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石油公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
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西安通源石油科技股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了西安通源石油科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“通源石油”)董事會(huì)對(duì)20xx年x月x日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的公司內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。通源石油管理當(dāng)局的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們的責(zé)任是對(duì)新興鑄管內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。
我們的審核是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101 號(hào)》進(jìn)行的。在審核過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
我們認(rèn)為，通源石油于20xx年x月x日在所有重大方面保持了按照財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范- 基本規(guī)范》標(biāo)準(zhǔn)建立的與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。
信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：黃迎
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：張旻逸
中國(guó) 北京 二○20xx年x月x日
西安通源石油科技股份有限公司
關(guān)于內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告
一、公司的基本情況
西安通源石油科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”)成立于19xx年x月x日，前身為西安市通源科技產(chǎn)業(yè)有限責(zé)任公司。經(jīng)陜西省人民政府陜政函(20xx)171號(hào)文批準(zhǔn)，整體變更為股份公司，公司于20xx年x月x日于西安市工商行政管理局辦理了工商登記，取得企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本3,362.71萬(wàn)元。截止20xx年x月x日，公司注冊(cè)資本4,900萬(wàn)元。
本公司是一家專注于油田增產(chǎn)技術(shù)的集研發(fā)、產(chǎn)品推廣和作業(yè)服務(wù)為一體的油田服務(wù)企業(yè)。本公司圍繞油氣增產(chǎn)目標(biāo)，依托自主研發(fā)的油氣增產(chǎn)新興技術(shù)，提供以復(fù)合射孔解決方案為核心的復(fù)合射孔器銷售、復(fù)合射孔作業(yè)服務(wù)、復(fù)合射孔專項(xiàng)技術(shù)服務(wù)、爆燃?jí)毫炎鳂I(yè)服務(wù)以及油田其他服務(wù)。
二、公司建立內(nèi)部控制的目的和遵循的原則
(一) 公司建立內(nèi)部控制的目的
1.建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);
2.建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行;
3.避免或降低風(fēng)險(xiǎn)，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤、舞弊行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全完整;
4.規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量;
5.確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度及公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。
(二) 公司建立內(nèi)部控制制度遵循的原則
1.內(nèi)部控制制度必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及公司的實(shí)際情況;
2.內(nèi)部控制制度約束公司內(nèi)部所有人員，全體員工必須遵照?qǐng)?zhí)行，任何部門(mén)和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力;
3.內(nèi)部控制制度必須涵蓋公司內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)和各個(gè)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié);
4.內(nèi)部控制制度要保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督;
5.內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果;
6.內(nèi)部控制制度應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
三、 內(nèi)部控制環(huán)境
(一)公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
1.公司的治理機(jī)構(gòu)
公司嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》運(yùn)行，建立并逐步完善了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)為核心的“三會(huì)”制度，戰(zhàn)略、審計(jì)、薪酬與考核等三個(gè)董事會(huì)下設(shè)專門(mén)委員會(huì)的設(shè)立和運(yùn)行，進(jìn)一步完善了公司的“三會(huì)”制度。在以“三會(huì)”制度為核心的治理結(jié)構(gòu)中，各機(jī)構(gòu)依權(quán)責(zé)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任。
股東大會(huì)作為公司最高權(quán)力機(jī)關(guān)，行使包括決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃，審議批準(zhǔn)董事會(huì)報(bào)告，選舉或更換由非職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定董事、監(jiān)事薪酬，修改公司章程在內(nèi)重大事項(xiàng)的決策權(quán)。 董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，行使包括決定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，制定公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案，決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置，制定公司基本管理制度等在內(nèi)的職權(quán)。
戰(zhàn)略、審計(jì)、薪酬與考核委員會(huì)作為董事會(huì)下設(shè)的專門(mén)委員會(huì)，進(jìn)一步強(qiáng)化了“三會(huì)”制度。戰(zhàn)略委員會(huì)主要行使擬定公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，評(píng)估實(shí)施情況等職權(quán);審計(jì)委員會(huì)主要行使監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)及其實(shí)施，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)間的溝通等職權(quán);薪酬與考核委員會(huì)主要行使研究董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議等職權(quán)。
監(jiān)事會(huì)作為公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，行使包括檢查公司財(cái)務(wù)，對(duì)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督等在內(nèi)的職權(quán)。
