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銀行年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范本
導(dǎo)語(yǔ)：年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告是對(duì)一年以來(lái)的財(cái)務(wù)進(jìn)行分析，客觀做出的報(bào)告。下面是小編收集的銀行年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范本，歡迎閱讀。
銀行年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范本(一)
一、上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司基本情況介紹
浦發(fā)概況
上海浦東發(fā)展銀行(簡(jiǎn)稱(chēng)浦發(fā)銀行)是1992年8月28日經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、于1993 年1月9日正式開(kāi)業(yè)的股份制商業(yè)銀行，總行設(shè)在上海。
經(jīng)中國(guó)人民銀行、中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式批準(zhǔn)，上海浦東發(fā)展銀行于1999年獲準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行A股股票，并在上海證券交易所正式掛牌上市(股票簡(jiǎn)稱(chēng)：浦發(fā)銀行;股票交易代碼：600000)。截至2009年6月底，注冊(cè)資本金達(dá)79.3億元。
秉承“篤守誠(chéng)信、創(chuàng)造卓越”的經(jīng)營(yíng)理念，浦發(fā)銀行積極探索金融創(chuàng)新，資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)實(shí)力不斷增強(qiáng)。至2010年12月底，公司總資產(chǎn)規(guī)模達(dá)21,621億元，本外幣貸款余額11,465億元，各項(xiàng)存款余額16,387億元，實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)190.76億元。目前，在全國(guó)27個(gè)省、市、自治區(qū)，106座重點(diǎn)城市，設(shè)立了34家直屬分行，655個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，在香港設(shè)立了代表處，員工達(dá)24674名，架構(gòu)起全國(guó)性商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)服務(wù)格局。
主營(yíng)業(yè)務(wù)
吸收公眾存款、發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款、辦理結(jié)算、辦理的票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券、代理發(fā)行、代理兌付、承銷(xiāo)政府債券、買(mǎi)賣(mài)政府債券、同業(yè)拆借、提供信用證服務(wù)及擔(dān)保
代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 離岸銀行業(yè)務(wù)
提供保管箱服務(wù) 外匯存款;外匯貸款;外匯匯款;外匯兌換
國(guó)際結(jié)算;同業(yè)外匯拆借 外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)
外匯借款 全國(guó)社會(huì)保障基金托管業(yè)務(wù)
買(mǎi)賣(mài)和代理買(mǎi)賣(mài)股票以外的外幣有價(jià)證券 結(jié)匯、售匯
自營(yíng)外匯買(mǎi)賣(mài)、代客外匯買(mǎi)賣(mài) 資信調(diào)查、咨詢(xún)、見(jiàn)證業(yè)務(wù)
證券投資基金托管業(yè)務(wù) 外匯擔(dān)保
經(jīng)中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)的其他業(yè)務(wù)
行徽釋義
