公司員工常用的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

時(shí)間：2024-10-12 10:29:41 審計(jì)報(bào)告我要投稿

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2016公司員工常用的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

　　導(dǎo)語(yǔ)：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)既是審計(jì)機(jī)關(guān)的法定職能，又是干部監(jiān)督管理的重要環(huán)節(jié)和組成部分。下面是小編為大家整理的，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告，希望對(duì)大家有所幫助,歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識(shí)，請(qǐng)關(guān)注文書幫!

2016公司員工常用的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

　　經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告【范文一】

　　威海市委組織部：

　　根據(jù)你部威組審字[**]第**號(hào)通知要求，我局組成**人審計(jì)組，自**年*月**日至*月**日，對(duì)(**)單位原局長(zhǎng)**同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了送達(dá)(就地)審計(jì)。

　　**單位是正處級(jí)行政(事業(yè))單位，其主要職責(zé)是******，內(nèi)設(shè)*個(gè)科室，實(shí)有*人。經(jīng)費(fèi)由市財(cái)政局全額(差額)撥款，并具有行政收費(fèi)職能，收費(fèi)實(shí)行收支兩條(或票款分離)管理，財(cái)務(wù)獨(dú)立核算(或納入會(huì)計(jì)核算中心管理)。 **同志自**年*月?lián)卧搯挝痪珠L(zhǎng)，**年*月離任，任職時(shí)間*年*月。由于任期較長(zhǎng)，我們重點(diǎn)審計(jì)了近三年的財(cái)務(wù)情況和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理情況;個(gè)別事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)，受審計(jì)條件和手段的限制，對(duì)應(yīng)收款 **戶，計(jì)**萬(wàn)元，未能實(shí)施詳細(xì)的審計(jì)(列表說(shuō)明)，對(duì)**項(xiàng)目(基建工程)采用了**中介組織的審計(jì)結(jié)論。

　　審計(jì)組審前、審后進(jìn)行了公示。本次審計(jì)未收到檢舉、舉報(bào)信件和電話�，F(xiàn)將情況報(bào)告如下：

　　一、主要業(yè)績(jī)

　　**同志任職期間，于*年將《**日?qǐng)?bào)》由4開4版小報(bào)擴(kuò)為對(duì)開4版大報(bào)，*年又?jǐn)U為對(duì)開8版;**年自籌資金創(chuàng)

　　辦《**晚報(bào)》，**年將晚報(bào)由4開8版擴(kuò)為4開16版;先后成立了**、**單位。任期內(nèi)，**報(bào)的發(fā)行量一直保持在**萬(wàn)多份，**報(bào)的發(fā)行量由**年的`*千份增至**年的刊時(shí)的**萬(wàn)份。***收入由**年的**萬(wàn)元逐年遞增到**年的**萬(wàn)元，增長(zhǎng)了*倍;任期內(nèi)，**報(bào)社作為全額撥款事業(yè)單位，在實(shí)現(xiàn)了自收自支的基礎(chǔ)上，累計(jì)向國(guó)家上繳稅費(fèi)**萬(wàn)元;從業(yè)人員由**年的**人增加到**年的**人，增長(zhǎng)了近*倍。

　　任職期內(nèi)，利用自籌資金**萬(wàn)元、財(cái)政補(bǔ)貼專項(xiàng)設(shè)備款**萬(wàn)元和銀行貸款**萬(wàn)元，征地**畝，建起了**萬(wàn)平方米的**大廈，完成了辦公、新聞采編的網(wǎng)絡(luò)化、微機(jī)化，實(shí)現(xiàn)了無(wú)紙辦公，建設(shè)了**萬(wàn)平方米**戶宿舍，至最后一輪房改全部解決了職工住房。

