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2016企業(yè)季度審計(jì)報(bào)告范文
導(dǎo)語(yǔ)：季度財(cái)務(wù)分析，以會(huì)計(jì)核算和報(bào)表資料及其他相關(guān)資料為依據(jù)，采用一系列專門的分析技術(shù)和方法，對(duì)企業(yè)等經(jīng)濟(jì)組織過(guò)去和現(xiàn)在有關(guān)籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、分配活動(dòng)的盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、償債能力和增長(zhǎng)能力狀況等進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。。下面是小編為大家整理的，季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告。希望對(duì)大家有所幫助,歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識(shí)，請(qǐng)關(guān)注文書幫!
季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告【范文一】
一、 企業(yè)基本情況
甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司(以下簡(jiǎn)稱：本公司)，由甘肅科源電力集團(tuán)公司全資控股;注冊(cè)資本：伍佰萬(wàn)元整，實(shí)收資本：伍佰萬(wàn)元整;于2009年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的620000000016417(1-1)號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照;法定代表人：劉海強(qiáng);公司類型：一人有限公司(法人);注冊(cè)地址：蘭州市七里河區(qū)建工西街3號(hào)金雨大廈11樓;經(jīng)營(yíng)范圍：承擔(dān)各類土木工程、建筑工程、電路管道和設(shè)備安裝工程及裝修工程項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備(進(jìn)口機(jī)電設(shè)備除外)材料采購(gòu)招標(biāo)的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項(xiàng)目的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。
二、2013年第一季度業(yè)績(jī)摘要：
● 總收入為人民幣756.64萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)32.28%，其中一季度1月收入107.39
萬(wàn)元，2月收入511.74萬(wàn)元，3月收入120.5萬(wàn)元。
● 標(biāo)書費(fèi)收入為人民幣38.06萬(wàn)元，比去年同期減少59.75%，其中1月標(biāo)書費(fèi)收入為
28.62萬(wàn)元，2月收入4.64萬(wàn)元，3月收入4.8萬(wàn)元。
● 代理費(fèi)收入為人民幣701.58萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)47.55%，其中1月代理費(fèi)收入為 78.77萬(wàn)元，2月代理費(fèi)收入507.10萬(wàn)元，3月代理費(fèi)收入為115.70萬(wàn)元。
● 經(jīng)營(yíng)盈利為人民幣240.82萬(wàn)元，比去年同期增加174%;經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率由去年同期的 16.42%增至31.82%。
● 凈利潤(rùn)為人民幣240.82萬(wàn)元，比全年同期增加174%，其中1月凈利為 2月凈利為29.24 萬(wàn)元，3月凈利為29.24萬(wàn)元
三、企業(yè)綜合財(cái)務(wù)狀況表
人民幣元(特別說(shuō)明的除外) 未經(jīng)審計(jì) 經(jīng)審計(jì) 資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 10829.63 116.79 應(yīng)收票據(jù)、賬款 - - 甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司2013年一季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 預(yù)付款項(xiàng) - - 應(yīng)收利息、股利 - - 其他應(yīng)收款
4574.38 5525.24
存貨 - -
非流動(dòng)資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) - -
固定資產(chǎn) 161.59 160.99
累計(jì)折舊 66.15 38.05
在建工程 - -
遞延所得稅資產(chǎn) - -
土地使用權(quán) - -
預(yù)付款項(xiàng)、按金及其它資產(chǎn)
資產(chǎn)總額
權(quán)益
本公司權(quán)益持有人應(yīng)占權(quán)益
實(shí)收資本
資本公積 - -
盈余公積
未分配利潤(rùn)
歸屬母公司權(quán)益 - -
權(quán)益總額
負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款 - -
預(yù)計(jì)負(fù)債 - -
遞延所得稅負(fù)債 - -
- - 95.44 122.94 未經(jīng)審計(jì) 經(jīng)審計(jì) 500.00 360.00 8.56 - 990.74 508.33 未經(jīng)審計(jì) 經(jīng)審計(jì)
流動(dòng)負(fù)債
預(yù)收款項(xiàng) - -
應(yīng)付職工薪酬 18.91 11.02
應(yīng)交稅費(fèi) 229.40 129.32 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 - -
