民營酒店的財務(wù)分析報告

時間：2024-10-25 02:26:54 財務(wù)分析報告我要投稿

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民營酒店的財務(wù)分析報告范文

　　導(dǎo)語：勤能補(bǔ)拙，廉能生威;兩者兼?zhèn)洌聵I(yè)騰飛。下面是小編為大家整理的，酒店財務(wù)分析報告。希望對大家有所幫,歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識，請關(guān)注文書幫!

民營酒店的財務(wù)分析報告范文

　　酒店財務(wù)分析報告【篇一】

　　一、項目相關(guān)參數(shù)：

　　1、H棟的建筑參數(shù)：(單位：平方米)

　　說明：目前需要運(yùn)作的部分為地上10層，總面積為：118708平方米。 2、四星級酒店：臨高殿三號路一側(cè)

　　單層面積：約4100平方米總面積：約41000平方米

　　酒店房間數(shù)：每層61間標(biāo)準(zhǔn)間，8層共488間。

　　酒店配套面積：一、二層面積總共8200平方米。主要供酒店配套營業(yè)用，主要內(nèi)容包括：酒店大堂、商務(wù)中心、咖啡廳、中餐廳、西餐廳、酒店商場、桑拿健身中心、會議室等。 3、酒店公寓：另外三側(cè)

　　單層面積：約7770平方米總面積：約77700平方米

　　酒店公寓房間數(shù)：每層101間標(biāo)準(zhǔn)間，8層共808間。

　　酒店公寓配套面積：一、二層面積總共15540平方米。主要供酒店公寓配套營業(yè)用，主要內(nèi)容包括：酒店公寓大堂、商務(wù)中心、咖啡廳、各類中餐廳、西餐廳、中型超市、桑拿健身中心、洗衣中心、網(wǎng)吧、銀行、醫(yī)務(wù)中心、茶室、郵局、服裝精品店等。二、項目運(yùn)做思路：

　　1、四星級酒店(委托凱萊國際酒店有限公司管理)

　　四星級產(chǎn)權(quán)酒店：酒店房間全部出售，預(yù)計售價至少在4800元/平方米以上(含1300元/平方米的裝修)，然后再以每平方米30元/月的價格返租20年，業(yè)主除了享受租金收益外，每年還可以免費(fèi)入住酒店12天。 2、酒店公寓：

　　酒店公寓全部出售，預(yù)計售價至少在4200元/平方米以上(含700元/平方米的裝修)。三、財務(wù)分析： 1、收益分析：

　　說明：A、單位成本的計算：2400元/平方米的購入價，四星級酒店1300元/平方米的裝修及酒店公寓700元/平方米的裝修。

　　B、酒店營業(yè)配套、酒店公寓配套營業(yè)可作為投資公司長期物業(yè)做出租收益，也可銷售。分析：A、若完全全部實現(xiàn)銷售，至少可實現(xiàn)盈利1293萬元，

　　B、若酒店營業(yè)配套不銷售，至少可實現(xiàn)盈利1096萬元，還可留有物業(yè)8200平方米，每年租金約300萬元。

　　2、風(fēng)險分析：銷售率與風(fēng)險關(guān)系

　　A、在不同銷售率情況下的盈利情況：(單位：人民幣)

　　B、在不同銷售率情況下的回購及裝修成本情況：(單位：人民幣)

　　C、分析

　　四、總體分析

　　1、銷售率對盈利的影響：

　　a) 銷售率在100%的情況下，投資公司可實現(xiàn)利潤：10964萬人民幣，獲得物業(yè)近8200平方米，市場價值在約3000萬人民幣以上 b) 銷售率在90%的情況下，投資公司可實現(xiàn)利潤：7861萬人民幣，獲得物業(yè)近20000平方米，市場價值在約6000萬人民幣以上。 c) 銷售率在80%的情況下，投資公司可實現(xiàn)利潤：3567萬人民幣，獲得物業(yè)近36000平方米，市場價值在約9000萬人民幣以上。 d) 銷售率在70%的情況下，投資公司基本不會贏利，但可獲得物業(yè)近48000平方米，市場價值在約16000萬人民幣以上。 e) 該項目成功的關(guān)鍵：銷售率必須在70%以上。 2、對小業(yè)主實行7%—8%的投資回報銀行履約擔(dān)保的'風(fēng)險 A、

　　酒店管理公司(如凱萊國際酒店)承租酒店可承受的租金

　　面積(平方月租金(平方

　　米)米/元)

　　年租金合計

　　(元)32,400,000

　　月租金(平方米/元)

　　年租金合計

　　(元)37,800,000

　　90,00030.00

　　作為一家星級酒店，考慮其體量大的原因，月租金在30-35元/平方米，整體酒店年租金在1476萬元-1722萬元之間，酒店管理公司完全可以承受。

　　B、

　　小業(yè)主7%-8%的投資回報銀行履約擔(dān)保的風(fēng)險及產(chǎn)權(quán)酒店銷售阻力

　　只要保證月租金30-35元/平方米，完全可以實現(xiàn)7%-8%的投資回報率，銀行履約擔(dān)保的風(fēng)險就不存在，產(chǎn)權(quán)酒店銷售的阻力也會迎刃而解。