　　**同志離任時(shí)，資產(chǎn)總額**萬(wàn)元，負(fù)債總額**萬(wàn)元，凈資產(chǎn)**萬(wàn)元。審計(jì)凈調(diào)增 (減) 額分別為**萬(wàn)元、**萬(wàn)元、**萬(wàn)元;調(diào)增(減)率分別為**%、**%、**% 。任職期間累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入**萬(wàn)元，總支出**萬(wàn)元，審計(jì)凈調(diào)增(減)額分別為**萬(wàn)元、**萬(wàn)元;調(diào)增(減)率分別為**%、**%;收支相抵結(jié)余(超支)**萬(wàn)元。累計(jì)結(jié)余**萬(wàn)元。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　(一) 違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題

　　1.截留財(cái)政收入**萬(wàn)元。止**年*月末，將收取的**費(fèi)**萬(wàn)元轉(zhuǎn)入**賬戶，未按規(guī)定及時(shí)上繳財(cái)政。

　　2.無(wú)證收費(fèi)**萬(wàn)元。**年*月至**年*月，收取**費(fèi)**萬(wàn)元。

　　3.私設(shè)小金庫(kù)**萬(wàn)元。*年*月至*年*月，收取的房租收入**萬(wàn)元(或下屬事業(yè)單位上繳的**費(fèi)**萬(wàn)元、**固定資產(chǎn)變價(jià)收入**萬(wàn)元)賬外存放，先后用于支付招待費(fèi)、發(fā)放獎(jiǎng)金、福利，截止**年*月末結(jié)余**萬(wàn)元。

　　4.任期內(nèi)漏交各種稅費(fèi)(營(yíng)業(yè)稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅及附加等)**萬(wàn)元。

　　(二)內(nèi)部管理方面的問(wèn)題

　　1.有糾紛的資產(chǎn)**萬(wàn)元。**年*月至**年*月購(gòu)買土地**畝，計(jì)**萬(wàn)元，但沒(méi)有土地所有權(quán)，**年*月已向法院起訴，法院已有裁定，至審計(jì)日仍未執(zhí)行。

　　2.不良資產(chǎn)**萬(wàn)元。截止**年*月末，應(yīng)收賬款余額為**萬(wàn)元，其中三年以上應(yīng)收賬款**萬(wàn)元，占全部應(yīng)收賬款的**%。經(jīng)審計(jì)調(diào)查，已有**萬(wàn)元因欠款戶瀕臨破產(chǎn)而難以收回。

　　3.擔(dān)保形成連帶責(zé)任，造成潛在風(fēng)險(xiǎn)**萬(wàn)元。**年*月為**單位向銀行提供貸款擔(dān)保**萬(wàn)元，應(yīng)付貸款利息**萬(wàn)元。*單位因連年虧損現(xiàn)已停產(chǎn)，尚有**萬(wàn)元未償還，已被銀行起訴至法院，該案至審計(jì)日尚在審理之中。

　　(三)**同志違反廉正規(guī)定的問(wèn)題

　　1.挪用資金**萬(wàn)元，**年*月，未經(jīng)集體研究**同志借

　　出資金**萬(wàn)元給于本單位無(wú)任何經(jīng)營(yíng)往來(lái)的公司，至審計(jì)日尚未收回(經(jīng)審計(jì)調(diào)查，**同志親屬任該公司法人)。

　　2.違規(guī)報(bào)銷費(fèi)用**萬(wàn)元。**同志任職期間，報(bào)銷沒(méi)有經(jīng)手人的招待費(fèi)**萬(wàn)元，經(jīng)審計(jì)調(diào)查，為個(gè)人因私開支。

　　3.其他問(wèn)題。

　　上述問(wèn)題根據(jù)有關(guān)規(guī)定已處理。

　　列擺問(wèn)題應(yīng)注意詳略得當(dāng)，抓住重點(diǎn)，一般性問(wèn)題可不寫。

　　三、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

　　**同志任職期內(nèi)認(rèn)真履行職責(zé)，積極組織創(chuàng)收，加強(qiáng)管理，控制非生產(chǎn)性支出，完善內(nèi)控制度。離任時(shí)凈資產(chǎn)總額**萬(wàn)元，較接任時(shí)增加(減)了**萬(wàn)元，資產(chǎn)保值增值率**%，資產(chǎn)負(fù)債率**%。任期內(nèi)收支相抵結(jié)余(超支)萬(wàn)元，其中：政策性調(diào)價(jià)增加**萬(wàn)元，單位自身發(fā)展增加**萬(wàn)元(雖然超支**萬(wàn)元，但彌補(bǔ)前任留下的包袱**萬(wàn)元，剔除后凈資產(chǎn)增加**萬(wàn)元。具體分析各種原因)。