行徽由“P”、“D” 連接 “S”巧妙組成上海浦東發(fā)展銀行行徽。正視行徽，英文縮寫(xiě)行名一目了然，給人以浪潮迭起之感;從上、下、左、右不同角度變化透視，又得到不同角度的空間意境。由此體現(xiàn)了銀行現(xiàn)代化的氣息和金融業(yè)滾動(dòng)增值的內(nèi)涵。同時(shí)又象征著上海浦東發(fā)展銀行將在改革浪潮的簇?fù)硐鲁猩蠁⑾�，拓展向前�?/p>
企業(yè)文化
文化建設(shè)總目標(biāo)
勇創(chuàng)新路，樹(shù)立獨(dú)特企業(yè)理念。以人為本，培育高素質(zhì)員工隊(duì)伍 服務(wù)卓越，塑造一流企業(yè)形象。發(fā)展自我，爭(zhēng)創(chuàng)行業(yè)最佳效益。
浦發(fā)經(jīng)營(yíng)理念
篤守誠(chéng)信 創(chuàng)造卓越
浦發(fā)價(jià)值觀
勇創(chuàng)新路，穩(wěn)健高效(發(fā)展觀)
以人為本，優(yōu)化機(jī)制(管理觀)
求賢若渴，人盡其才(人才觀)
超越自我，以?xún)?yōu)取勝(競(jìng)爭(zhēng)觀)
客戶(hù)至上，集約經(jīng)營(yíng)(經(jīng)營(yíng)觀)
滿(mǎn)意服務(wù)，奉獻(xiàn)社會(huì)(服務(wù)觀)
績(jī)效為先，公平公正(分配觀)
團(tuán)結(jié)敬業(yè)，廉正守信(道德觀)
社會(huì)責(zé)任
(一)浦發(fā)銀行的社會(huì)責(zé)任觀
通過(guò)對(duì)股東、客戶(hù)、員工、商業(yè)伙伴、社區(qū)、自然資源、環(huán)境等利益相關(guān)者承擔(dān)責(zé)任和義務(wù)，維護(hù)和增進(jìn)社會(huì)利益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。
(二)浦發(fā)銀行社會(huì)責(zé)任觀的價(jià)值體系
“行之以禮，出之以仁，成之以信，守之以誠(chéng)”是浦發(fā)銀行承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的文化內(nèi)涵。
“奉獻(xiàn)社會(huì)，服務(wù)大眾，協(xié)同發(fā)展，共建和諧”是浦發(fā)銀行承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的行動(dòng)目標(biāo)。
(三)浦發(fā)銀行對(duì)利益相關(guān)者的責(zé)任定位
1、浦發(fā)銀行對(duì)股東承擔(dān)價(jià)值最大化、可持續(xù)發(fā)展的責(zé)任。
2、浦發(fā)銀行對(duì)客戶(hù)承擔(dān)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)、實(shí)現(xiàn)共同成長(zhǎng)的`責(zé)任。
3、浦發(fā)銀行對(duì)商務(wù)伙伴承擔(dān)誠(chéng)信交易、共贏發(fā)展的責(zé)任。
4、浦發(fā)銀行對(duì)社區(qū)、政府承擔(dān)推動(dòng)社會(huì)公平正義、和諧有序的責(zé)任。
5、浦發(fā)銀行對(duì)員工承擔(dān)關(guān)注成長(zhǎng)、提升價(jià)值的責(zé)任。
6、浦發(fā)銀行對(duì)環(huán)境承擔(dān)促進(jìn)環(huán)保、建立節(jié)約型社會(huì)的責(zé)任。
社會(huì)榮譽(yù)
上市以來(lái)，浦發(fā)銀行連續(xù)多年被《亞洲周刊》評(píng)為“中國(guó)上市公司100強(qiáng)”;2010年5月獲評(píng)英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》全球市值500強(qiáng)企業(yè)第255位，持續(xù)跳升;2010年2月英國(guó)《銀行家》雜志發(fā)布“全球金融品牌500強(qiáng)”榜單，浦發(fā)銀行位居76位，居中國(guó)內(nèi)地上榜銀行第七位，成為國(guó)內(nèi)銀行中品牌價(jià)值增幅最高的銀行，表現(xiàn)出良好的金融品牌價(jià)值;同年7月該雜志發(fā)布世界銀行1000強(qiáng)排名，浦發(fā)銀行按核心資本排名第108位，按總資產(chǎn)規(guī)模排名第81位,穩(wěn)居百?gòu)?qiáng)行列;2010年3月榮膺《亞洲銀行家》“2005-2009亞洲地區(qū)最佳上市銀行”,4月榮膺“2010年度中國(guó)最強(qiáng)銀行”;6月榮膺《福布斯》中文版“中國(guó)品牌價(jià)值榜50強(qiáng)”第15位，在上榜銀行中名列第6位。
二、上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司償債能力分析
(一)短期償債能力分析