　　3、風(fēng)險化解

　　A、本項目成本：酒店為3700元/平方米(2400+1300)，酒店公寓為3100元/平方米(2400+700)。

　　B、項目操作前期以4800元/平方米(酒店)和4200元/平方米(公寓)銷售，在銷售率達(dá)60%以后，可以以成本價銷售，投資公司

　　仍可以實現(xiàn)約7200萬人民幣的利潤及酒店配套營業(yè)面積約8200平方米。 C、投資風(fēng)險完全可以化解。

　　五、現(xiàn)金流分析

　　酒店財務(wù)分析報告【篇二】

　　酒店財務(wù)分析是酒店財務(wù)管理的一個重要方法，每到經(jīng)營期末，通過編制一系列財務(wù)報表對當(dāng)期的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果進(jìn)行分析，對成果的有關(guān)問題進(jìn)行總結(jié)。

　　酒店除定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表(年報)報送外，還要編制一系列內(nèi)部指標(biāo)分析表。由于報送國家機(jī)關(guān)報表，無論國有或其它形式的企業(yè)都做技術(shù)處理。故還重新編報幾張報表�，F(xiàn)就酒店內(nèi)部編報的財務(wù)報表逐一作分析。報表分析方法一般有以下幾種：

　　一、對比分析：是將同一財務(wù)指標(biāo)在不同時期的執(zhí)行結(jié)果比較，從而分析差異進(jìn)行比較。一般有絕對數(shù)比較及相對數(shù)比較兩種方法。

　　二、因素分析：一項財務(wù)指標(biāo)往往受多種因素影響，可將他分解成各個購成因素，然后從數(shù)量上分析每個因素的影響程度，給下一步工作指明方向。

　　資產(chǎn)負(fù)債表是反映一定時期企業(yè)財務(wù)狀況的靜態(tài)狀況。根據(jù)報表上項目可分析以下幾種比率，反映企業(yè)財務(wù)狀況：

　　1、流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債×100% 該指標(biāo)衡量企業(yè)償還流動負(fù)債的能力，一般以2：1為宜。

　　2、速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負(fù)債×100% 該指標(biāo)衡量企業(yè)隨時可變現(xiàn)的資產(chǎn)償還短期負(fù)債的能力，一般以1：1為宜。

　　3、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總數(shù)÷資產(chǎn)總數(shù)×100% 該指標(biāo)衡量企業(yè)的負(fù)債水平。說明企業(yè)償還債務(wù)的總能力，該指標(biāo)一般在50%為宜。

　　4、已獲利息倍數(shù)=息前凈利÷利息該指標(biāo)以支付利息方面說明企業(yè)的償還能力，該指標(biāo)值越大越好。利潤及利潤分配表是反映企業(yè)一定時期的經(jīng)營成果及利潤分配情況，一般分析以下幾種指標(biāo)：

　�、� 利潤率=營業(yè)利潤÷營業(yè)收入×100%該指標(biāo)以衡量企業(yè)營業(yè)收入的利潤的水平，它是衡量企業(yè)當(dāng)期的銷售水平、控制成本費(fèi)用能力的尺度。酒店經(jīng)營決策者一般在加強(qiáng)擴(kuò)大銷售收入，又切實控制成本費(fèi)用，以增大營業(yè)利潤率，根據(jù)行業(yè)水平一般在30%為宜，否則過高會影響酒店的銷售額。

　�、� 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤÷【(期初總資產(chǎn)-期初總負(fù)債)+(期末總資產(chǎn)-期末總負(fù)債)】×100% 該指標(biāo)反映企業(yè)運(yùn)用自有資產(chǎn)所獲取的利潤能力，是投資者最看中的一個指標(biāo)。

　　根據(jù)以上兩表，還可分析企業(yè)的營運(yùn)能力幾企業(yè)發(fā)展能力，其指標(biāo)如下：

　�、� 存貨周轉(zhuǎn)率=成本÷(存貨期初余額+期末余額)×100% 該指標(biāo)衡量企業(yè)在一定時期存貨周轉(zhuǎn)速度，說明企業(yè)是否存貨過多，占用資金過多，擴(kuò)大資金成本，此指標(biāo)對日常采購起監(jiān)督作用。

　　② 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=應(yīng)收帳款凈額÷應(yīng)收帳款平均余額×100% 該指標(biāo)衡量企業(yè)在一定時期內(nèi)應(yīng)收帳款的周轉(zhuǎn)速度。

　　③ 客房出租率=每天出租之和÷(實有房數(shù)×計算期天數(shù))×100% 該指標(biāo)衡量企業(yè)住宿設(shè)施的出租使用情況，說明企業(yè)營業(yè)狀況。

　�、� 毛利率=(營業(yè)收入-營業(yè)成本)÷營業(yè)收入×100% 該指標(biāo)是衡量餐飲等加工部門的成本控制情況的指標(biāo)，在酒店經(jīng)營中，該指針起十分重要作用。在成本控制篇已論述。

　　以上幾種指針以外，酒店還就一些內(nèi)部管理報作分析具體如下：

　　1、會計主要指標(biāo)對數(shù)表

　　經(jīng)營單位客房餐飲 KTV 本部

　　本年去年對比本年去年對比本年去年對比本年去年對比

　　項目本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計

　　營業(yè)收入