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內(nèi)蒙古自治區(qū)財政運行情況分析報告
今年以來，自治區(qū)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運行，但受外需復(fù)蘇緩慢、內(nèi)需拉動乏力等國際國內(nèi)大環(huán)境的影響，經(jīng)濟(jì)下行壓力仍然較大，尤其是財政收入連續(xù)三個月負(fù)增長，增幅進(jìn)一步回落。面對復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢，各級財稅部門認(rèn)真貫徹自治區(qū)黨委、政府的各項決策部署，千方百計保增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、促穩(wěn)定，各項重點支出得到較好保障。
一、財政收支完成情況
一季度，全區(qū)地方財政總收入完成606.8億元，完成代編預(yù)算的21.4%，比上年同期減少43.4億元，下降6.7%，增幅比上年同期回落29.5個百分點。其中：地方公共財政預(yù)算收入397.2億元，減少3.7億元，下降0.9%，增幅比上年同期回落26.1個百分點;上劃中央稅收209.6億元，減少39.7億元(占總收入減收額的90%以上)，下降15.9%，增幅比上年同期回落35個百分點。
分征管部門組織的收入情況是：國稅系統(tǒng)組織收入211億元，占34.8%，同比下降19.5%;地稅系統(tǒng)組織收入295億元，占48.7%，同比增長3.1%;財政部門組織收入101億元，占16.5%，同比下降6.1%。
一季度，全國財政收入增長6.9%，比上年同期回落7.8個百分點。31省(區(qū)、市)公共財政預(yù)算收入平均增長13.7%，增幅比上年同期回落3.7個百分點，22個省(區(qū)、市)公共財政預(yù)算年收入增幅低于上年同期增幅，11個省(區(qū)、市)增幅比上年同期回落10個百分點以上。
一季度，全區(qū)地方公共財政預(yù)算支出668.2億元，同比增加85.2億元，增長14.6%。
二、財政運行的特點及減收原因
(一)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)稅收大幅下降。從近年來的稅源構(gòu)成看，采礦業(yè)貢獻(xiàn)的稅收大致占全部稅收的30%左右，煤炭產(chǎn)業(yè)稅收又占采礦業(yè)稅收的80%左右，是財政收入的主要來源。今年一季度，受煤炭、有色金屬銷量和價格下跌影響，采礦業(yè)稅收下降24.8%，其中煤炭行業(yè)稅收完成110.2億元，同比減少42.6億元，下降27.9%(主要原因是一季度，全區(qū)煤炭產(chǎn)量2.18億噸，同比減少791萬噸，下降3.5%。3月份，內(nèi)蒙古西部高、低熱值動力煤坑口平均價分別為300元和120元，同比分別下降80元和30元，降幅為21%和20%)。主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)稅收大幅下降是財政減收的主要原因。
(二)主體稅種增幅明顯回落。受經(jīng)濟(jì)下行影響，五個地方主體稅種中，有四個增幅下降。一是增值稅(包括地方分享部分和中央分享部分，下同)完成142億元，減少35.4億元，下降20%。主要是一季度全區(qū)煤炭增值稅完成50.4億元，減少22.7億元，同比下降31.1%。其他主要行業(yè)增值稅受價格下跌的影響也出現(xiàn)不同程度的下降。二是企業(yè)所得稅下降26.3%，主要原因是前兩個月規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實現(xiàn)利潤214.9億元，與上年同期持平，增幅比上年同期降低50.8個百分點。同時，2012年12月預(yù)清算企業(yè)所得稅數(shù)額同比增加較多。三是個人所得稅下降2.4%，主要受2012年一季度小肥羊股權(quán)轉(zhuǎn)讓一次性入庫稅金2.6億元抬高基數(shù)的影響。四是資源稅下降1.9%，主要是受煤炭產(chǎn)銷量下降的影響，煤炭資源稅下降14.4%。
主體稅種中，營業(yè)稅增長13.4%，主要是銀行業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)營業(yè)稅分別增長43.7%和55.5%。此外，上劃中央的消費稅增長50.3%，主要得益于呼和浩特?zé)捰蛷S恢復(fù)生產(chǎn)，一季度繳納成品油消費稅7.1億元。
