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企業(yè)固定資產(chǎn)評估報(bào)告范文
固定資產(chǎn)評估是指對規(guī)定資產(chǎn)的評估。企業(yè)固定資產(chǎn)評估報(bào)告怎么寫?下面是小編整理的企業(yè)固定資產(chǎn)評估報(bào)告范文,內(nèi)容僅供參考。
企業(yè)固定資產(chǎn)評估報(bào)告【1】
一、評估依據(jù)
相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)劃、行業(yè)準(zhǔn)入條件、產(chǎn)業(yè)政策,相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范,節(jié)能技術(shù)、產(chǎn)品推薦目錄,國家明令淘汰的用能產(chǎn)品、設(shè)備、生產(chǎn)工藝等目錄,以及相關(guān)工程資料和技術(shù)合同等。
二、項(xiàng)目概況
(一)建設(shè)單位基本情況。
建設(shè)單位名稱、性質(zhì)、地址、郵編、法人代表、項(xiàng)目聯(lián)系人及聯(lián)系方式,企業(yè)運(yùn)營總體情況。
(二)項(xiàng)目基本情況。
項(xiàng)目名稱、建設(shè)地點(diǎn)、項(xiàng)目性質(zhì)、建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容、項(xiàng)目工藝方案、總平面布置、主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)、項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃等(改、擴(kuò)建項(xiàng)目需對項(xiàng)目原基本情況進(jìn)行說明)。
(三)項(xiàng)目用能概況。
主要供、用能系統(tǒng)與設(shè)備的初步選擇,能源消耗種類、數(shù)量及能源使用分布情況(改、擴(kuò)建項(xiàng)目需對項(xiàng)目原用能情況及存在的問題進(jìn)行說明)。
三、能源供應(yīng)情況分析評估
(一)項(xiàng)目所在地能源供應(yīng)條件及消費(fèi)情況。
(二)項(xiàng)目能源消費(fèi)對當(dāng)?shù)啬茉聪M(fèi)的影響。
四、項(xiàng)目建設(shè)方案節(jié)能評估
(一)項(xiàng)目選址、總平面布置對能源消費(fèi)的影響。
(二)項(xiàng)目工藝流程、技術(shù)方案對能源消費(fèi)的影響。
(三)主要用能工藝和工序,及其能耗指標(biāo)和能效水平。
(四)主要耗能設(shè)備,及其能耗指標(biāo)和能效水平。
(五)輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施及其能耗指標(biāo)和能效水平。
五、項(xiàng)目能源消耗及能效水平評估
(一)項(xiàng)目能源消費(fèi)種類、來源及消費(fèi)量分析評估。
(二)能源加工、轉(zhuǎn)換、利用情況(可采用能量平衡表)分析評估。
(三)能效水平分析評估。
包括單位產(chǎn)品(產(chǎn)值)綜合能耗、可比能耗,主要工序(藝)單耗,單位建筑面積分品種實(shí)物能耗和綜合能耗,單位投資能耗等。
六、節(jié)能措施評估
(一)節(jié)能措施
1、節(jié)能技術(shù)措施。
生產(chǎn)工藝、動力、建筑、給排水、暖通與空調(diào)、照明、控制、電氣等方面的節(jié)能技術(shù)措施,包括節(jié)能新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備應(yīng)用,余熱、余壓、可燃?xì)怏w回收利用,建筑圍護(hù)結(jié)構(gòu)及保溫隔熱措施,資源綜合利用,新能源和可再生能源利用等。
2、節(jié)能管理措施。
節(jié)能管理制度和措施,能源管理機(jī)構(gòu)及人員配備,能源統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測及計(jì)量儀器儀表配置等。
(二)單項(xiàng)節(jié)能工程
未納入建設(shè)項(xiàng)目主導(dǎo)工藝流程和擬分期建設(shè)的節(jié)能工程,詳細(xì)論述工藝流程、設(shè)備選型、單項(xiàng)工程節(jié)能量計(jì)算、單位節(jié)能量投資、投資估算及投資回收期等。
(三)節(jié)能措施效果評估
節(jié)能措施節(jié)能量測算,單位產(chǎn)品(建筑面積)能耗、主要工序(藝)能耗、單位投資能耗等指標(biāo)國際國內(nèi)對比分析,設(shè)計(jì)指標(biāo)是否達(dá)到同行業(yè)國內(nèi)先進(jìn)水平
或國際先進(jìn)水平。
(四)節(jié)能措施經(jīng)濟(jì)性評估
節(jié)能技術(shù)和管理措施的成本及經(jīng)濟(jì)效益測算和評估。
