公務(wù)支出審計(jì)報(bào)告
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蕭山區(qū)20XX年度公務(wù)支出公款消費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)結(jié)果公告
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條規(guī)定和省委辦公廳、省政府辦公廳《關(guān)于建立健全公務(wù)支出公款消費(fèi)審計(jì)制度的意見》(浙委辦發(fā)〔201X〕83號(hào))精神，自2015年1月29日起，蕭山區(qū)審計(jì)局組織實(shí)施了20XX年度公務(wù)支出公款消費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、 基本情況及評(píng)價(jià)意見
本次納入審計(jì)對(duì)象為74家一級(jí)預(yù)算單位、117家下屬單位，審計(jì)重點(diǎn)抽查了24家一級(jí)預(yù)算單位。經(jīng)審計(jì)，24家單位2014年度出國(境)經(jīng)費(fèi)74.56萬元、公務(wù)用車購置費(fèi)1053.08萬元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1884.63萬元、公務(wù)接待費(fèi)259.01萬元、會(huì)議費(fèi)134.39萬元、培訓(xùn)費(fèi)361.49萬元，與上年同口徑相比，分別下降了49.91%、13.81%、11.29%、71.76%、47.85%和41.57%。
審計(jì)情況表明，2014年度區(qū)級(jí)機(jī)關(guān)各部門在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”、省委“28條辦法”和“六項(xiàng)禁令”，公務(wù)支出公款消費(fèi)日趨規(guī)范。
一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，建立公務(wù)支出公款消費(fèi)管理機(jī)制。區(qū)委區(qū)政府高度重視公務(wù)支出公款消費(fèi)各項(xiàng)工作，成立了蕭山區(qū)實(shí)施中央“八項(xiàng)規(guī)定”執(zhí)行情況督促檢查工作機(jī)制，明確了分工負(fù)責(zé)、情況收集、實(shí)地督查、協(xié)作會(huì)商、匯總報(bào)告、情況通報(bào)、調(diào)查問責(zé)等七大工作機(jī)制;各單位按照區(qū)委、區(qū)政府的統(tǒng)一部署和要求，將“三公”經(jīng)費(fèi)管理的各項(xiàng)職責(zé)分解落實(shí)，責(zé)任到人，形成了上下聯(lián)動(dòng)、齊抓共管的良好局面。
二是制度日益完善，提升公務(wù)支出公款消費(fèi)管理水平。2014年區(qū)委區(qū)政府出臺(tái)了《蕭山區(qū)區(qū)級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)議、活動(dòng)和培訓(xùn)管理規(guī)定》、《蕭山區(qū)黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》等制度，對(duì)會(huì)議、培訓(xùn)、公務(wù)接待、公務(wù)考察等事項(xiàng)作出了明確規(guī)定，逐步建立完善了規(guī)范公務(wù)支出公款消費(fèi)制度體系。
三是管控監(jiān)督有力，公務(wù)支出公款消費(fèi)制度執(zhí)行到位。財(cái)政部門強(qiáng)化了公務(wù)支出公款消費(fèi)的管控力度，統(tǒng)一實(shí)行國庫集中支付制度、大力推行公務(wù)卡使用;區(qū)紀(jì)委監(jiān)察局等相關(guān)部門對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)情況也加大了明查暗訪和查處問責(zé)力度。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)部分政策執(zhí)行尚有一定偏差。
部分單位對(duì)會(huì)議研討、學(xué)習(xí)交流等差旅活動(dòng)報(bào)銷費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)把握不準(zhǔn)，公雜費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等存在可報(bào)銷未報(bào)銷情況。
(二)公務(wù)支出公款消費(fèi)管理不夠規(guī)范。
一是部分支出手續(xù)不夠規(guī)范。部分單位存在公務(wù)接待費(fèi)用報(bào)銷缺少派出單位公函現(xiàn)象;部分單位接待費(fèi)支出未附明細(xì)清單;部分租車發(fā)票存在發(fā)票開具單位與收款人不一致、時(shí)間不一致等情況。
二是部分費(fèi)用支出存在超標(biāo)準(zhǔn)情況。部分單位存在會(huì)議費(fèi)支出超預(yù)算現(xiàn)象;有2家單位公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)超區(qū)財(cái)政核定指標(biāo)。
三是財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范。部分單位存在費(fèi)用支出未用公務(wù)卡支付情況;部分單位存在專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)及其他科目中列支公務(wù)接待費(fèi)情況。
(三)房產(chǎn)出租管理有待規(guī)范。
一是1家單位由于通惠路、火車南站改造等原因，截止審計(jì)日尚未收繳房產(chǎn)出租租金557.25萬元。
二是1家下屬單位2014年收取租金收入34.69萬元未按照“收支兩條線”規(guī)定上繳財(cái)政。
三、審計(jì)建議
審計(jì)從制度有待完善、單位內(nèi)部控制有待加強(qiáng)等方面對(duì)存在的問題進(jìn)行了原因剖析，并提出了以下建議：
(一)加強(qiáng)監(jiān)督問責(zé)。監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)等部門要積極履行監(jiān)督職能，進(jìn)一步建立健全聯(lián)合督查、信息共享和傳遞預(yù)警機(jī)制，注重把解決問題與建章立制有機(jī)結(jié)合起來，建立健全“三公”經(jīng)費(fèi)管理長效機(jī)制。
(二)健全完善制度。財(cái)政等相關(guān)部門要進(jìn)一步完善公務(wù)支出相關(guān)管理制度，盡快出臺(tái)車輛定點(diǎn)維修等管理辦法;財(cái)政局、機(jī)關(guān)事務(wù)局等管理部門要加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位辦公用房和經(jīng)營性用房的管理，健全完善辦公用房配置、維修等管理和經(jīng)營性用房出租管理等制度。