其他應(yīng)付款 13751.83 4756.29 負(fù)債總額
權(quán)益及負(fù)債總額
主要財(cái)務(wù)狀況分析
● 一季度“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物”增加10712.84萬(wàn)元，主要系2012年中收到的投標(biāo)保證
金較多，再加上大部分投標(biāo)單位將保證金轉(zhuǎn)為長(zhǎng)期投標(biāo)保證金，沒(méi)有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加;
● 一季度“其他應(yīng)收款”共計(jì)4574.38萬(wàn)元，主要系應(yīng)收集團(tuán)往來(lái)款，較上年同期減
少950.86，主要系在1
● 一季度“實(shí)收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、提升公
司資質(zhì)及品牌形象，再經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，增資140萬(wàn)元，注冊(cè)資本達(dá)到500萬(wàn)元; ● 一季度“盈余公積”提取8.56萬(wàn)元，上年同期未提取，主要系公司再經(jīng)董事會(huì)批
準(zhǔn)會(huì)后提取;
● 一季度“未分配利潤(rùn)”較去年同期增加482.41萬(wàn)元，主要系公司上年經(jīng)營(yíng)情況較
好，嚴(yán)格控制及審批各項(xiàng)支出費(fèi)用，全年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)較2011年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)明顯增加;
● 一季度“應(yīng)付職工薪酬”增加7.89萬(wàn)元，主要系社會(huì)物價(jià)上漲，隨之人工成本增
加，屬合理增加范圍;
● 一季度“應(yīng)交稅費(fèi)”較去年同期增加100.08萬(wàn)元，主要系收入較去年增加167.65
萬(wàn)元，稅費(fèi)隨之增加，屬合理增加范圍;
● 一季度“其他應(yīng)付款”較去年同期增加8995.54萬(wàn)元，主要系投標(biāo)保證金大幅增加，
這也是造成公司賬面“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物”大幅增加及資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高的主要原因，應(yīng)及時(shí)將未中標(biāo)和沒(méi)有辦理長(zhǎng)期保證金的的投標(biāo)單位的金額及時(shí)退回，否則會(huì)造成公司負(fù)債過(guò)高，資金占用壓力較大;
四、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析
主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化分析
●資產(chǎn)負(fù)債率增加5.42%，主要系一季度投標(biāo)保證金相比去年增加8996萬(wàn)，而資產(chǎn)增加幅度相對(duì)較小;
●成本費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升業(yè)務(wù)量、增加收入的同時(shí)，對(duì)費(fèi)用進(jìn)行了更加嚴(yán)格的管控
●總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加
●凈資產(chǎn)收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤(rùn)較去年同期增長(zhǎng)幅度較大，而權(quán)益總額變化較去年同期變化幅度較小。
●銷售增長(zhǎng)率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標(biāo)業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長(zhǎng)明顯。
綜合損益表
人民幣萬(wàn)元(特別說(shuō)明除外)未經(jīng)審計(jì)經(jīng)審計(jì) 收入 571.99 標(biāo)書費(fèi)收入 代理費(fèi)收入 701.58 預(yù)審費(fèi)收入
其他
成本 515.81 478.01 營(yíng)業(yè)稅金及附加 40.50 31.35 管理費(fèi)用 428.50 422.33 銷售費(fèi)用 52.18 24.33 財(cái)務(wù)費(fèi)用 (5.38) 0.06 經(jīng)營(yíng)盈利 240.82 93.92 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率 32.56% 16.42% 營(yíng)業(yè)外收入 - -
營(yíng)業(yè)外支出 - 6.13
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 - -
除稅前盈利 240.82 87.79 所得稅開(kāi)支期內(nèi)盈利 凈利潤(rùn)率 附注：
a) 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率=經(jīng)營(yíng)盈利 / 收入凈額
b) 凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn) / 收入凈額
c) 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額
d) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)總收入 / 平均資產(chǎn)總額
e) 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn) / 平均權(quán)益總額
五、重要注意事項(xiàng)
● 一季度公司因業(yè)務(wù)需要(中央投資代理資質(zhì)升級(jí)，按國(guó)家規(guī)定，注冊(cè)資本最低