七、存在問題及建議
八、結(jié)論
九、附圖、附表
廠(場)區(qū)總平面圖、車間工藝平面布置圖;主要耗能設(shè)備一覽表;主要能源和耗能工質(zhì)品種及年需求量表;能量平衡表等。
固定資產(chǎn)評估報(bào)告【2】
一、借款人資信情況 (一)基本信息
出資是否合規(guī),實(shí)物是否仍在申請人名下、狀態(tài)是否正常。
(二)管理情況 1、集團(tuán)及關(guān)聯(lián)關(guān)系
申請人屬于我行集團(tuán)客戶的成員企業(yè),應(yīng)列明所屬集團(tuán)的類別、已核定授信控制額度、已使用額度情況等,說明申請人在集團(tuán)內(nèi)地位和授信擔(dān)保措施。
從申請人所在集團(tuán)內(nèi)成員企業(yè)數(shù)量和層級、集團(tuán)內(nèi)是否存在交叉持股、申請人應(yīng)收和應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款項(xiàng)的金額及占比等方面說明申請人關(guān)聯(lián)關(guān)系的復(fù)雜狀況。
金運(yùn)作和利潤分配等方面對申請人的控制關(guān)系;若申請人為民營企業(yè),要調(diào)查和了解實(shí)際控制人,重點(diǎn)說明實(shí)際控制人在公司治理、生產(chǎn)經(jīng)營、資金運(yùn)作和利潤分配等方面對申請人的控制關(guān)系。
利潤主要來源于哪些子公司,本部對這些子公司的管理和控制能力。
以列表形式描述申請人其他關(guān)聯(lián)企業(yè)情況,其他關(guān)聯(lián)企業(yè)指與申請人無直接股權(quán)關(guān)系但存在一定關(guān)聯(lián)、控制、管理關(guān)系,如事業(yè)單位的上級主管部門、同一母公司下的兄弟公司、同一實(shí)際描述申請人實(shí)際控制人(如無,請注明)、法定代表人、經(jīng)營負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的姓名、年齡、職務(wù)、教育背景、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、主要業(yè)績、工作簡歷等。
說明是否已發(fā)現(xiàn)申請人及以上人員存在個(gè)人信用不良記錄、重大違法、違規(guī)事項(xiàng)以及拒不執(zhí)行法院判決的行為,對上市公司是否已發(fā)現(xiàn)被證監(jiān)會或證券交易所處罰的情況。
對自然人實(shí)際控制的企業(yè),對控制人提供人民銀行個(gè)人證信系統(tǒng)查詢結(jié)果。
(三)財(cái)務(wù)和帳務(wù)情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)表情況
描述申請人財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)情況。
若經(jīng)過審計(jì),則調(diào)查并說明審計(jì)事務(wù)所的是否為我行認(rèn)可、資質(zhì)等級等;審計(jì)事務(wù)所若連續(xù)兩年及以上發(fā)生變更的,則調(diào)查并說明變更原因以及對審計(jì)報(bào)告質(zhì)量的影響。
若申請人無法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表或?qū)ω?cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)性有疑慮的,要對財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查和核實(shí),詳細(xì)描述核實(shí)內(nèi)容、過程及結(jié)果。
編制財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)簡表如下:
對申請人上年度和最近一期的重點(diǎn)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目及重大損益變化情況進(jìn)行調(diào)查和分析。
重點(diǎn)項(xiàng)目原則上為申請人資產(chǎn)或負(fù)債中占比超過10%、與上期相比變化超過20%、以及其他對申請人經(jīng)營、資金等產(chǎn)生重要影響的資產(chǎn)或負(fù)債項(xiàng)目,包括但不限于:
調(diào)查并說明銀行存款中是否有質(zhì)押、凍結(jié)情況,如有,質(zhì)押或凍結(jié)的金額、占比及產(chǎn)生原因。
調(diào)查并說明持有的短期投資的種類、明細(xì)、金額、是否已質(zhì)押。
調(diào)查并說明應(yīng)收帳款的帳齡分布,列示金額前五名的應(yīng)收賬款的欠款人名稱、貿(mào)易背景、欠款時(shí)間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準(zhǔn)備是否計(jì)提充足,應(yīng)收賬款是否已作質(zhì)押,產(chǎn)生變化的原因等。
