審計(jì)報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)模板
導(dǎo)語:在年底或年終的時(shí)候，很多公司都會需要用到審計(jì)報(bào)告，那么審計(jì)報(bào)告的格式應(yīng)該是怎樣的呢!歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識，請關(guān)注文書幫的欄目!
審計(jì)報(bào)告的模板
科公司董事會： 公司內(nèi)部審計(jì)總部(一下簡稱“我部”(受 XXXX 的委托)經(jīng)公司審計(jì)委員會批準(zhǔn)(項(xiàng) ) 目編號：XXXXX)對 XXX 營業(yè)部(以下簡稱“營業(yè)部” )進(jìn)行了例行審計(jì)，本次審計(jì)基準(zhǔn)日為 XXXX 年 X 月 X 日，審計(jì)期間為 XXX 年 X 月 X 日至 XXX 年 X 月 X 日，重要事項(xiàng)上溯到業(yè)務(wù)發(fā) 生日。本次審計(jì)是根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》 、 《企業(yè)會計(jì)制度》及公司其他有關(guān)規(guī)定、制度 進(jìn)行的。 貴營業(yè)部須向我部審計(jì)人員提供真實(shí)、完整的信息、資料，否則，其責(zé)任由貴單位/貴 部負(fù)擔(dān)。我部審計(jì)人員在審計(jì)工作中的責(zé)任是采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法，如抽查等，以確保貴營 業(yè)部經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)管理按規(guī)定執(zhí)行。 現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：
一、基本情況 營業(yè)部成立于 XXX 年 X 月 X 日， 上級撥入資金 XXX 萬元， 營業(yè)部總營業(yè)面積 XXX 平方米， 證券服務(wù)部(或證券交易網(wǎng)點(diǎn)，根據(jù)情況而定)X 處，分別位于______，正式員工 XXX 人， 現(xiàn)任總經(jīng)理為 XXX 同志。 自開業(yè)以來。營業(yè)部先后開展過 XXXX、XXXX 等業(yè)務(wù)。目前營業(yè)部開展業(yè)務(wù)為 XXXX。
二、財(cái)務(wù)狀況 (一)資產(chǎn)負(fù)債狀況 1、截止到 XXXX 年 X 日 X(審計(jì)基準(zhǔn)日)經(jīng)本次審計(jì)確認(rèn)，營業(yè)部總資產(chǎn)為 XXXX 萬元， 總負(fù)債為 XXXXX 萬元，所有者權(quán)益 XXXXXX 萬元(其構(gòu)成樣見附件 X) 。 說明： (1)…… (審計(jì)對其資產(chǎn)負(fù)債有重大調(diào)整的，簡要披露主要調(diào)整內(nèi)容。 ) (2)營業(yè)部總資產(chǎn) XXXX 萬元中，含(如：自營庫存證券)XXXX 萬元， (如：逾期債務(wù)) XXXXX 萬元： (該條簡述主要構(gòu)成，可根據(jù)其資產(chǎn)狀況決定是否進(jìn)行說明，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)簡單，無 重大不良資產(chǎn)可不予披露。 ) (3)…… (該條簡述營業(yè)部在審計(jì)基準(zhǔn)日后發(fā)生的重大事項(xiàng)和或有負(fù)債情況， 可根據(jù)其資產(chǎn)狀況 決定是否進(jìn)行說明，無重大事項(xiàng)、或有負(fù)債可不予披露。 ) (上述重大程度以審計(jì)工作底稿中重要性水平和可容忍誤差為判斷基準(zhǔn)。 ) (4)披露重要資產(chǎn)負(fù)債表科目的構(gòu)成明細(xì)，如 (審計(jì)基準(zhǔn)日) (上年數(shù)據(jù))
科目名稱： 1 2 3 合計(jì)：
(一) 損益情況 經(jīng)本次審計(jì)確認(rèn)，審計(jì)其間營業(yè)部累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤 XXXX 萬元。 說明： (1)…… (審計(jì)對其損益有重大調(diào)整的，簡要披露主要調(diào)整內(nèi)容。 ) (2)披露主要損益表科目的構(gòu)成明細(xì)，如： (審計(jì)其間) (上年周期數(shù)據(jù)) 科目名稱： 1 2 3 合計(jì)： 三、業(yè)務(wù)開展情況(披露經(jīng)常性、對經(jīng)常狀況有重大影響的業(yè)務(wù)，按主營業(yè)務(wù)的比重排序， 重要的在前) (一)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) 審計(jì)其間，營業(yè)部，A 股、基金交易量 XXXXX 億元，債券交易量 XXXXX 億元，實(shí)現(xiàn)手