(三)非稅收入減收較多。一季度公共財政預(yù)算收入中非稅收入101億元，降低6.1%，其中：探礦權(quán)、采礦權(quán)使用費和價款收入減收29.1億元，下降92.5%，主要原因是：2012年一季度自治區(qū)本級清繳2011年轉(zhuǎn)龍灣煤礦采礦權(quán)價款收入入庫18.7億元，一次性因素抬高了上年同期基數(shù)所致。
(四)一季度收入下降還存在一些特殊因素。2011年收入形勢好，各地結(jié)轉(zhuǎn)到2012年收入較多，而2012年財政收入形勢異常嚴(yán)峻，結(jié)轉(zhuǎn)到2013年的收入較少，從而抬高了2012年一季度收入基數(shù)。初步統(tǒng)計，一季度，僅鄂爾多斯等三個盟市和自治區(qū)本級，2011年結(jié)轉(zhuǎn)到2012年一季度收入比2012年結(jié)轉(zhuǎn)到2013年一季度收入多65億元左右。此外，2012年四季度預(yù)清算企業(yè)所得稅數(shù)額同比增加較多，也是今年一季度收入下降的原因之一。
(五)重點地區(qū)收入大幅下降。呼包鄂地區(qū)收入占全區(qū)的一半以上，這三個地區(qū)收入狀況對全區(qū)影響很大。一季度，呼包鄂地區(qū)地方財政總收入348.1億元，下降7.5%，增幅比上年同期回落21.8個百分點，重點地區(qū)財政收入大幅下降直接影響了全區(qū)財政收入。分盟市看，各盟市收入增幅普遍較低，有4個盟市出現(xiàn)負(fù)增長。受煤炭量價齊跌、上下年結(jié)轉(zhuǎn)收入差距較大等因素影響，鄂爾多斯市下降22.2%，錫林郭勒盟下降21.4%;受有色金屬價格下跌的影響，赤峰市下降8%，巴彥淖爾市下降4.6%;受稀土停產(chǎn)保價4個月和上下年不可比因素影響，包頭市僅增長2.7%;受電石、硅錳、硅鐵等高載能行業(yè)不景氣影響，烏蘭察布市僅增長2.7%;受煤炭、焦炭、電石、高載能行業(yè)不景氣影響，烏海市僅增長5.3%。
(六)財政支出執(zhí)行正常，重點支出保障較好。
1、社會保障和就業(yè)支出108.6億元。其中：就業(yè)補助增長43.5%，殘疾人事業(yè)增長2.1倍，城市低保和農(nóng)村低保分別增長10.1%和30.9%。重點是：從2013年1月起，企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金月人均提高80元，全區(qū)城鄉(xiāng)低保保障標(biāo)準(zhǔn)月人均提高44元和22元，達(dá)到月人均429元和年人均2847元。孤兒、“三五”人員和“三民”供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)將在去年的基礎(chǔ)上提高12%。進(jìn)一步加強貧困大學(xué)生救助和臨時救助工作，全區(qū)當(dāng)年新考錄的貧困大學(xué)生人均一次性救助標(biāo)準(zhǔn)不低于3000元，全區(qū)城鄉(xiāng)困難群眾臨時救助水平達(dá)到戶均600元。全區(qū)養(yǎng)老機構(gòu)新增床位8300張，實現(xiàn)每千名老人擁有床位達(dá)到25張以上。
2、醫(yī)療衛(wèi)生支出26.8億元，增長14.3%。重點是繼續(xù)提高新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險財政補助標(biāo)準(zhǔn)，由每年人均240元增加到280元;鞏固完善國家基本藥物制度;適當(dāng)提高人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助標(biāo)準(zhǔn);推動實施重大疾病防控等公共衛(wèi)生服務(wù)項目;推進(jìn)以全科醫(yī)生為重點的基層醫(yī)療衛(wèi)生人才隊伍建設(shè)。
3、教育支出85.9億元，增長24.4%。今年重點是支持學(xué)前教育加快發(fā)展;改善農(nóng)村牧區(qū)義務(wù)教育薄弱學(xué)校辦學(xué)條件;全面落實普通高中、中等職業(yè)教育免學(xué)費、免教科書費政策，并對雙語授課寄宿生給予生活費補助;繼續(xù)提高高校生均定額水平，平均達(dá)到9030元/生/年;支持民族教育、民辦教育、特殊教育發(fā)展;增加對國有企業(yè)改革職教幼教人員補貼。
4、農(nóng)林水事務(wù)支出56.6億元，增長31.7%。糧油物資管理事務(wù)支出64.9億元，增長26.9%。今年重點是支持高效節(jié)水灌溉農(nóng)業(yè)發(fā)展，實施“節(jié)水增糧”行動;推進(jìn)蔬菜、馬鈴薯等產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè);實施連片貧困地區(qū)開發(fā)、整村推進(jìn)、移民搬遷等扶貧工程。1月和3月，自治區(qū)財政分別下?lián)芰思Z食直補資金5.7億元、農(nóng)資綜合補貼資金51.8億元。