調(diào)查并說明其它應(yīng)收款的帳齡分布,列示金額前五名的其它應(yīng)收款的欠款人名稱、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準(zhǔn)備是否計(jì)提充足,產(chǎn)生變化的原因等。
調(diào)查并說明主要存貨種類及明細(xì)情況,保管狀況是否良好,市場價(jià)值是否有重大變化,是否已質(zhì)押,是否已辦理保險(xiǎn),是否存在長期積壓的現(xiàn)象及原因等。
調(diào)查并說明持有債權(quán)投資的種類、金額、是否已質(zhì)押;持有多少其他公司的股權(quán),占被投資單位的股權(quán)比例、投資收益情況、是否已質(zhì)押等。
調(diào)查并說明主要固定資產(chǎn)的種類、數(shù)量、成新率、是否正常運(yùn)轉(zhuǎn)、是否已抵押,是否存在固定資產(chǎn)滅失、損毀、長期閑置的現(xiàn)象,如有對申請人資產(chǎn)價(jià)值、生產(chǎn)經(jīng)營的影響。
調(diào)查并說明在建工程的項(xiàng)目名稱、已完成投資情況、后續(xù)資金安排、工程進(jìn)度和完工時(shí)間,是否存在資金缺口、是否已抵押等。
調(diào)查并說明申請人擁有的無形及遞延資產(chǎn)的種類、金額、取得或發(fā)生背景、目前價(jià)值或作用。
其中對土地使用權(quán),調(diào)查土地位置、使用狀態(tài)、是否抵押、變現(xiàn)能力等。
調(diào)查并說明預(yù)收帳款的預(yù)收對象、產(chǎn)生原因、對應(yīng)產(chǎn)品生產(chǎn)和勞務(wù)支出的進(jìn)展情況,是否存在無法按期交付的可能性等。
調(diào)查并說明應(yīng)付帳款的帳齡分布,詳細(xì)列示金額前五名的應(yīng)付帳款的應(yīng)付對象、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、歸還安排、資金來源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。
調(diào)查并說明其它應(yīng)付款的帳齡分布,詳細(xì)列示金額前五名的其他應(yīng)付款的應(yīng)付對象、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、歸還安排、資金來源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。
注:若申請人同時(shí)提供合并和本部報(bào)表的,應(yīng)同時(shí)對合并和本部報(bào)表上的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行說明;若申請人提供的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表附注對以上重點(diǎn)項(xiàng)目的明細(xì)情況有相應(yīng)說明內(nèi)容,可以不做重復(fù)說明,只需對調(diào)查的中掌握的其它情況進(jìn)行說明。
3、損益及現(xiàn)金流情況分析
通過現(xiàn)場核對申請人賬務(wù)賬簿和重要原始憑證,重點(diǎn)核實(shí)并說明以下情況:增值稅、所得稅等繳納情況是否與財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅憑證反映的一致,銷售收入是否真實(shí),各項(xiàng)費(fèi)用支出是否真實(shí),現(xiàn)金流量是否真實(shí)。
分析申請人最近三年及近期收入和利潤的變化趨勢及原因,分析申請人三項(xiàng)活動現(xiàn)金流變化趨勢,并重點(diǎn)分析經(jīng)營活動現(xiàn)金流入、流出及凈流量情況。
4、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析
列示申請人償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力、現(xiàn)金償還能力、增長能力等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及行業(yè)均值(如有),并對申請人的財(cái)務(wù)狀況及變化情況進(jìn)行綜合評價(jià)和分析(對申請人同時(shí)提供合并和本部財(cái)務(wù)報(bào)表的,要同時(shí)列示合并及本部的財(cái)務(wù)指標(biāo),但對采取資金集中管理體制、本部只從事投資管理職責(zé)的企業(yè),可只列示合并的財(cái)務(wù)指標(biāo))。
列示申請人的對公客戶四個(gè)一批分類結(jié)果和和對公客戶分類營銷的類型。
屬于我行老客戶,描述申請人與我行授信業(yè)務(wù)合作開始時(shí)間、現(xiàn)有授信業(yè)務(wù)余額及品種、有無違約記錄等。
3、同業(yè)合作情況
以列表形式說明申請人在他行的授信、用信、信用記錄情況,對于存在不良貸款和違約記錄
