1/2的企業(yè)將在3年內(nèi)關(guān)閉，特別是在經(jīng)濟衰退時期，小企業(yè)關(guān)閉率更高，只是由于小企業(yè)的開辦率更高，才使企業(yè)總數(shù)逐年不斷增長。但這絲毫也不能掩蓋中小企業(yè)的易變性和其巨大的經(jīng)營風險。這給其融資帶來根本性的影響。問題二是中小企業(yè)資產(chǎn)少，負債能力有限。一般而言，企業(yè)的負債能力是由其資本金的大小決定的，通常為資本金的一個百分比例數(shù)，中小企業(yè)資產(chǎn)少，相應(yīng)地負債能力也就比較低。問題三是中小企業(yè)類型多，資金需求一次性量小、頻率高，加大了融資的復(fù)雜性、增加了融資的成本和代價。中小企業(yè)以多樣化和小批量著稱，資金需求也具有批量小、頻率多的特點。這使融資的單位成本大大提高，在不考慮其它因素的情況下，中小企業(yè)少量的資金需求量將使其融資利率比上規(guī)模的資金融資利率平均高出2-4個百分點。
2.建設(shè)中小企業(yè)信用擔保體系的原則
最近以來國家已采取措施，如要求各商業(yè)銀行成立“中小企業(yè)信貸部”，并提高了中小企業(yè)借貸的上浮利率的幅度，以鼓勵銀行開展中小企業(yè)信貸工作。然而，目前效果還不理想。其原因在于我國中小企業(yè)的融資體系和資金扶持政策尚處于起步階段，融資渠道和政策體系還缺乏完整性和系統(tǒng)性，相應(yīng)的融資擔保體系尚未健全，在這種情況下探討中小企業(yè)信用擔保的對策，可大大提高中小企業(yè)融資的成功率。
中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)必須堅持以促進中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，以緩解中小企業(yè)融資難為核心，堅持以市場運作，政府積極引導(dǎo)相結(jié)合，加快發(fā)展和規(guī)范管理并重的方針，大力推動中小企業(yè)擔保機構(gòu)發(fā)展成為信用記錄、信用評價、信用擔保相結(jié)合的社會信用機構(gòu)，促進中小企業(yè)信用擔保體系逐步成為以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的社會化信用體系。
中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的原則，一是政府指導(dǎo)扶持和市場化運作相結(jié)合;促進發(fā)展和防范風險相結(jié)合;開展信用擔保和提高企業(yè)信用相結(jié)合;適度競爭和行業(yè)自律相結(jié)合。二是堅持法制化、市場化、規(guī)模化、規(guī)范化的發(fā)展方向，力爭中小企業(yè)信用擔保體系實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
3.建設(shè)中小企業(yè)信用擔保體系的對策
3.1建立在保項目的風險預(yù)警系統(tǒng)
建立以中小企業(yè)為主要對象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用發(fā)布為主要內(nèi)容的社會信用管理系統(tǒng)，強化中小企業(yè)信用觀念，嚴懲失信行為，以貸款銀行的貸款風險預(yù)警系統(tǒng)為基礎(chǔ)，對在保項目進行跟蹤監(jiān)測，在動態(tài)中控制受保企業(yè)風險。對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)預(yù)警的主要方法是，建立以“不良資產(chǎn)比例、資產(chǎn)流動性比例、盈虧狀況、資本充足率、費率變動的狀況、擔保風險度的變化、內(nèi)控完善程度以及市場風險水平”為核心的整套風險監(jiān)測、預(yù)警指標體系。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險預(yù)警指標體系具體指標有：1、不良擔保率超過一定比例，或不良擔保率不降反升;2、總負債與總成本的比例超過一定比例;3、應(yīng)收與未收擔保費與擔保費收入總額的比例超過一定比例;4、經(jīng)營效益急劇下滑或虧損增加。
3.2設(shè)立保審委員會，建立健全審保償分離制度
中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)設(shè)立保審委員會委員由5-9人組成，保審委員會設(shè)立主任一人，主任不享有贊成投票權(quán)，但擁有一票否決權(quán)。 中小企業(yè)審保償程序是：第一，企業(yè)向銀行申請貸款;第二，銀行審查貸款要求，并將需要擔保的企業(yè)申報擔保機構(gòu);第三，按照企業(yè)所在區(qū)域考核其資信;第四，擔保機構(gòu)進行綜合平衡，決定是否給予擔保、何種形式的擔保、擔保的比例;第五，擔保機構(gòu)與貸款銀行簽訂保證合同;第六，承擔擔保責任。
3.3實行擔保業(yè)務(wù)內(nèi)部稽核制度
內(nèi)部稽核可以定義為：“企業(yè)內(nèi)部為企業(yè)服務(wù)的，對控制系統(tǒng)和經(jīng)營質(zhì)量進行獨立評估的一項功能。它客觀地檢查、評估和報告內(nèi)部控制是否足夠，以確保資源得到有效、適當、經(jīng)濟和高效的使用”。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)稽核的范圍，具體包括以下方面：1、財務(wù)和經(jīng)營信息的可靠性和完整性以及這類信息的辨別、衡量、分類和報告方法;2、對經(jīng)營和報告有重大影響之政策、計劃、措施、法律和規(guī)定的各項保障制度，并判斷中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)是否遵守;3、保護資產(chǎn)的辦法，如有可能證明這些資產(chǎn)的存在;4、評估資源使用的經(jīng)濟性和效益性;5、操作或程序是否與計劃吻合，并確定其結(jié)果是否與原定目標一致。
3.4創(chuàng)新思路，采用多渠道反擔保措施
一是要求受保企業(yè)提供反擔保�！吨腥A人民共和國擔保法》第4條規(guī)定：“第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔保時，可以要求債務(wù)人提供反擔保。”反擔保的方式既可以是債務(wù)人自己擔保，也可以是其他人擔保，反擔保人必須是具有代為清償能力的法人和組織。二是要受保企業(yè)提供反擔保物。在設(shè)定反擔保物時，應(yīng)首先以存單及其他有價證券作質(zhì)押。然后再以企業(yè)的廠房、機器設(shè)備作抵押。三是第三方提供擔保�！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》第2條規(guī)定：“反擔保人可以是債務(wù)人，也可以是債務(wù)人以外的其他人。四是選擇合適的貸款擔保方式。充分運用保證、抵押、質(zhì)押等擔保方式，或運用企業(yè)互保、聯(lián)保、貸款保險等形式，解決中小企業(yè)的貸款擔保問題。
3.5建立貸款銀行、受保企業(yè)與擔保機構(gòu)的共擔風險機制
防止銀行放松對借款人的審查，要通過合理的擔保比例來增強銀行的貸款責任。擔保機構(gòu)一般承擔70%，其他部分由銀行承擔。擔保機構(gòu)的比例，法國是50%、日本是50-80%、德國是50-80%、美國是80%、加拿大是50%。
3.6建立科學(xué)高效的管理信息系統(tǒng)
中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)應(yīng)利用現(xiàn)代信息處理和通訊技術(shù)，建立科學(xué)高效的管理信息系統(tǒng)，使決策管理層能夠及時了解、掌握國家有關(guān)方針、政策和管理規(guī)章，行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢，以及本單位的各種會計、統(tǒng)計數(shù)據(jù)和其他經(jīng)營管理信息，從而保證中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的各項決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動建立在充分的信息支持基礎(chǔ)之上。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的管理信息系統(tǒng)應(yīng)當做到信息來源廣泛、處理迅速、傳遞快捷、反饋及時，特別應(yīng)注意信息的預(yù)測功能，適時調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營方針和發(fā)展策略。
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