2013年一季度，全區(qū)財政補貼資金“一卡通”發(fā)放71.39億元，同比增加5.87億元，增長9%;補貼資金涉及10種類124項154小項補貼。
5、住房保障支出15.1億元，增長45.1%。其中：保障性安居工程支出10.6億元，增長85.4%。今年我區(qū)計劃新開工保障性安居工程17.48萬套，基本建成18萬套。
三、財政運行中需要關(guān)注的問題
收入方面，從目前掌握的情況看，今年國內(nèi)經(jīng)濟(jì)已出現(xiàn)反彈的跡象，3月，我國制造業(yè)采購經(jīng)理指數(shù)(PMI)為50.9%，環(huán)比上升0.8個百分點，連續(xù)6個月位于臨界點以上。自治區(qū)規(guī)模以上工業(yè)增加值、工業(yè)用電量、固定資產(chǎn)投資等都實現(xiàn)了平穩(wěn)增長。但經(jīng)濟(jì)下行壓力仍然很大，前兩個月全國有20個省(區(qū)、市)工業(yè)增加值增幅較上年同期不同程度回落，我區(qū)外送煤炭總量下降，外送電力增幅回落，資源性產(chǎn)品價格短期內(nèi)不會走高，自治區(qū)重點稅源行業(yè)產(chǎn)量和效益在短期內(nèi)難以快速反彈。按照中央部署，從今年8月1日，交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)“營改增”試點將在全國范圍內(nèi)推開，今年還將繼續(xù)落實結(jié)構(gòu)性減稅政策，并取消一批行政事業(yè)性收費和政府性基金項目，降低收費標(biāo)準(zhǔn)。這些經(jīng)濟(jì)和政策性減收因素對完成全年財政收入任務(wù)形成了較大壓力。雖然當(dāng)前自治區(qū)經(jīng)濟(jì)和財政形勢不容樂觀，但我們也應(yīng)該看到促進(jìn)稅收增長的有利因素：一是一季度全區(qū)固定資產(chǎn)投資增長19.7%，其中本年新開工項目增長42.5%，房地產(chǎn)開發(fā)投資增長18.8%，商品房銷售面積和銷售額分別增長17.7%和26.3%;二是城鎮(zhèn)化進(jìn)程的進(jìn)一步推進(jìn)和自治區(qū)促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展措施的逐步落實，都將助推經(jīng)濟(jì)和財政收入增長;三是隨著各地逐步貫徹落實自治區(qū)政府《關(guān)于發(fā)揮電力優(yōu)勢促進(jìn)工業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的意見》，我區(qū)工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)成本將降低，市場競爭力將增強，產(chǎn)銷量和效益將有所提高。通過努力，今年財政收入有望呈現(xiàn)“前低后高”的增長態(tài)勢。支出方面，一季度財政收入盡管減收，但屬于地方財力的公共財政預(yù)算收入減幅較少，對財政支出影響不大。但我區(qū)公共財政預(yù)算支出中一半資金來源于中央轉(zhuǎn)移支付，今年受中央本級收入下滑等因素影響，中央對我區(qū)轉(zhuǎn)移支付的增量和增幅將低于以前年度水平。受公共財政預(yù)算收入和上級轉(zhuǎn)移支付增幅回落影響，自治區(qū)各級財力增幅將有所下降，財政收支平衡的難度進(jìn)一步加大。
四、下一步工作建議
(一)認(rèn)真落實積極財政政策，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長。一是加快政府性投資支出進(jìn)度，促進(jìn)項目早投產(chǎn)、早見效。爭取中央增加我區(qū)地方政府債券發(fā)行額度，支持自治區(qū)交通、水利、保障房建設(shè)等重大項目，增加政府即期投資。通過貼息、參股、跟進(jìn)投資、融資擔(dān)保、以獎代補、風(fēng)險補助以及基金投資等多種方式引導(dǎo)和帶動民間投資，充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的作用。自治區(qū)各部門要繼續(xù)把貫徹落實國務(wù)院21號文件作為重點工作來抓，加強與國家各部委的工作銜接，積極爭取資金和項目支持，確保促進(jìn)自治區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的各項扶持政策全面落到實處。