抵質(zhì)押擔(dān)保的列明抵質(zhì)押人和抵質(zhì)押物的名稱。)
對與信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果不一致的,應(yīng)調(diào)查并說明原因;對我行信貸系統(tǒng)上列示為銀監(jiān)會大額授信預(yù)警客戶的,應(yīng)查明預(yù)警原因并進(jìn)行調(diào)查和核實(shí),若預(yù)警原因確實(shí)存在,對申請人償債能力的影響做出說明。
4、或有負(fù)債情況
訟、有追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)、對外承諾等其它或有負(fù)債情況、對申請人未來資金、經(jīng)營等的影響程度等。
注:對于新成立的項(xiàng)目公司,財(cái)務(wù)分析可簡化,重點(diǎn)分析申請人實(shí)收資本是否到位、資本公積是否合規(guī)、是否存在建設(shè)資金挪用或不到位的風(fēng)險(xiǎn)。
二、項(xiàng)目調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)評估
(一)項(xiàng)目概況 1、項(xiàng)目基本情況
(1)項(xiàng)目名稱、地理位置、建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目由來、產(chǎn)品技術(shù)方案等。
(2)項(xiàng)目建設(shè)期限及計(jì)劃完工時(shí)間,目前項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金投入情況。
(3)項(xiàng)目實(shí)施后對企業(yè)及其所在行業(yè)的影響,是否能降低成本、提高產(chǎn)品質(zhì)量、提高產(chǎn)品附加值等;對項(xiàng)目建設(shè)的必要性和重要性進(jìn)行分析。
2、政策環(huán)境及批復(fù)情況:
分析項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、是否為國家鼓勵發(fā)展的行業(yè),以及相關(guān)政策對項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營可能帶來的優(yōu)勢及存在的風(fēng)險(xiǎn);項(xiàng)目是否經(jīng)國家有權(quán)部門批復(fù)核準(zhǔn)(包括土地、環(huán)保、可研)。
項(xiàng)目是否符合我行貸款投向及信貸政策。
(二)項(xiàng)目投融資分析 1、總投資分析 (1)對可研報(bào)告概算總投資或批復(fù)項(xiàng)目總投資進(jìn)行分析,包括項(xiàng)目工程內(nèi)容和費(fèi)用是否齊全、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)是否合理、投資構(gòu)成比例是否合理、是否存在人為壓低造價(jià)或提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的情況。
(2)根據(jù)對項(xiàng)目可研概算或批復(fù)總投資的分析,經(jīng)適當(dāng)調(diào)整,對其分項(xiàng)總投資進(jìn)行確認(rèn)(見附表1),并編制項(xiàng)目總投資確認(rèn)表。
2、資金來源評價(jià)
分析各種資金來源是否可靠并落實(shí),投資進(jìn)度安排是否合理;重點(diǎn)分析項(xiàng)目資本金的來源及到位情況,是否達(dá)到相關(guān)要求;根據(jù)項(xiàng)目資金需求量及來源情況,分析授信額度的合理性。
(三)項(xiàng)目市場及內(nèi)部環(huán)境分析 1、市場環(huán)境:調(diào)查分析產(chǎn)品行業(yè)的整體情況,客戶原有及擬上項(xiàng)目國內(nèi)同類產(chǎn)品的市場供求、價(jià)格現(xiàn)狀及變化趨勢,分析國內(nèi)銷售及出口的政策環(huán)境、貿(mào)易條件等。
2、市場定位:分析產(chǎn)品目標(biāo)市場及目標(biāo)市場容量等。
3、競爭優(yōu)勢:調(diào)查分析市場現(xiàn)有競爭格局,主要競爭對手的產(chǎn)品的競爭能力及市場占有率情況,分析本項(xiàng)目產(chǎn)品的主要性能、質(zhì)量、價(jià)格等,與主要競爭對手同類產(chǎn)品相比較是否存在優(yōu)勢。
4、市場前景預(yù)測:根據(jù)被評估項(xiàng)目的市場環(huán)境和市場競爭能力分析,評估影響項(xiàng)目銷售計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。
5、發(fā)展策略及重大事項(xiàng)
描述申請人經(jīng)營戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃,短期內(nèi)經(jīng)營計(jì)劃、投資項(xiàng)目、市場拓展方向等。