續(xù) 費(fèi)收入 XXXXX 萬元。 市場份額X%，在公司系統(tǒng)內(nèi)部排名XX(一般不可披露，對變動較大，或排名較輕 的可披露) 。 (如該單位該項(xiàng)業(yè)務(wù)存在特色或業(yè)績、問題較突出的，可簡要分析其特點(diǎn)，如：營業(yè) 部非現(xiàn)場交易對營業(yè)部維持較高市場份額、樹立競爭優(yōu)勢發(fā)揮了積極作用。2000 年上半年， 非現(xiàn)場委托方式(包括電話委托、遠(yuǎn)程委托、網(wǎng)上交易等)完成 A 股、基金交易量 32.02 億元，占同期營業(yè)部 A 股基金交易量的 32.6%，其中網(wǎng)上交易完成量 7.05 億元，占同期交 易量的 7.1%。 ) (二)投資銀行業(yè)務(wù) 審計(jì)其間，營業(yè)部配合總公司工開發(fā)A股公發(fā)項(xiàng)目XXXX個：其中，主承銷XX家， 副主承銷XX家： 上市推薦 XX 機(jī)�。� A股配股項(xiàng)目 XX 家， ……累計(jì)實(shí)現(xiàn)代理發(fā)行收入 XXXX 萬元。 (二) 資金管理和資金管理業(yè)務(wù) 審計(jì)其間，營業(yè)部共上存總部資金 XX 筆，累積資金 XXX 萬元：為總部爭取資金委托業(yè) 務(wù) XX 筆，累積資金XXXX萬元。 (四)自營業(yè)務(wù) 審計(jì)其間，營業(yè)部今本審計(jì)確認(rèn)的自營業(yè)務(wù)累計(jì)盈余(虧損)XXX萬元。截止審計(jì) 基準(zhǔn)日， 營業(yè)部自營賬戶資金金額XXXX萬元， 自營持倉成本XXX萬元， 市值XX萬元， 浮動盈利(虧損)XXX萬元。 (五)其他業(yè)務(wù) 四、經(jīng)營管理存在的問題(按問題的輕重程度排列，比較嚴(yán)重的在前，做的比較好有借鑒意 義的，也要進(jìn)行披露。 ) (一)業(yè)務(wù)核發(fā)、合規(guī)性方面 1、XXXX(存在問題的審計(jì)結(jié)論，如：未經(jīng)公司授權(quán)進(jìn)行帳外自營，自營規(guī)模最高 達(dá)XXXX萬) (1)XXXX (2)XXXX ……
(簡述事實(shí)依據(jù)，情況復(fù)雜的，下加小標(biāo)題，并可以附件形式詳細(xì)說明) 2、XXX(如：曾以紅字透支、保證金空存等多種方式向顧客提供證券抵押融資，累計(jì) XXX 萬元，且部分大額透支未收取利息) (簡述事實(shí)依據(jù)，情況復(fù)雜的，可以附件形式詳細(xì)說明) 3、XXX (下同) …… (二) 內(nèi)部管理方面 1、 XXXXX(管理或內(nèi)控存在問題的審計(jì)結(jié)論，如：財(cái)務(wù)核算不夠完整) (1) XXXX (2) XXXX (簡述事實(shí)依據(jù)，情況復(fù)雜的，下加小標(biāo)題，并可以附件形式詳細(xì)說明) 2、 XXXX …… 五、其他重要事項(xiàng)(主要披露審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大審計(jì)疑點(diǎn)，無法核實(shí)定性的問題等) (一)XXXX(審計(jì)結(jié)論) 1、XXXX 2、XXXX …… (簡述事實(shí)依據(jù)，情況復(fù)雜的，下加小標(biāo)題，并可以附件形式詳細(xì)說明) (二)XXXX …… 六、綜合評價(jià) (主要圍繞經(jīng)營業(yè)務(wù)合法、合規(guī)性，資產(chǎn)安全性內(nèi)部管理和控制健全性、有效性三個方面， 從正反兩個角度進(jìn)行評價(jià)。 ) 公司 內(nèi)部審計(jì)總部 XXXX 年 X 月 X 日 (
現(xiàn)場工作結(jié)束日) 投送：公司審計(jì)委員會 抄送：公司總裁辦 公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會 公司風(fēng)險(xiǎn)管理部 公司(立項(xiàng)申請人) 公司(被審計(jì)單位) 附件X： 一、被審計(jì)單位審計(jì)期間調(diào)整后財(cái)務(wù)報(bào)表 二、其他重要文件
審計(jì)報(bào)告書 國泰君安稽審例字【XXXXX】 (可用項(xiàng)目編號)號 公司董事會： 公司內(nèi)部審計(jì)總部(下簡稱“我部”(受 XXXX 的委托)經(jīng)公司審計(jì)委員會批準(zhǔn)(項(xiàng)目 )