500萬(wàn))，固由甘肅科源電力集團(tuán)(母公司)追加投資140萬(wàn)，資本由360萬(wàn)增加到500萬(wàn);注冊(cè)資本：伍佰萬(wàn)元整，實(shí)收資本：伍佰萬(wàn)元整;
● 一季度提取盈余公積8.56萬(wàn)元
六、本季度財(cái)務(wù)主要完成的工作
● 完成一季度各月憑證制作及裝訂
● 及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)一季度各月報(bào)表及各月績(jī)效看板
● 編制2013年集團(tuán)公司本部及咨詢公司預(yù)算報(bào)表
● 匯總及上報(bào)2013集團(tuán)公司本部及下屬11家子公司預(yù)算報(bào)表
● 開(kāi)具2013年第一批非物資招標(biāo)采購(gòu)、第二批非物資(服務(wù))等項(xiàng)目發(fā)票 ● 配合招標(biāo)部確認(rèn)各項(xiàng)保證金的'錄入
● 編制并錄入咨詢公司2012年年報(bào)及年報(bào)輔助模板，審核并修改其他公司年報(bào)及
輔助模板
● 協(xié)助省公司完成國(guó)網(wǎng)公司對(duì)甘肅公司2012年報(bào)會(huì)審工作;編制甘肅公司2012年
清產(chǎn)核資與年報(bào)差異表及甘肅公司2012年快報(bào)與年報(bào)差異表，分析相關(guān)指標(biāo)差異原因，進(jìn)行文字說(shuō)明。
七、存在的主要問(wèn)題
本季度財(cái)務(wù)工作中，無(wú)需亟待解決的問(wèn)題。
八、下一步工作重點(diǎn)及工作建議
● 鑒于國(guó)網(wǎng)公司年報(bào)會(huì)審中甘肅公司存在的主要問(wèn)題，咨詢公司將在以后各月月
報(bào)中增加現(xiàn)金流量表，并進(jìn)行分析，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)表的重視度，提高公司財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)表間勾稽關(guān)系的能力。
● 鑒于國(guó)網(wǎng)公司及國(guó)家發(fā)改委今年對(duì)招標(biāo)類企業(yè)標(biāo)書費(fèi)價(jià)格進(jìn)行了規(guī)范管理(每
包標(biāo)書費(fèi)統(tǒng)一收費(fèi)200元)，這就造成公司每年標(biāo)書費(fèi)收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個(gè)季度節(jié)約成本，控制費(fèi)用，保證順利完成集團(tuán)公司下達(dá)的各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)任務(wù)。
● 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標(biāo)保證金)，希望公司通過(guò)加強(qiáng)
資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展趨勢(shì)。
公司一季度業(yè)務(wù)回顧及展望
一季度整體財(cái)務(wù)表現(xiàn)較好，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)基本完成，雖然資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高，但絕大部分負(fù)債轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金，加上公司有完善的貨幣資金管理制度，開(kāi)設(shè)投標(biāo)保證金專戶，所以對(duì)經(jīng)營(yíng)情況影響不大;五項(xiàng)可控費(fèi)用指標(biāo)(見(jiàn)附表)一季度控制情況比較好，為2013年后續(xù)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的發(fā)生，預(yù)留空間較大。
一季度我們的核心業(yè)務(wù)取得穩(wěn)健增長(zhǎng)，雖然受標(biāo)書費(fèi)降價(jià)影響，但整體收入情況還是較同期有大幅增加，代理費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)2位數(shù)增長(zhǎng)，這充分說(shuō)明公司在受政策的不利影響下，逐步轉(zhuǎn)型，積極尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，為公司提供更為有效的市場(chǎng)
競(jìng)爭(zhēng)力。
費(fèi)用方面，一季度在收入穩(wěn)步增長(zhǎng)的同時(shí)，三項(xiàng)期間費(fèi)用卻同比幾乎未有增加(主要系人工成本增加，屬合理增加范圍)，說(shuō)明公司在充分落實(shí)中央提出的“勤儉節(jié)約”精神，開(kāi)源節(jié)流，該花的少花，不該花的一分不花的同時(shí)，狠抓國(guó)網(wǎng)公司提出“三集五大”中的財(cái)務(wù)管理集約化，對(duì)費(fèi)用實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，層層抓落實(shí)，一級(jí)抓一級(jí)，領(lǐng)導(dǎo)帶頭抓的管理辦法，為公司利潤(rùn)的穩(wěn)步、快速增長(zhǎng)提供強(qiáng)有力的后勤保障。
總體看來(lái)，公司一季度財(cái)務(wù)情況較好，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各部門配合下，按照公司的總體部署和安排，認(rèn)真組織落實(shí)，取得了較好的成績(jī)。但是，未來(lái)三個(gè)季度任務(wù)依然很重，尤其是標(biāo)書費(fèi)降價(jià)后，壓力會(huì)更大，公司我們財(cái)務(wù)人員將變壓力為動(dòng)力，做好2013年工作計(jì)劃，積極進(jìn)取，開(kāi)拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)治理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!