說明其他會對申請人管理、經(jīng)營、資金及償債能力等方面有重要影響的重大事件,包括人事變動、資產(chǎn)重組、重大建設(shè)項(xiàng)目、重大或有項(xiàng)目、法律起訴、帳戶凍結(jié)等。
(四)財(cái)務(wù)效益及償債能力評估 1、財(cái)務(wù)效益分析 (1)盈利能力分析
編制項(xiàng)目成本費(fèi)用分析表、項(xiàng)目投資分析表、項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析表(有關(guān)表格式見附表2,3,4);
通過測算,報(bào)告項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)、投資回收期(Pt)和投資凈利率,并可根據(jù)需要,測算投資利稅率和資本金利潤率等盈利能力指標(biāo);
將FIRR等有關(guān)指標(biāo)與行業(yè)基準(zhǔn)(平均)收益率或可比項(xiàng)目的同類指標(biāo)進(jìn)行對比分析,對項(xiàng)目做出財(cái)務(wù)評價(jià)。
(2)不確定性分析
對于還款資金來源全部依賴項(xiàng)目產(chǎn)生的現(xiàn)金流量時(shí),需要進(jìn)行不確定性分析,分析內(nèi)容包括敏感性分析和盈虧平衡分析,通過分析對其風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行評價(jià)。
敏感性分析:根據(jù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成選擇分析因素,一般可對項(xiàng)目投資、經(jīng)營成本、產(chǎn)品價(jià)格等進(jìn)行單因素敏感性分析(敏感變動幅度可根據(jù)項(xiàng)目及行業(yè)情況取值)。
如有可能可作多因素敏感性分析,必要時(shí)可對利率波動進(jìn)行敏感性分析(外匯貸款項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行匯率敏感性分析)。
盈虧平衡分析:根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn),對生產(chǎn)能力利用率、價(jià)格等變量進(jìn)行盈虧平衡點(diǎn)(即BEP)的測算。
2、償債能力評估 (1)還款資金來源
需明確償還貸款的各項(xiàng)資金,并對各項(xiàng)還款資金的合規(guī)性和可靠性進(jìn)行簡要的定性分析和判斷。
具體表述為:(1)項(xiàng)目自由現(xiàn)金流××萬元;(2)公司其他項(xiàng)目自由現(xiàn)金流××萬元(指由申請人產(chǎn)生的,用于項(xiàng)目償債的部分);(3)稅收返還××萬元;(4)××專項(xiàng)資金(基金)××萬元;(5)其他可用于還款的資金××萬元。
(2)償債能力分析
編制項(xiàng)目借款還本付息表(附表5),并測算①年度償債覆蓋率;②平均償債覆蓋率;③)貸款償還期(在滿足一定償債覆蓋率基礎(chǔ)上(一般為130%)的還款期限)。
對于申請人以其綜合收益還款的項(xiàng)目,即申請人需總體平衡貸款項(xiàng)目和既有債務(wù)的償還時(shí),需編制申請人還本付息表,將申請人中長期貸款(企業(yè)債券等)余額和貸款項(xiàng)目擬增債務(wù)進(jìn)行綜合平衡,測算我行貸款期內(nèi)的年度綜合償債覆蓋率(附表6)。
如果還款資金來源中除了項(xiàng)目自由現(xiàn)金流和公司自由現(xiàn)金流外,還包括稅收返還等其他還款資金時(shí),評估報(bào)告中需要定量分析其他還款資金的充足性。
三、擔(dān)保情況與評價(jià) (一)保證擔(dān)保
對保證人調(diào)查評價(jià)內(nèi)容參照申請人(可適當(dāng)簡化),但重點(diǎn)了解其對外擔(dān)保情況、擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿。
對保證人與申請人是否存在互保關(guān)系進(jìn)行了解和判斷,如屬于互保,則從我行互保圈(鏈)企業(yè)數(shù)、互保金額、互保企業(yè)在業(yè)務(wù)上和資金上緊密程度、互保企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)性和代償能力等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)初步評判。
(二)抵(質(zhì))押擔(dān)保
對抵(質(zhì))押物的基本情況、權(quán)屬狀態(tài)、原始價(jià)值、評估價(jià)值、物理狀態(tài)、變現(xiàn)市場情況等進(jìn)行綜合調(diào)查評價(jià),對抵(質(zhì))押物的合法有效性、變現(xiàn)能力和變現(xiàn)價(jià)值等進(jìn)行評價(jià)。