(三)加強(qiáng)內(nèi)部管理。各單位要及時(shí)修訂完善公務(wù)支出管理規(guī)定，嚴(yán)肅規(guī)章制度的執(zhí)行，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡制度，確保財(cái)政資金使用的安全和完整。
(四)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)。各相關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資產(chǎn)管理等政策法規(guī)的宣傳與培訓(xùn)工作，單位主要領(lǐng)導(dǎo)也要加強(qiáng)對(duì)政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，營造廉政勤政氛圍。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問題的`整改情況
根據(jù)各單位在公務(wù)支出公款消費(fèi)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，蕭山區(qū)審計(jì)局向15家單位下發(fā)了審計(jì)整改意見函，目前，15家單位均及時(shí)上報(bào)了整改報(bào)告，相關(guān)問題在區(qū)級(jí)層面及有關(guān)單位得到了整改。
一是出臺(tái)相關(guān)制度。2015年區(qū)委區(qū)政府辦相繼出臺(tái)了《關(guān)于加強(qiáng)區(qū)級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位經(jīng)營用房管理工作的實(shí)施意見》(蕭委辦〔2015〕5號(hào))和《關(guān)于加強(qiáng)區(qū)級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公用房統(tǒng)一管理工作的實(shí)施意見》(蕭委辦〔2015〕6號(hào))，規(guī)范了區(qū)級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位經(jīng)營用房管理，建立健全了辦公用房統(tǒng)一權(quán)屬登記、統(tǒng)一調(diào)配管理、統(tǒng)一維修改造、統(tǒng)一規(guī)范使用、統(tǒng)一規(guī)劃建設(shè)等方面的制度;2015年7月蕭山區(qū)招管辦、蕭山區(qū)財(cái)政局聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于公布2015-2016年度蕭山區(qū)公務(wù)車輛定點(diǎn)維修(保養(yǎng))企業(yè)名單及有關(guān)事項(xiàng)的通知》(蕭招管辦[2015]17號(hào))，對(duì)公務(wù)用車定點(diǎn)維修進(jìn)行了明確規(guī)定。
二是上繳財(cái)政房租收入。兩家單位已經(jīng)將房產(chǎn)出租收入予以催繳并上繳財(cái)政。
三是加強(qiáng)內(nèi)部管理。公務(wù)接待支出未附公函或支出未附明細(xì)清單已經(jīng)補(bǔ)充完整，并明確推行公務(wù)卡使用全覆蓋;相關(guān)單位針對(duì)公務(wù)用車費(fèi)用較大問題更新完善了《公務(wù)用車管理辦法》，加強(qiáng)公務(wù)用車審核和分配管理，并實(shí)行了單車核算。
安吉縣審計(jì)局三項(xiàng)舉措促使“公務(wù)支出公款消費(fèi)”審計(jì)縱向延伸
日前，安吉縣審計(jì)局積極采取措施，推進(jìn)“公務(wù)支出公款消費(fèi)”審計(jì)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村、社區(qū)延伸。
一是將“公務(wù)支出公款消費(fèi)”審計(jì)作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作重要實(shí)施內(nèi)容。將分散在審計(jì)實(shí)施方案中與“公務(wù)支出公款消費(fèi)”相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行梳理歸類，專門設(shè)立“公務(wù)支出公款消費(fèi)”審計(jì)實(shí)施條款，實(shí)施條款中加入必須延伸審計(jì)不少于3個(gè)行政村、社區(qū)的“公務(wù)支出公款消費(fèi)”審計(jì)內(nèi)容;審計(jì)報(bào)告中必須對(duì)該單位“公務(wù)支出公款消費(fèi)”執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。
二是將“公務(wù)支出公款消費(fèi)”審計(jì)作為縣內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)年度重點(diǎn)工作。各單位在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)時(shí)必須同步開展“公務(wù)支出公款消費(fèi)”審計(jì)，縣內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)在下屬會(huì)員單位實(shí)施“公務(wù)支出公款消費(fèi)”審計(jì)時(shí)要做好業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，各內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)會(huì)員單位年終將本年度實(shí)施“公務(wù)支出公款消費(fèi)”審計(jì)情況形成專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告報(bào)縣審計(jì)局。
三是將“公務(wù)支出公款消費(fèi)”執(zhí)行情況作為縣審計(jì)局配合縣委開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)巡查工作的重要抓手�？h審計(jì)局要充分發(fā)揮本單位的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，將“公務(wù)支出公款消費(fèi)”執(zhí)行情況作為配合縣委開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)巡查工作的重要工作內(nèi)容，同時(shí)延伸3個(gè)行政村、社區(qū)“公務(wù)支出公款消費(fèi)”執(zhí)行情況，全面分析鄉(xiāng)鎮(zhèn)“公務(wù)支出公款消費(fèi)”執(zhí)行力度。
(安吉縣審計(jì)局)
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