總經(jīng)理作為公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作的主持者，行使包括組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，制定公司的具體規(guī)章，擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案等在內(nèi)的職權(quán)。
公司各職能部門(mén)及全體員工依據(jù)公司各項(xiàng)規(guī)章制度，職權(quán)分工明確，根據(jù)分工行使相應(yīng)職權(quán)，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
2. 公司的組織結(jié)構(gòu)
公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等法律、法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，健全和規(guī)范公司內(nèi)部控制的組織結(jié)構(gòu)，確保了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司管理層、各職能部門(mén)等機(jī)構(gòu)的有效、規(guī)范運(yùn)行。明確規(guī)定了各部門(mén)的主要職責(zé)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約、環(huán)環(huán)相扣的內(nèi)部控制體系，為公司擴(kuò)大規(guī)模、提高質(zhì)量、增加效益、確保安全等方面發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。
公司組織結(jié)構(gòu)如下：
股東大會(huì)
戰(zhàn)略委員會(huì)
監(jiān)事會(huì)
董事會(huì)
審計(jì)委員會(huì)
董事會(huì)秘書(shū)
薪酬與考核委員會(huì)總經(jīng)理
運(yùn)營(yíng)管理中心發(fā)展管理中心 財(cái)務(wù)管理中心
北京事業(yè)部 國(guó)內(nèi)事業(yè)部研發(fā)中心 作業(yè)事業(yè)部
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北京大德廣源石油技術(shù)服務(wù)有限公司
(二)公司內(nèi)部控制制度
公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律、法規(guī)的及《公司章程》的規(guī)定，制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《獨(dú)立董事工作制度》等一系列重要內(nèi)部規(guī)章制度。上述制度明確了各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，形成了有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。
以上述內(nèi)部規(guī)章制度為基礎(chǔ)，公司同時(shí)制定了涵蓋生產(chǎn)、采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù)管理、對(duì)外投資、行政人事管理等一系列詳盡、可行的內(nèi)部管理、控制制度，形成了較為高效、順暢的內(nèi)部管理控制體系。
(三)會(huì)計(jì)系統(tǒng)
公司設(shè)置了獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。在財(cái)務(wù)管理方面和會(huì)計(jì)核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，并配備了相應(yīng)的人員以保證財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員分工明確，實(shí)行崗位責(zé)任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開(kāi)。
公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并建立了公司具體的財(cái)務(wù)管理制度，并明確制訂了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，公司目前已制定并執(zhí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度包括：會(huì)計(jì)核算手冊(cè)及財(cái)務(wù)核算流程，資金管理暫行辦法及實(shí)施細(xì)則，存貨管理辦法，成本核算辦法等。這些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度對(duì)規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督、保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，防止錯(cuò)弊和堵塞漏洞提供了有力保證。
(四)控制程序
公司在交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用管理、內(nèi)部稽核控制等方面實(shí)施了有效的控制程序。
1.交易授權(quán)控制
公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及上述各項(xiàng)管理制度規(guī)定，采取不同的交易授權(quán)。對(duì)于經(jīng)常發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、正常業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷、授權(quán)范圍內(nèi)融資等采用逐級(jí)授權(quán)審批制度;對(duì)非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易，如對(duì)外投資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同的交易額由董事會(huì)、股東大會(huì)審批。
2.責(zé)任分工控制
公司為了預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配的職責(zé)時(shí)所產(chǎn)生的錯(cuò)誤和舞弊行為，在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)部門(mén)、各個(gè)環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度：如將現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)核算分離;將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。
3.憑證與記錄控制
公司在外部憑證的取得及審核方面，根據(jù)各部門(mén)、各崗位的職責(zé)劃分建立了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內(nèi)部。在內(nèi)部憑證的編制及審核方面，憑證都經(jīng)過(guò)簽名或蓋章，一般的憑證都預(yù)先編號(hào)。重要單證、重要空白憑證均設(shè)專人保管，設(shè)登記簿由專人記錄。經(jīng)營(yíng)人員在執(zhí)行交易時(shí)即時(shí)編制憑證記錄交易，經(jīng)專人復(fù)核后記入相應(yīng)賬戶，并送交會(huì)計(jì)和結(jié)算部門(mén)，登記后憑證依序歸檔。
4.資產(chǎn)接觸與記錄使用控制
公司限制未經(jīng)授權(quán)人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)措施，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會(huì)計(jì)檔案保管制度，并配備了必要的設(shè)備和專職人員，從而使資產(chǎn)和記錄的安全和完整得到了根本保證。
四、內(nèi)部控制制度的實(shí)施情況
(一)基本控制制度
1.公司治理方面
公司嚴(yán)格根據(jù)《公司法》的要求，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，及時(shí)修改公司章程，制訂并完善了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，形成了比較系統(tǒng)的治理框架文件，完善了公司的內(nèi)部控制制度。
2.日常管理方面
