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最新的公司內(nèi)部財務(wù)審計報告范文
導(dǎo)語: 會計報表審計是真實(shí)性：指報表反映的事項(xiàng)真實(shí)存在，有關(guān)業(yè)務(wù)在特定會計期間確實(shí)發(fā)生，并與賬戶記錄相符合，沒有虛列資產(chǎn)、負(fù)債余額和收入、費(fèi)用發(fā)生額。下面是小編為大家整理的，財務(wù)審計報告，希望對大家有所幫助,歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識，請關(guān)注文書幫!
財務(wù)審計報告【范文一】
xx局關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計決定的整改報告
根據(jù)《xx局關(guān)于xx同志任局長期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的決定》(〔2011〕9號文件)的要求，我局對市局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計決定所提出的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改�，F(xiàn)就整改情況報告如下：
一、財務(wù)管理方面存在的問題
1.針對個別記帳科目與原始憑證報銷發(fā)票內(nèi)容不一致的問題，我局將在今后工作中，嚴(yán)格按照《行政單位會計制度》規(guī)定辦理，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)開支，完善會計手續(xù)，杜絕不合理發(fā)票入帳，切實(shí)保障各項(xiàng)支出的原始憑證真實(shí)有效，做到會計科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。
2.針對大額支出無明細(xì)、大額培訓(xùn)費(fèi)未列明培訓(xùn)事項(xiàng)的問題，我局立即進(jìn)行了整改，找出原始憑證要求經(jīng)辦人員與相關(guān)商家聯(lián)系補(bǔ)開了明細(xì)單據(jù);同時我們還修訂了財務(wù)報銷辦法，并進(jìn)一步規(guī)范了辦公用品的購置及管理，購置了辦公用品和低值易耗品領(lǐng)用臺帳，印制了《辦公用品收發(fā)登記簿》，對批量購置的辦公用品、低值易耗品和進(jìn)行了出入庫管理。
3.管理進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)招待管理，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)，按照省局財務(wù)制度管理規(guī)定，從嚴(yán)控制招待費(fèi)支出額度。
4.關(guān)于超越權(quán)限處理固定資產(chǎn)的'問題，我們組織財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了了《xx系統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法》，加強(qiáng)財務(wù)人員與資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)配合，搞好固定資產(chǎn)管理工作，做好資產(chǎn)處置前的評估工作，及時上報上級機(jī)關(guān)審批，并做好處置資金的入帳事宜，切實(shí)保障資金的真實(shí)性和安全性。
二、管理方面存在的問題。關(guān)于20xx年度存在地問題，我們對人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求他們嚴(yán)格按照有關(guān)文件辦理發(fā)票代開業(yè)務(wù)，杜絕不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生。
在今后工作中，我局進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的落實(shí)與監(jiān)督，同時將加強(qiáng)財務(wù)人員、資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，使我局的會計基礎(chǔ)工作制度化、規(guī)范化
財務(wù)審計報告【范文二】
**審字(20xx)第1號
根據(jù)審計部工作計劃，審計組于20xx年1月10日至31日對****有限公司20xx年度的財務(wù)收支及內(nèi)控制度情況進(jìn)行了審計。
審計工作是依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的規(guī)章制度，對****公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實(shí)施了我們認(rèn)為必要的'審計程序。保證會計資料的真實(shí)、合法、完整是****公司的責(zé)任，我們的責(zé)任是對審計結(jié)果發(fā)表意見。
審計報告分為三大部分，各部分主要內(nèi)容：
第一部分、經(jīng)濟(jì)效益情況。報告經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況;
第二部分、審計問題及建議。報告審計中發(fā)現(xiàn)的問題、經(jīng)營風(fēng)險及內(nèi)部控制薄弱點(diǎn)并提出審計建議;
第三部分、會計報表附注。報告截至20xx年12月31日資產(chǎn)、負(fù)債及其權(quán)益的現(xiàn)狀。 現(xiàn)將審計情況報告如下。
第一部分 經(jīng)濟(jì)效益情況
一、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況
(一)銷售收入指標(biāo)