附表： 甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司2013年一季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告
2013年一季度可控費(fèi)用表
人民幣：萬(wàn)元 預(yù)算指標(biāo)
咨詢
集團(tuán)
實(shí)際發(fā)生 辦公費(fèi) 10 40
1.91
1.91 會(huì)議費(fèi) 10 48 0 0 0 差旅費(fèi) 8 15 0.04 0 0.04 運(yùn)輸費(fèi) 10 30 2.18 10.36 12.54 業(yè)務(wù)費(fèi) 10 5 0 1.25 1.25 合計(jì) 48 138 4.13 11.61 15.74 咨詢 集團(tuán) 小計(jì)
● 一季度各項(xiàng)可控費(fèi)用指標(biāo)控制情況較好，未發(fā)生嚴(yán)重超標(biāo)情況。
● 一季度運(yùn)輸費(fèi)用2.18萬(wàn)元，其中主要是1月份購(gòu)買油料，花費(fèi)2萬(wàn)元。
● 一季度辦公費(fèi)用1.91萬(wàn)元，其中主要是公司搬家購(gòu)買家具等辦公用品及相關(guān)耗
材所用。
● 因一季度公司業(yè)務(wù)量較小，但預(yù)計(jì)下半年業(yè)務(wù)量會(huì)大幅提升，隨之相關(guān)費(fèi)用也
會(huì)有所增加，所以還要對(duì)這五項(xiàng)費(fèi)用嚴(yán)加控制，以防出現(xiàn)年底費(fèi)用超標(biāo)現(xiàn)象。
季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告【范文二】
一、 ×××××公司概況
我公司是以生產(chǎn)電子產(chǎn)品為主,以加工半成品為輔的電子產(chǎn)品公司。公司注冊(cè)資金3000萬(wàn)元,設(shè)備先進(jìn)。主要的市場(chǎng)包括本地市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)市場(chǎng),另外,正積極開(kāi)發(fā)國(guó)際市場(chǎng)。公司的主打產(chǎn)品是P1產(chǎn)品,外加開(kāi)發(fā)行業(yè)領(lǐng)先的P2、P3產(chǎn)品,實(shí)現(xiàn)以高科技產(chǎn)品為主,大眾產(chǎn)品為輔的生產(chǎn)模式。公司開(kāi)源節(jié)流，注重員工技能培訓(xùn)，調(diào)動(dòng)員工積極性、能動(dòng)性。
二、 管理概況： (一)、管理層討論與分析 1、報(bào)告期內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)情況的回顧： 公司總體經(jīng)營(yíng)情況：
面對(duì)激勵(lì)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，公司始終堅(jiān)持走以質(zhì)量取勝的道路，堅(jiān)持誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的理念，堅(jiān)持市場(chǎng)份額與經(jīng)濟(jì)效益并重的原則，堅(jiān)持?jǐn)y帶經(jīng)銷商、供應(yīng)商共謀發(fā)展，共建雙贏的發(fā)展模式，依靠自主創(chuàng)新。以主打攻勢(shì)生產(chǎn)銷售P2、P3產(chǎn)品，第九年初推出市場(chǎng)，爭(zhēng)取先機(jī)。公司開(kāi)源節(jié)流，爭(zhēng)創(chuàng)更高利潤(rùn)。公司實(shí)現(xiàn)銷售收入8609.5萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)454.6%，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4786.61萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)5408.17萬(wàn)元，凈資產(chǎn)收益率達(dá)670%，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效率，進(jìn)一步鞏固在行業(yè)的地位。 2、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及其經(jīng)營(yíng)狀況
公司主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍：生產(chǎn)電子產(chǎn)品，主要生產(chǎn)P2、P3產(chǎn)品。生產(chǎn)所需的原材料比預(yù)算中昂貴，庫(kù)存等費(fèi)用也上升了，成本上升會(huì)給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)很大的壓力，但也有利于加快行業(yè)的整合速度。
面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，面對(duì)行業(yè)進(jìn)行快速整合的市場(chǎng)格局，公司緊緊依“技術(shù)、管理、營(yíng)銷”創(chuàng)新來(lái)提升公司的管理水平和綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，不斷提高品牌的影響力和含金量。