　　任職期內(nèi)，不能嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)，違規(guī)操作，存在截留財(cái)政收入、收支不實(shí)，濫收費(fèi)、私設(shè)小金庫(kù)等問(wèn)題;管理上有不良資產(chǎn)、土地糾紛;個(gè)人存有挪用資金、多占住房等不廉潔行為。

　　本次審計(jì)調(diào)增(減)資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入等共計(jì)**萬(wàn)元，違規(guī)金額占審計(jì)資金總額的**%，影響了該單位會(huì)計(jì)

　　資料的真實(shí)性、合法性。對(duì)審計(jì)查出的違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題和內(nèi)部控制管理方面的問(wèn)題，**同志應(yīng)分別承擔(dān)以下責(zé)任：對(duì)私設(shè)小金庫(kù)、擠占挪用、截留財(cái)政收入、漏繳稅費(fèi)**萬(wàn)元、**管理方面的問(wèn)題，**同志應(yīng)負(fù)主要直接責(zé)任;對(duì)**問(wèn)題以及下屬公司經(jīng)理涉嫌貪污觸犯刑律和銷毀“小金庫(kù)”資料及偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等問(wèn)題，**同志應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和管理責(zé)任。

　　四、審計(jì)建議

　　審計(jì)建議是指向組織部門或市委、市政府等上級(jí)部門提出，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中帶有宏觀性、指導(dǎo)性的審計(jì)建議，而不是對(duì)具體單位所提建議

　　經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告【范文二】

　　潭審報(bào)„20××‟××號(hào)

　　被審計(jì)單位:×××(單位)

　　項(xiàng)目名稱: ×××同志自200×年××月至200×年×月

　　任×××(單位)×××(職務(wù))期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十五條的規(guī)定和中共××委組織部審計(jì)委托書(組審字„20××‟×號(hào))的要求，我們于×××年××月××日至××月××日，對(duì)×××同志自×××年××月至×××年××月任×××(單位全稱，以下簡(jiǎn)稱×××)×××(職務(wù))期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了該同志任期內(nèi)的主要經(jīng)濟(jì)工作職責(zé)履行情況，包括執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和財(cái)經(jīng)法律法規(guī)情況、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理情況、重大經(jīng)濟(jì)決策的制定、實(shí)施和效果情況以及個(gè)人廉潔自律情況等，并對(duì)該單位，并對(duì)×××(單位)進(jìn)行了審計(jì)，延伸審計(jì)調(diào)查了×××(經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)或?qū)ｍ?xiàng)資金收支)情況。

　　依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，×××(單位、延伸審計(jì)單位)應(yīng)對(duì)其提供和承諾的與審計(jì)相關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。我們依據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)基本準(zhǔn)則》的規(guī)定，在審計(jì)過(guò)程中結(jié)合該單位的實(shí)際情況，對(duì)照現(xiàn)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，實(shí)施了包括進(jìn)行審計(jì)公告、審計(jì)座談、抽查會(huì)計(jì)記錄及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資料等認(rèn)為必要的審計(jì)程序和審計(jì)方法。

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十一條的規(guī)定，現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告。

　　一、基本情況

　　(一)任期內(nèi)所在單位基本情況。

　　1.單位的性質(zhì)、財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制或業(yè)務(wù)管理體制、組織結(jié)構(gòu)(機(jī)構(gòu)設(shè)臵及人員情況)。

　　2.主要工作職責(zé)或經(jīng)營(yíng)范圍;

　　(二)×××同志個(gè)人經(jīng)濟(jì)職責(zé)范圍。

　　二、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　通過(guò)審查有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料、查閱該單位×××會(huì)議記錄以及

