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季度審計(jì)報(bào)告范文
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ΧΧΧΧΧΧΧΧΧΧ分公司季
ΧΧΧΧΧΧ有限公司：
根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，受公司委托，我于2002年Χ月ΧΧ日至ΧΧ日對(duì)ΧΧ分公司在2001年10月1日至2002年3月31日的季度經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計(jì)，在審計(jì)過程中，我根據(jù)國(guó)家及公司的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審查了該分公司2001年10月1日至2002年3月31日止的會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證，盤點(diǎn)了庫存現(xiàn)金和庫存商品，查閱了ΧΧ分公司制訂的各項(xiàng)內(nèi)控制度，召開了有關(guān)人員的座談會(huì)。我在審計(jì)過程中采取了抽樣審計(jì)與詳細(xì)審計(jì)相結(jié)合的審計(jì)方法。上述會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性由ΧΧ分公司負(fù)責(zé)，我的責(zé)任是對(duì)所審查的會(huì)計(jì)資料和內(nèi)控制度發(fā)表審計(jì)意見�，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
一、基本情況
××分公司成立于××年×月，辦公地址為××路××號(hào)�，F(xiàn)任總經(jīng)理是××，所屬區(qū)域高級(jí)經(jīng)理是××，現(xiàn)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是××。內(nèi)設(shè)×個(gè)職能部門(即××部、××部)、外設(shè)×個(gè)辦事處。該分公司屬于獨(dú)立會(huì)計(jì)核算的非法人分支機(jī)構(gòu)，屬于一般納稅人，經(jīng)營(yíng)范圍包括：××等。現(xiàn)有員工××人，其中財(cái)務(wù)人員××人(含辦事處×個(gè)財(cái)務(wù)助理)、業(yè)務(wù)人員××人，占%;現(xiàn)有促銷員×人;員工文化層次結(jié)構(gòu)如下表所示： 學(xué)歷 碩士 本科 大專 中專 高中以下 合計(jì)
人數(shù)
比例
100%
二、帳務(wù)調(diào)整情況：
(一)2001年第四季度凈調(diào)增(減)利潤(rùn)總額×元，其中： 1、調(diào)增因素有：
(1)
(2)
(3)
2、調(diào)減因素有：
(1)
(2)
(3)
(二)2002年第一季度凈調(diào)增(減)利潤(rùn)總額×元，其中： 1、調(diào)增因素有：
(1)
(2)
(3)
2、調(diào)減因素有：
(1) (2) (3)
三、財(cái)務(wù)狀況：
(一)截止2001年12月31日止，資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況表：[金額單位：元]
項(xiàng)目
資產(chǎn)總額
負(fù)債總額
凈資產(chǎn)(累計(jì)盈虧)
不良資產(chǎn)
扣除不良資產(chǎn)后
的凈資產(chǎn)
調(diào)整前 調(diào)整后 差異額
分析說明：
(二)截止2002年3月31日止，資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況表：[金額單位：元]
項(xiàng)目
資產(chǎn)總額
負(fù)債總額
凈資產(chǎn)(累計(jì)盈虧)
不良資產(chǎn)
扣除不良資產(chǎn)后
的凈資產(chǎn)
調(diào)整前 調(diào)整后 差異額
四、經(jīng)營(yíng)成果情況：
(一)2001年第四季度經(jīng)營(yíng)情況調(diào)整表：[金額單位：元]
項(xiàng)目 銷售收
入
銷售成本 銷售毛利 利
潤(rùn)
凈額 銷售毛利率 銷售凈利率 期間費(fèi)用率 調(diào)整前 調(diào)整后 差異額(率)
分析說明：
(二)2002年第一季度經(jīng)營(yíng)情況調(diào)整表：[金額單位：元]
項(xiàng)目 銷售收入
銷售成本 銷售毛利 利潤(rùn)凈額 銷售毛利率 銷售凈利率 期間費(fèi)用率 調(diào)整前 調(diào)整后 差異額(率)
分析說明：
五、其他影響分公司季度損益的事項(xiàng)
上述數(shù)據(jù)反映的ΧΧ分公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及費(fèi)用開支均未考慮以下因素影響：
1、ΧΧ分公司經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理在公司總部發(fā)放的工資額;
2、 ΧΧ分公司在總部已報(bào)銷和申請(qǐng)報(bào)銷的廣告促銷費(fèi)和其他費(fèi)用;
3、 ΧΧ分公司因包銷且直接回款而少計(jì)的收入、成本、利潤(rùn); 4、 根據(jù)公司的銷售獎(jiǎng)勵(lì)政策應(yīng)給予分公司的獎(jiǎng)勵(lì)額; 5、 其他因素。
六、考核指標(biāo)完成情況
在不考慮其他影響分公司季度損益事項(xiàng)的情況下，分公司的三項(xiàng)考核指標(biāo)完成情況如下：
1、季度任務(wù)完成率：
項(xiàng)目
回款任務(wù)總額 實(shí)際回款總額 任務(wù)完成率 2001年第四季度 2002年第一季度
分析說明：
2、季度銷售成本利潤(rùn)率：
項(xiàng)目
銷售成本總額 利潤(rùn)總額 銷售成本利潤(rùn)率 2001年第四季度 2002年第一季度
分析說明：
3、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)：
項(xiàng)目
平均存貨 累計(jì)銷售收入 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 2001年第四季度 2002年第一季度
2001年第四季度與2002年第一季度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況比
較分析：
項(xiàng) 目 任務(wù)完成率 銷售成本利潤(rùn)率 流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù) 回款總額排名 任務(wù)完成率排名
2001年四季度
2002年一季度 增減情況
分析說明：
七、審計(jì)查出的具體問題
(一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在的問題： 1、 2、 3、 ........
(二)內(nèi)部控制制度存在的問題： 1、 2、 3、 ........
(三)違紀(jì)違規(guī)問題：
1、 2、 3、 ........
(四)期后事項(xiàng) 1、 2、 3、
八、審計(jì)建議： 1、 2、 3、 ......... 抄報(bào)：
抄送：
審計(jì)部 ΧΧΧ 2002年Χ月ΧΧ日
附件：
一、資產(chǎn)負(fù)債表
二、 二、損益表
三、利潤(rùn)調(diào)整表
三、季度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核表
四、 進(jìn)銷存季報(bào)表
五、商品銷售情況季報(bào)表
六、 七、庫存商品盤點(diǎn)情況表
八、期后財(cái)務(wù)事項(xiàng)表
九、會(huì)計(jì)科目調(diào)整表
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