(二)公司未來(lái)發(fā)展的展望
1、公司市場(chǎng)份額將進(jìn)一步提高。第十年，公司將繼續(xù)堅(jiān)持以技術(shù)質(zhì)量取勝的發(fā)展思路，堅(jiān)持自主創(chuàng)新，堅(jiān)持精品戰(zhàn)略，不斷提升產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新能力和質(zhì)量水平，不斷提升格力品牌的知名度和含金量，不斷完善獨(dú)具特色的營(yíng)銷模式，抓住空調(diào)行業(yè)快速整合的機(jī)會(huì)，進(jìn)一步提高市場(chǎng)份額，鞏固行業(yè)領(lǐng)先地位。
2、加速開(kāi)發(fā)國(guó)際市場(chǎng)。出口方面，隨著與海外客戶交流的不斷增加，公司的技術(shù)質(zhì)量
優(yōu)勢(shì)越來(lái)越得到海外客戶的認(rèn)同。因此，公司P3產(chǎn)品價(jià)格比國(guó)內(nèi)同行高一些，客戶也愿意接受。第九年訂單大幅增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)至少增長(zhǎng)30%。
3、未來(lái)兩年資本性開(kāi)支增大。隨著公司銷量的`不斷增大，公司也將相應(yīng)投資增加產(chǎn)能，同時(shí)為了進(jìn)一步提高技術(shù)質(zhì)量水平，降低成本，確保穩(wěn)定可控的關(guān)鍵原材料的供應(yīng)，公司希望投資提高生產(chǎn)設(shè)備的先進(jìn)性。
綜上所述，第十年年公司經(jīng)營(yíng)具體目標(biāo)是：銷售收入增長(zhǎng)25%以上，利潤(rùn)增長(zhǎng)15%以上。
三、 財(cái)務(wù)報(bào)告 1) 審計(jì)意見(jiàn)：
審計(jì)意見(jiàn)：標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn) 2) 財(cái)務(wù)報(bào)表： 比較資產(chǎn)負(fù)債表(第九年)
比較利潤(rùn)表
會(huì)工02表
第九年12月31
編報(bào)單位：E孚電子股份有限公司 日 計(jì)量單位：萬(wàn)元
附注說(shuō)明：第九年應(yīng)納稅所得額=第九年利潤(rùn)總額-第八年凈虧損
四.整體財(cái)務(wù)狀況分析 (一). 財(cái)務(wù)狀況評(píng)述： 1.財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)范圍合理
第九年，本公司總資產(chǎn)11478.08萬(wàn)元。其中，負(fù)債4481.43萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的39.0%;所有者權(quán)益6996.65萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的61.0%。 負(fù)債項(xiàng)目增長(zhǎng)比較快： 2.所有者權(quán)益增長(zhǎng)比較快
第九年總資產(chǎn)為11478.08萬(wàn)元，較第八年增長(zhǎng)53.6%;負(fù)債總額4481.43萬(wàn)元，較第八年增長(zhǎng)18.8%;所有者權(quán)益總額為6996.65萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為89.1%。可見(jiàn)，所有者權(quán)益增長(zhǎng)比較快。公司以股權(quán)融資方式為主，表明外部投資者對(duì)我公司的未來(lái)經(jīng)濟(jì)效益持看好心態(tài)，公司的經(jīng)營(yíng)給股東很大的信息。 (二).資產(chǎn)狀況分析 1.流動(dòng)資產(chǎn)比重最大
資產(chǎn)總額11478.08萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn)8261.60萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的72%;長(zhǎng)期投資1200萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的10.5%;固定資產(chǎn)1596.48，占總資產(chǎn)的13.9%;無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)400萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的3.5%。從資本結(jié)構(gòu)看，流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)占的比例相對(duì)較高，流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用效率對(duì)上市公司的經(jīng)營(yíng)狀況起決定性作用。