1、流動(dòng)比率： 10年期末1.12
10年年初 0.36
分析：2010年期末流動(dòng)比率比10年年初流動(dòng)比率明顯下降，說(shuō)明公司償債能力有所下降，短期償債壓力增大，不利于公司更好的融資。
2、速動(dòng)比率： 10年期末1.21
10年年初0.36
分析：影響速動(dòng)比率可信性的重要因素是應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力。實(shí)際的壞賬可能比計(jì)提的準(zhǔn)備要多。速動(dòng)比率較之流動(dòng)比率能夠更加準(zhǔn)確，由此看出公司2010年期末比 2010年年初的速動(dòng)比率明顯下降，企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性及短期償債能力相對(duì)下降，償債能力下降不利于保障債權(quán)人的的權(quán)益。2010年度的速動(dòng)比率偏低，流動(dòng)資金不足，短期償債有很大壓力。公司應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理，加強(qiáng)償債能力。
(二)長(zhǎng)期償債能力分析
1、資產(chǎn)負(fù)債率
資產(chǎn)負(fù)債率=資產(chǎn)總額÷負(fù)債總額=
2191410773622.20÷2068130923113.50=106%
分析：資產(chǎn)負(fù)債率反應(yīng)總資產(chǎn)中有多大比例是通過(guò)負(fù)債取得的，2010年度浦發(fā)銀行資產(chǎn)負(fù)債率為106%。這一比率過(guò)大，則表明浦發(fā)銀行的債務(wù)負(fù)擔(dān)重，企業(yè)資金實(shí)力不強(qiáng)，不僅對(duì)債權(quán)人不利，而且企業(yè)有瀕臨倒閉的危險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)者關(guān)許充分利用借入資金的好處，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2、產(chǎn)權(quán)比率：負(fù)債總額÷所有者權(quán)益總額=
2,068,130,923,113.50÷123,279,850,508.74=0.17%
分析：產(chǎn)權(quán)比率反映了企業(yè)所有者權(quán)益對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度，產(chǎn)權(quán)比率過(guò)高表明浦發(fā)銀行長(zhǎng)期償債能力較低，債務(wù)壓力主要由債權(quán)人承擔(dān)。
3、有形凈值債務(wù)率：負(fù)債總額÷(股東權(quán)益-無(wú)形資產(chǎn)凈值)=
2,068,130,923,113÷(123,279,850,508.74-405,283,231.80)=16.83
分析：有形凈值債務(wù)率主要是用于衡量企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度和對(duì)債務(wù)的償還能力。指標(biāo)過(guò)大說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，償債能力弱，償債壓力大。
4、已獲利息倍數(shù)：息稅前利潤(rùn)÷債務(wù)利息=(利潤(rùn)總額 + 利息費(fèi)用)÷利息費(fèi)用=(25280905620.23+11,753,812,349.59)/11,753,812,349.59=3.15
分析：已獲利息倍數(shù)是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所獲得的息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用的比率，反映了獲利能力對(duì)債務(wù)償付的保證程度。浦發(fā)銀行的已獲利息倍數(shù)基本處于公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)范圍。
銀行年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范本(二)
中國(guó)XX銀行27日晚間發(fā)布的一季報(bào)顯示，XX銀行一季度凈利潤(rùn)超600億元 核心資本充足率略升。今年一季度工行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)613.72億元，同比增長(zhǎng)14.00%。核心資本充足率10.15%，資本充足率13.13%，均滿(mǎn)足監(jiān)管要求。其中，核心資本充足率較去年年底略升。