截至20xx年底，實(shí)現(xiàn)銷售收入1.2億元，比上年增長94%。
按照銷售結(jié)構(gòu)分析，***
按照銷售品種分析****
20xx年度平均毛利率5.5%，比上年降低3.3個百分點(diǎn)，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，****
(二)利潤指標(biāo)
20xx年度****公司報表顯示實(shí)現(xiàn)利潤總額*萬元，但存在潛虧因素。
****
綜合潛虧因素后，實(shí)現(xiàn)利潤總額***-8*77=4***元。
第二部分 審計發(fā)現(xiàn)問題及建議
但是，在內(nèi)控管理中還存在一些問題有待改進(jìn)。一、
(1) ****
***
二、資產(chǎn)管理方面
1
三、內(nèi)控制度方面
(一)貨幣資金收支控制
1、。
(二)采購流程控制環(huán)節(jié)薄弱
。
(三)銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱
(四)固定資產(chǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱
四、財務(wù)核算及管理方面
(一)**
(二)***
(三)*
五、 審計建議
(一)*
(二)資產(chǎn)管理方面
(2) *
(三)內(nèi)部控制方面
1、貨幣資金的收支
**
(四)財務(wù)核算和管理方面
1、。
第三部分 會計報表附注
截至20xx年12月31日，****公司的資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益情況如下：
一、資產(chǎn)情況
截至20xx年12月31日，資產(chǎn)合計38031399.87元。明細(xì)如下
(一)貨幣資金
1、銀行存款
截至20xx年12月31日，銀行存款余額*元，經(jīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，余額正確。明細(xì)如下：
*2、現(xiàn)金
截至20xx年12月31日，現(xiàn)金余額*元，經(jīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金，余額正確。
3、應(yīng)收票據(jù)
截至20xx年12月31日，應(yīng)收票據(jù)余額*元*。
4、應(yīng)收賬款
截至20xx年12月31日，應(yīng)收賬款余額29860922.75元。**
5、其他應(yīng)收款
截至20xx年12月31日，其他應(yīng)收款余額*元，明細(xì)如下：
****
以前年度遺留的欠款共計*萬元，應(yīng)加強(qiáng)催收。
6、壞賬準(zhǔn)備
/***
7、預(yù)付帳款
截至20xx年12月31日，預(yù)付帳款余額0.50元，****。
8、存貨
截至20xx年12月31日，存貨余額4813124.88元，
9、待攤費(fèi)用
截至20xx年12月31日，待攤費(fèi)用余額468265.15元，明細(xì)如下：
10、固定資產(chǎn)
截至20xx年12月31日，固定資產(chǎn)原值*元，累計折舊*元，凈值*元。
二、負(fù)債部分
至20xx年12月31日，負(fù)債合計*元。明細(xì)如下：
1、應(yīng)付賬款
截至20xx年12月31日，應(yīng)付賬款余額*元，明細(xì)如下：
****
2、其他應(yīng)付款
截至20xx年12月31日，其他應(yīng)付款余額*元，明細(xì)如下：
****
3、應(yīng)付工資
截至20xx年12月31日，應(yīng)付工資余額*元，*。
4、應(yīng)付福利費(fèi)
截至20xx年12月31日，應(yīng)付福利費(fèi)余額*元，為提取的福利費(fèi)結(jié)余。
5、應(yīng)交稅金
截至20xx年12月31日，應(yīng)交稅金余額*元，明細(xì)如下：
*
6、其他應(yīng)交款
截至20xx年12月31日，其他應(yīng)交款余額*元，明細(xì)如下：
教育費(fèi)附加 *元;
防洪費(fèi) *元。
*三、所有者權(quán)益情況
截至20xx年12月31日，所有者權(quán)益合計*元，明細(xì)見下表：
1、實(shí)收資本
***有限公司*萬元;
****有限公司 *萬元。
合計 *萬元
2、資本公積
截至20xx年底，余額*萬元：
3、盈余公積
截至20xx年底，余額*元，為提取的03年度法定盈余公積。20xx年度利潤沒有進(jìn)行分配。
四、經(jīng)濟(jì)效益情況
(一) 銷售收入
1、按照銷售結(jié)構(gòu)分析，****公司的銷售業(yè)務(wù)組成見下表：
*2、按照銷售品種分析：
(二) 銷售毛利率
20xx年度平均毛利率*%，比上年降低*個百分點(diǎn)，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，主要原因：
(三)銷售稅金及附加
20xx年度共繳納附加稅*元，明細(xì)如下：
城市維護(hù)建設(shè)稅*元;
教育費(fèi)附加 *元
(四)費(fèi)用情況
1、 營業(yè)費(fèi)用
20xx年度，發(fā)生營業(yè)費(fèi)用2278318.70元，明細(xì)如下：
04年?duì)I業(yè)費(fèi)用絕對額比20xx年增加*萬元，主要增長較大的為租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、裝修費(fèi)。 租賃費(fèi)*****。
咨詢費(fèi)****
裝修費(fèi)****。
2、 財務(wù)費(fèi)用
20xx年度發(fā)生財務(wù)費(fèi)用(-)*元，為利息收入。
3、 管理費(fèi)用
20xx年度發(fā)生管理費(fèi)用181229.68元，明細(xì)如下：
審計部
20xx年2月5日
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