2. 流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)最多最快
第九年公司的資產(chǎn)比第八年增長(zhǎng)53.6%。資產(chǎn)的變化中流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)最多,為8261.60萬(wàn)元,。流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度為175%，主要是信用類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)，存貨類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯小于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng),說(shuō)明公司存貨不足，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大。其中固定資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，說(shuō)明公司變賣了固定資產(chǎn)，公司的資本減少。
(三).負(fù)債與所有者權(quán)益狀況分 1.所有者權(quán)益大于債權(quán)人權(quán)益
第九年公司負(fù)債總額4481.43萬(wàn)元，其中,流動(dòng)負(fù)債為3561.43萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的31%。長(zhǎng)期負(fù)債及其他為920萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的8%;公司所有者權(quán)益為6996.65萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的61%。從負(fù)債和所有者權(quán)益構(gòu)成來(lái)看,公司承擔(dān)的所有者權(quán)益所占比例最高,即公司的經(jīng)營(yíng)壓在股東對(duì)公司的信任上，不是一件很有保障的事。流動(dòng)負(fù)債也占比較高的比重，對(duì)公司的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起決定性作用。 2.負(fù)債與未分配利潤(rùn)增長(zhǎng)比較大
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,第九年公司的流動(dòng)負(fù)債比率為31%，長(zhǎng)期負(fù)債比率為8%，所有者權(quán)益的比率為61%。說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)性負(fù)債水平比較高,日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)重要性增強(qiáng),風(fēng)險(xiǎn)增大。在負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動(dòng)負(fù)債增長(zhǎng)表明公司的短期融資活動(dòng)增加,經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)波動(dòng)性較高。公司長(zhǎng)期負(fù)債增長(zhǎng),該項(xiàng)數(shù)據(jù)增加,表明公司借助增加部分長(zhǎng)期負(fù)債來(lái)籌措資金,說(shuō)明公司的發(fā)展對(duì)長(zhǎng)期負(fù)債的依賴性有所增強(qiáng)。
第九年公司未分配利潤(rùn)比去年增長(zhǎng)了2637.32萬(wàn)元，表明公司當(dāng)年增加了較大的盈余，未分配利潤(rùn)所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高，說(shuō)明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高。總體上,公司長(zhǎng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所增加。公司是以負(fù)債資金為主來(lái)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，資金成本相對(duì)比較高。
五.經(jīng)營(yíng)成果總體評(píng)述：
公司總體經(jīng)營(yíng)是扭虧為贏，不僅彌補(bǔ)了上年600多萬(wàn)的虧損，還凈盈利3296.65萬(wàn)元，可謂成績(jī)可佳，主要是因?yàn)榻衲旯镜匿N售產(chǎn)品多樣化，以銷售P2和P3產(chǎn)品為主，這兩個(gè)產(chǎn)品的銷售價(jià)格都比較高，而我公司占的市場(chǎng)份額較高，所以總體的盈利就上升了。可見(jiàn)，我們上一年以主打攻勢(shì)研發(fā)P2產(chǎn)品的戰(zhàn)略是正確的。公司的成績(jī)驕人，總的競(jìng)爭(zhēng)能力在E區(qū)排行第二。
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