2012年第一季度,XX銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1310.17億元,同比增長(zhǎng)15.11%,其中，利息凈收入繼續(xù)為收入增長(zhǎng)做出絕大部分貢獻(xiàn)。實(shí)現(xiàn)歸屬母公司凈利潤(rùn)613.35億元,同比增長(zhǎng)14%,實(shí)現(xiàn)每股收益0.18元,實(shí)現(xiàn)每股凈資產(chǎn)2.93元。
2012年第一季度,按照期初期末的平均余額計(jì)算,XX銀行的凈息差為2.54%,同比上升了4個(gè)基本點(diǎn),環(huán)比基本持平,上升了1個(gè)基本點(diǎn)。
與大部分銀行同業(yè)和行業(yè)的趨勢(shì)不同,XX銀行一季度依舊實(shí)現(xiàn)了不良貸款的雙降,從信貸成本的角度看,12年第一季度XX銀行計(jì)提了101.34億元的貸款減值準(zhǔn)備,計(jì)算的年化的信貸成本為0.51%,比去年同期的0.42%相比同比上升了8個(gè)基本點(diǎn),與去年全年的情況相比環(huán)比也上升了7個(gè)基本點(diǎn),也與行業(yè)的形勢(shì)類(lèi)似,XX銀行也在2012年一季度適當(dāng)?shù)募哟罅藫軅涞挠?jì)提力度。季度末的撥貸比為2.50%,與去年年初基本持平。
利息凈收入988.16億元，同比增長(zhǎng)15.74%，主要是由于生息資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)及凈利息收益率上升。手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入286.22億元，同比增長(zhǎng)10.39%。成本收入24.36%。
截至今年一季度末，工行總資產(chǎn)164311.96億元，比上年末增加9543.28億元，增長(zhǎng)6.17%。客戶(hù)貸款及墊款總額81580.90億元，比上年末增加3691.93億元，增長(zhǎng)4.74%。其中境內(nèi)分行人民幣貸款增加2327.74億元，增長(zhǎng)3.31%。從結(jié)構(gòu)上看，公司類(lèi)貸款54102.33億元，個(gè)人貸款20372.55億元，票據(jù)貼現(xiàn)1298.22億元，境外貸款及其他5807.80億元。貸存款比例為63.71%。
工行總負(fù)債154082.53億元，比上年末增加8892.08億元，增長(zhǎng)6.12%�？蛻�(hù)存款126152.81億元，比上年末增加3540.62億元，增長(zhǎng)2.89%。從結(jié)構(gòu)上看，定期存款61592.69億元，活期存款62895.49億元，其他1664.63億元。
按照五級(jí)貸款質(zhì)量分類(lèi)，不良貸款余額為728.19億元，比上年末減少1.92億元;不良貸款率為0.89%，比上年末下降0.05個(gè)百分點(diǎn);撥備覆蓋率為280.88%，比上年末提高13.96個(gè)百分點(diǎn);貸款撥備率為2.51%。
凈利息收益率上升已在預(yù)料之中。工行行長(zhǎng)楊凱生數(shù)月前在年報(bào)發(fā)布會(huì)上預(yù)計(jì)，工行現(xiàn)有貸款中有七成今年要重新定價(jià)，其定價(jià)依據(jù)去年升息期間基準(zhǔn)利率的標(biāo)準(zhǔn)，因此貸款收益會(huì)保持增加。同時(shí)，有36.8%的存款今年面臨重新定價(jià)，但是重新定價(jià)的存款中有八成都是一年期以下存款。因此，今年的凈息差水平能保持穩(wěn)定并且有所上升。
財(cái)務(wù)指標(biāo)分析
主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
報(bào)告日期 2012-3-31 2011-12-31 2011-3-31
1.盈利能力
每股收益(攤薄) 0.18 0.6 0.15
調(diào)整后每股收益 -- -- 0
每股凈資產(chǎn) 2.93 2.74 2.5
每股未分配利潤(rùn)(元) 1.07 0.9 0.73
調(diào)整后每股凈資產(chǎn) -- -- 0
每股資本公積金 0.37 0.36 0.35
每股銷(xiāo)售收入 0.38 1.36 0.33
每股現(xiàn)金流量 1 0.91 1.23
每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流 1.14 1 0.95
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率(%) 60.75 57.02 61.13