測算抵質(zhì)押率,對于經(jīng)評估的抵(質(zhì))押物,要說明評估機(jī)構(gòu)是否為我行指定評估機(jī)構(gòu),評估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)等級、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)狀況等。
說明抵(質(zhì))押物、抵質(zhì)押率是否我行擔(dān)保管理相關(guān)辦法的要求,如有不符須詳細(xì)說明理由及可行性。
四、項(xiàng)目評估意見
根據(jù)評估測算結(jié)果,對固定資產(chǎn)項(xiàng)目的建設(shè)的必要性、建設(shè)條件的完備性、項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性、還款來源的充足性、分期還款安排的可實(shí)現(xiàn)性等提出初步意見。
五、管理措施及授信建議 (一)管理措施
對續(xù)授信業(yè)務(wù)和追加授信業(yè)務(wù),說明前期業(yè)務(wù)存續(xù)期間貸后檢查的實(shí)施情況,簡要評價(jià)客戶合作情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。
說明授信后準(zhǔn)備采取的加強(qiáng)貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的具體措施。
(二)授信建議
提出授信建議,包括授信的額度、期限、品種、利率(費(fèi)率)、利率浮動方式、擔(dān)保方式、授信用途等內(nèi)容。
附表:
1.項(xiàng)目總投資確認(rèn)表(附后) 2.項(xiàng)目成本費(fèi)用分析表(附后)
3.項(xiàng)目損益分析表(附后) 4.項(xiàng)目現(xiàn)金流分析表(附后) 5.項(xiàng)目還本付息表(附后) 6.申請人還本付息表(附后)
項(xiàng)目總投資確認(rèn)表
項(xiàng)目成本費(fèi)用分析表
(2)管理費(fèi)用的預(yù)測需要考慮企業(yè)對應(yīng)收賬款壞賬比例的估計(jì),評估人員根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)
和企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提政策進(jìn)行合理估計(jì)。
項(xiàng)目損益分析表
項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析表
(2)“固定資產(chǎn)余值回收”在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命期結(jié)束或計(jì)算期末計(jì)算。
(3)流動資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債,項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命期結(jié)束或計(jì)算期末將流動資金回收,即當(dāng)年末流動資金按0計(jì)算。
該值根據(jù)可研報(bào)告取值,或根據(jù)同類企業(yè)經(jīng)營規(guī)模采用擴(kuò)大指標(biāo)法計(jì)算而得。
(4)項(xiàng)目自由現(xiàn)金流(項(xiàng)目FCF)是指項(xiàng)目產(chǎn)生的、滿足維持預(yù)計(jì)生產(chǎn)能力的再投資之后剩余的現(xiàn)金流量,即在不影響項(xiàng)目持續(xù)發(fā)展前提下可供分配給資本供應(yīng)者(股東和債權(quán)人)的現(xiàn)金。
項(xiàng)目還本付息表
說明:(1)本年還本中扣除項(xiàng)目運(yùn)營長期占有的流動資金借款,不再使用流動資金借款時(shí)要作為還本考慮。
(2)項(xiàng)目年度償債覆蓋率的計(jì)算公式為:
當(dāng)年項(xiàng)目還款現(xiàn)金流量合計(jì)
項(xiàng)目年度償債覆蓋率100%
當(dāng)年應(yīng)還本金當(dāng)年發(fā)生的長期貸款利息
(3)項(xiàng)目平均償債覆蓋率的計(jì)算公式為:
貸款期內(nèi)項(xiàng)目還款現(xiàn)金流量合計(jì)
項(xiàng)目平均償債覆蓋率100%
貸款本息合計(jì)
申請人還本付息表
說明:(1)以申請人現(xiàn)有業(yè)務(wù)(不包括本項(xiàng)目)持續(xù)經(jīng)營為假設(shè)預(yù)測公司自由現(xiàn)金流,即根據(jù)以往經(jīng)營情況預(yù)測。
(2)本年還本中扣除申請人長期占有的流動資金借款,不再使用流動資金借款時(shí)要作為還本考慮。
(3)申請人年度綜合償債覆蓋率計(jì)算公式: 當(dāng)年公司還款現(xiàn)金流合計(jì)
借款人年度綜合償債覆蓋率100%
當(dāng)年到期借款本金企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的借款利息
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