公司控股股東嚴(yán)格遵循《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，履行出資人的權(quán)利和義務(wù)，公司具有獨(dú)立
完整的業(yè)務(wù)和自主經(jīng)營(yíng)能力。公司股東大會(huì)的召開(kāi)嚴(yán)格按照《公司章程》規(guī)定的程序進(jìn)行，及時(shí)披露相關(guān)信息，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)能夠獨(dú)立運(yùn)作，客觀、公正地行使表決權(quán)，確保所有股東的利益。
3.人力資源管理方面
公司以公開(kāi)招聘為主，堅(jiān)持“公開(kāi)、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)”任用、培訓(xùn)、考核、獎(jiǎng)懲的人事制度管理。公司將努力建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，通過(guò)科學(xué)的人力資源管理充分調(diào)動(dòng)公司員工的積極性，形成平等競(jìng)爭(zhēng)、合理流動(dòng)、量才適用、人盡其才的內(nèi)部用人機(jī)制，從而有效提升工作效率。
(二)重要的管理控制方法
1.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)管理
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)管理以公司經(jīng)濟(jì)效益最大化為目標(biāo)，主要有目標(biāo)利潤(rùn)的制定與指標(biāo)的分解、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定與考核、日常管理。實(shí)行統(tǒng)一銀行信貸、統(tǒng)一制定年度銷售計(jì)劃、統(tǒng)一制定主要物資訂貨采購(gòu)計(jì)劃，統(tǒng)一簽訂對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同、資金集中管理的五統(tǒng)一集中管理制度。
2.成本費(fèi)用核算與管理控制方法
公司成本費(fèi)用核算與管理的基本任務(wù)是按照國(guó)家規(guī)定的成本費(fèi)用開(kāi)支范圍，嚴(yán)格審核和控制成本費(fèi)用支出;及時(shí)完整地記錄和反映成本費(fèi)用支出;正確計(jì)算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用;建立健全全員目標(biāo)成本費(fèi)用管理責(zé)任制;強(qiáng)化成本費(fèi)用的事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后分析和考核，綜合反映經(jīng)營(yíng)成果;為經(jīng)營(yíng)決策提供可靠的數(shù)據(jù)和信息;不斷挖掘內(nèi)部潛力、節(jié)約開(kāi)支、努力降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
(三)資產(chǎn)管理控制制度
公司已采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)等措施，定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、對(duì)外投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等項(xiàng)目中存在的問(wèn)題和潛在損失進(jìn)行調(diào)查，按照規(guī)定合理地計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并將估計(jì)損失，計(jì)提準(zhǔn)備的依據(jù)及需要核銷項(xiàng)目按規(guī)定的程序和審批權(quán)限報(bào)批。
(四)投資管理、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易
公司在《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《對(duì)外投資制度》、《對(duì)外擔(dān)保制度》中規(guī)定了對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限，并建立了嚴(yán)格的審查和決策程序。
(五)內(nèi)部稽核控制
公司實(shí)行了內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)公司及控股子公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)控制度、各項(xiàng)費(fèi)用的支出以及資產(chǎn)保護(hù)等進(jìn)行監(jiān)督，并提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議，提出糾正、處理違規(guī)的意見(jiàn)。
五、本年度公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行有效性的自我評(píng)價(jià)
1.公司對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的評(píng)價(jià)程序和方法
監(jiān)事會(huì)評(píng)價(jià)。監(jiān)事會(huì)作為公司的監(jiān)督機(jī)關(guān)，能依據(jù)《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，定期召開(kāi)監(jiān)事會(huì)，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告、公司高管人員的違法違規(guī)行為、損害股東利益的行為和公司的內(nèi)部控制進(jìn)行有效監(jiān)督和評(píng)價(jià)。
2.控制制度執(zhí)行的效果
通過(guò)制定和有效實(shí)施內(nèi)控制度，公司管理水平進(jìn)一步提高，有力地提升了公司的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，為公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。本公司管理當(dāng)局認(rèn)為，公司按照有關(guān)法律法規(guī)和有關(guān)部門(mén)的要求，建立健全了完整的、合理的內(nèi)部控制，保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)作，降低了管理風(fēng)險(xiǎn)。
六、完善內(nèi)部控制制度的有關(guān)措施
公司系統(tǒng)評(píng)估外部市場(chǎng)環(huán)境、內(nèi)部能力及潛在風(fēng)險(xiǎn)，制定科學(xué)的戰(zhàn)略，并依據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)分解制定公司全面預(yù)算，將公司業(yè)務(wù)納入預(yù)算，并依據(jù)戰(zhàn)略和預(yù)算對(duì)公司高級(jí)管理人員和中層管理人員考核經(jīng)營(yíng)的效果和效率。公司定期對(duì)公司戰(zhàn)略評(píng)估，評(píng)價(jià)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)提供改進(jìn)建議。
為落實(shí)公司各項(xiàng)內(nèi)控制度，建立內(nèi)部控制長(zhǎng)效管理機(jī)制，公司審計(jì)委員會(huì)及管理層檢查發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度的缺陷和實(shí)施中存在的問(wèn)題，及時(shí)糾正，不斷完善內(nèi)部控制制度考核經(jīng)營(yíng)的效果和效率，評(píng)價(jià)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)提供改進(jìn)建議，確保公司有效實(shí)施內(nèi)部控制制度。
由于內(nèi)部控制具有固有的限制，難免存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，
由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，目前的內(nèi)部控制制度將隨著情況的變化和執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，不斷改進(jìn)、充實(shí)和完善。
西安通源石油科技股份有限公司
董事會(huì)
二O20xx年x月x日
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