非經(jīng)常性損益比率(%) -- 0.51 100
息稅前利潤(rùn)率(%) 60.75 57.02 61.13
總資產(chǎn)收益率(%) 0.37 1.35 0.37
凈資產(chǎn)收益率(攤薄)(%) 6 21.77 6.18
2.償債能力
資產(chǎn)負(fù)債率(%) 93.77 93.81 93.93
股東權(quán)益比率(%) 6.22 6.18 6.05
3.成長(zhǎng)能力
總資產(chǎn)擴(kuò)張率(%) 14.18 15 14.63
主營(yíng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率(%) 15.11 24.79 30.32
固定資產(chǎn)投資擴(kuò)張率(%) 13.22 10.68 5.14
每股收益增長(zhǎng)率(%) 13.94 26.08 23.9
凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率(%) 14.03 26.1 29.46
4.營(yíng)運(yùn)能力
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(%) 0.82 3.28 0.82
1)盈利能力方面
XX銀行公布的2011年年報(bào)顯示，按照國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則，2011年XX銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2084億元，同比增長(zhǎng)25.6%，基本每股收益及每股凈資產(chǎn)分別為0.60元和2.74元，比2010年增加0.12元和0.39元。董事會(huì)建議派發(fā)股息每10股2.03元。XX銀行公布2012年第一季報(bào)：基本每股收益0.18元，稀釋每股收益0.17元，基本每股收益(扣除)0.18元，每股凈資產(chǎn)2.93元，攤薄凈資產(chǎn)收益率6.0026%，加權(quán)凈資產(chǎn)收益率24.8%;營(yíng)業(yè)收入131017000000.00元，歸屬于母公司所有者凈利潤(rùn)61335000000.00元，歸屬于母公司股東權(quán)益1021815000000.00元。截至2011年底，XX銀行資本充足率為13.17%，核心資本充足率為10.07%。已公布年報(bào)的11家上市銀行2011年共實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)8180.65億元，同比增長(zhǎng)28%。銀行業(yè)息差有望上升，銀行業(yè)利潤(rùn)將保持較快增長(zhǎng)水平。
2)償債能力
資產(chǎn)負(fù)債率及股東權(quán)益比率基本保持平穩(wěn)。股東權(quán)益比率與資產(chǎn)負(fù)債率之和等于1。這兩個(gè)比率從不同的側(cè)面來(lái)反映企業(yè)長(zhǎng)期財(cái)務(wù)狀況，股東權(quán)益比率越大，資產(chǎn)負(fù)債比率就越小，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就越小，償還長(zhǎng)期債務(wù)的.能力就越強(qiáng)。但是銀行業(yè)是比較特殊的行業(yè)，籠統(tǒng)地講，根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本核心充足率為8%，也就是說(shuō)，銀行的資產(chǎn)負(fù)債率在92%以下是一個(gè)正常的水平。因?yàn)殂y行絕大部分錢(qián)都不是自己的，而是銀行的負(fù)債了，儲(chǔ)蓄額是非常大的，所以負(fù)債率高，銀行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率越高越說(shuō)明吸儲(chǔ)能力強(qiáng)，也就能更多的發(fā)放貸款，利潤(rùn)就越高。當(dāng)然過(guò)高的負(fù)債有時(shí)候就成為風(fēng)險(xiǎn)，一旦由于某種原因?qū)е沦J款收回困難，而銀行負(fù)債過(guò)高而無(wú)法周轉(zhuǎn)必然會(huì)導(dǎo)致銀行破產(chǎn)可能，所以銀行負(fù)債一定要保持在合適的范圍內(nèi)，一般要保持5%以上資本充足率。而工行的資產(chǎn)負(fù)債率于93.8%上下浮動(dòng)，說(shuō)明工行吸儲(chǔ)能力強(qiáng)。
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