　　與中層以上干部座談，審計(jì)認(rèn)為，×××同志任職期間能較好地履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)，×××，×××。

　　在單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理方面，該單位的各項(xiàng)制度較完善，制定了×××，×××。

　　但是，經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，×××存在×××，×××等問(wèn)題。

　　(一)任期經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。

　　1.主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)指標(biāo)(績(jī)效考核指標(biāo))完成情況。

　　任期內(nèi)，×××(單位)全面超額完成了績(jī)效考核目標(biāo)(詳見(jiàn)附表)。

　　2.主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況(詳見(jiàn)附表)。

　　(1)該單位的會(huì)計(jì)資料反映任期初(20××年×月末)的資產(chǎn)總額×××萬(wàn)元，負(fù)債總額×××萬(wàn)元，凈資產(chǎn)總額(或所有者權(quán)益)×××萬(wàn)元;任期末(20××年×月末)的資產(chǎn)總額×××萬(wàn)元，負(fù)債總額×××萬(wàn)元，凈資產(chǎn)總額×××萬(wàn)元。國(guó)有資產(chǎn)增值了×××萬(wàn)元。

　　(2)該單位的會(huì)計(jì)資料反映任期內(nèi)收入總額×××萬(wàn)元、支出總額×××萬(wàn)元，任期內(nèi)收支累計(jì)結(jié)余×××萬(wàn)(任期初結(jié)余×××萬(wàn)元，至任期末結(jié)余×××萬(wàn)元)。

　　(二)任期內(nèi)主要經(jīng)濟(jì)職責(zé)(含重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策)履行情況。注：反映任期內(nèi)的主要經(jīng)濟(jì)工作取得的成效(以任期內(nèi)的單位年度工作總結(jié)和被審計(jì)責(zé)任人的述職報(bào)告為基準(zhǔn)，對(duì)其進(jìn)行取證)。

　　(三)×××專項(xiàng)資金管理和使用情況。

　　(四)“三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”控制指標(biāo)的執(zhí)行情況。

　　(五)遵守廉政規(guī)定情況。

　　×××同志任×××(單位)×××(職務(wù))期間，建立健全了×××等與廉政相關(guān)的制度。×××同志本人辦公用品的配備及個(gè)人公務(wù)消費(fèi)都是按規(guī)定執(zhí)行的。從對(duì)×××(單位)提供的經(jīng)濟(jì)資料的審查，經(jīng)審計(jì)公告、與職工座談及公開電子舉報(bào)郵箱情況來(lái)看，未發(fā)現(xiàn)×××同志個(gè)人經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，也無(wú)人反映×××同志有不廉潔行為。

　　三、以往審計(jì)決定執(zhí)行情況和審計(jì)建議采納情況。

　　注：是指任期前及屆中審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

　　四、此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)任期內(nèi)所在單位存在的主要問(wèn)題及其處理意見(jiàn)和責(zé)任界定

　　(一)存在的主要問(wèn)題及其處理意見(jiàn)。

　　1.經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策與國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策不符的問(wèn)題。

　　注：反映問(wèn)題及定性依據(jù)，審計(jì)處理處罰依據(jù)及處理意見(jiàn)。

　　2.執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)方面存在的問(wèn)題。

　　注：主要反映私設(shè)“小金庫(kù)”、截留(擠占挪用)專項(xiàng)資金、違規(guī)擔(dān)保、少繳有關(guān)稅金及附加等問(wèn)題及定性依據(jù)，審計(jì)處理處罰依據(jù)及處理意見(jiàn)。

　　3.經(jīng)濟(jì)管理及單位內(nèi)部控制制度中存在的問(wèn)題。

　　注：反映問(wèn)題及定性依據(jù)，審計(jì)處理處罰依據(jù)及處理意見(jiàn)。

　　(1)項(xiàng)目和資金的'程序管理方面問(wèn)題;

　　(2)單位內(nèi)部控制制度方面問(wèn)題;