要認(rèn)真貫徹落實自治區(qū)“8337”發(fā)展思路，利用好自治區(qū)能源價格洼地優(yōu)勢，加大招商引資力度，促進(jìn)優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，努力培植財源。二是落實好中央和自治區(qū)促進(jìn)第三產(chǎn)業(yè)、民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各項減免稅費政策，為快速發(fā)展創(chuàng)造更加寬松的環(huán)境。三是加快推進(jìn)城鎮(zhèn)化進(jìn)程，以城鎮(zhèn)化帶動投資、消費、就業(yè)，為經(jīng)濟(jì)增長提供新的動力。四是及時足額發(fā)放低保金、養(yǎng)老金、涉農(nóng)涉牧補貼等補貼資金，增強低收入群體消費能力，落實好國家刺激消費的各項政策，促進(jìn)居民消費。五是完善對旗縣激勵性轉(zhuǎn)移支付制度、積極推進(jìn)“擴權(quán)強縣”、加大專項資金整合力度，進(jìn)一步增強旗縣發(fā)展經(jīng)濟(jì)的自主性和積極性，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
(二)加大爭取中央轉(zhuǎn)移支付力度，進(jìn)一步優(yōu)化和調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，確保民生等重點支出。一是今年中央將減少、合并一批轉(zhuǎn)移支付項目，下放一批適合地方管理的轉(zhuǎn)移支付項目，財政部門要積極配合各相關(guān)部門爭取中央支持，確保自治區(qū)在這項改革中爭取工作主動;二是在財政收支矛盾非常突出的情況下，要繼續(xù)加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，該合并的項目要合并，能取消的項目要取消，如把一些歷史遺留的不必要的專項支出調(diào)整出財政支出基數(shù)，優(yōu)先保障社保、教育、醫(yī)療、扶貧等民生支出，確保自治區(qū)黨委、政府確定的“十件實事”和“十項民生工程”全面完成。三是加強國庫資金調(diào)度，做好資金保障工作，提高支付保障能力。通過以上措施，確保自治區(qū)確定的民生等重點社會事業(yè)支出及時撥付，盡早發(fā)揮效應(yīng)。
(三)狠抓增收節(jié)支，進(jìn)一步加快支出進(jìn)度，提高財政資金使用效益。一是在經(jīng)濟(jì)形勢嚴(yán)峻的情況下，各級各部門要積極支持財稅部門依法加強收入征管，嚴(yán)格控制收入減免，嚴(yán)厲打擊各種偷稅漏稅行為，確保應(yīng)收盡收。跟蹤分析宏觀經(jīng)濟(jì)走勢對財政運行的影響，加強對財政收入的分析、監(jiān)控與預(yù)警，為自治區(qū)領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。各級財政部門要在積極清理收費和政府性基金的基礎(chǔ)上，加大非稅收入征繳力度。二是各地要牢固樹立過緊日子的思想，大力壓縮“三公”經(jīng)費等一般性支出。除中央和自治區(qū)統(tǒng)一政策外，各地要審慎出臺新的增支政策。三是配合主管部門盡快制定專項資金分配計劃和項目實施方案，提高項目實施效率。強化支出進(jìn)度通報制度，加強對部門支出進(jìn)度的監(jiān)控和督查，配合自治區(qū)黨委組織部將支出進(jìn)度納入盟市黨政領(lǐng)導(dǎo)班子考核體系。凡中央和自治區(qū)確定的政府性投資，自治區(qū)將及時調(diào)撥資金，確保按時支付，支持及早啟動項目。通過以上措施，進(jìn)一步加快支出進(jìn)度，提高財政預(yù)算運行質(zhì)量。
(四)做好煤炭資源稅改革、營改增等稅制改革前期準(zhǔn)備工作，向國家相關(guān)部門提出建設(shè)性意見。國家推動稅制改革的步伐不斷加快，我區(qū)應(yīng)提前做好相關(guān)準(zhǔn)備工作并結(jié)合自治區(qū)實際積極向國家提出改革建議，努力維護(hù)自治區(qū)的利益。一是認(rèn)真測算煤炭資源稅改革、取消煤炭價格調(diào)節(jié)基金對我區(qū)轉(zhuǎn)移支付和財力的影響，并積極向國家爭取相關(guān)政策支持;二是認(rèn)真測算營業(yè)稅改征增值稅對我區(qū)稅收和財力的影響，并積極向國家爭取相關(guān)政策支持。
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