編號：XXXXX)對 XXX 營業(yè)部(以下簡稱“營業(yè)部” )_____(被審計(jì)對象職務(wù)和稱謂) 進(jìn)行了例行審計(jì)，本次審計(jì)基準(zhǔn)日為 XXXX 年 X 月 X 日，審計(jì)期間為 XXX 年 X 月 X 日至 XXX 年X月X日 (任職期間) 重要事項(xiàng)上溯到業(yè)務(wù)發(fā)生日。本次審計(jì)是根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》 、 ， 《企業(yè)會計(jì)制度》及公司其他有關(guān)規(guī)定、制度進(jìn)行的。 貴營業(yè)部須向我部審計(jì)人員提供真實(shí)、完整的信息、資料，否則，其責(zé)任由貴單位/貴 部負(fù)擔(dān)。我部審計(jì)人員在審計(jì)工作中的責(zé)任是采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法，如抽查等，以確保貴營 業(yè)部經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)管理按規(guī)定執(zhí)行。 現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下： 一、任職基本情況 營業(yè)部成立于 XXX 年 X 月 X 日，先后經(jīng)歷過XXXX，XXX等X任負(fù)責(zé)人。 受公司委派，XXX 同志從 XXXX 年 X 月 X 日至XXXX年X月任XXXX營業(yè)部(其他 單位)總(副總)經(jīng)理(主持工作) 。 XXXX同志任內(nèi)，營業(yè)部先后開展過XXXX，XXXX等業(yè)務(wù);目前營業(yè)部總營業(yè) 面積XXXX平方米，下設(shè)營業(yè)網(wǎng)店(證券服務(wù)部)X處，分別位于……，現(xiàn)有正式員工X XXX人。 二，審計(jì)基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債狀況 截止到審計(jì)基準(zhǔn)日，經(jīng)審計(jì)確認(rèn)，營業(yè)部總資產(chǎn)為 XXXX 萬元，總負(fù)債為 XXXXX 萬元， 所有者權(quán)益 XXXXXX 萬元，其中上級投入資金 XXX 萬元，具體情況見附件 X(附表為資產(chǎn)負(fù) 債表，按接任，高任兩個基準(zhǔn)時(shí)點(diǎn)列示) 。 說明： (1)…… (簡要披露審計(jì)對其資產(chǎn)負(fù)債有重大調(diào)整的內(nèi)容，任期資產(chǎn)負(fù)債的重大變化，資產(chǎn) 負(fù)債存在狀況存在較大問題。 ) (2)營業(yè)部總資產(chǎn) XXXX 萬元中，含(如：自營庫存證券)XXXX 萬元， (如：逾期債務(wù)) XXXXX 萬元： (該條簡述主要構(gòu)成，可根據(jù)其資產(chǎn)狀況決定是否進(jìn)行說明，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)簡單，無 重大不良資產(chǎn)可不予披露。 ) (3)…… (該條簡述營業(yè)部在審計(jì)基準(zhǔn)日后發(fā)生的重大事項(xiàng)和或有負(fù)債情況， 可根據(jù)其資產(chǎn)狀況 決定是否進(jìn)行說明，無重大事項(xiàng)、或有負(fù)債可不予披露。 ) (上述重大程度以審計(jì)工作底稿中重要性水平和可容忍誤差為判斷基準(zhǔn)。 ) 三、任期經(jīng)營業(yè)績 (一)財(cái)務(wù)成果 XXX 同志在任期內(nèi)，經(jīng)審計(jì)確認(rèn)，經(jīng)營成果累計(jì)
實(shí)現(xiàn)利潤為 XXXX 萬元。 說明： (1)…… (簡要披露審計(jì)對其損益重大調(diào)整的重大調(diào)整的主要內(nèi)容，存在的浮動盈虧，以及其 他的或有損益。 ) (二)任期經(jīng)營管理工作(皆是任期內(nèi)經(jīng)營管理方面所做出的主要工作) 1.經(jīng)營方面 (1)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 在 XXXX 同志任期內(nèi)，營業(yè)部累計(jì)完成 A 股，基金交易量 XXXXX 億元，債券交易量 XXXX 億元，實(shí)現(xiàn)手續(xù)費(fèi)收入 XXXX 萬元：接任時(shí)的市場份額和公司系統(tǒng)內(nèi)部排名分別為 XX% 和 XX，離任時(shí)為 XX%和 XX。
XXX 同志任期，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的開展主要做了以下幾個方面： 1)…… 2)…… (主要揭示業(yè)務(wù)存在特色或業(yè)績，問題較突出的，可簡要分析其特點(diǎn)) (2)投資銀行業(yè)務(wù) XXX 同志任職期間，營業(yè)部配合總公司公開發(fā) A 股公司項(xiàng)目 XXX 個，其中主承銷 XX家，副主承銷XX家，分銷XX家;省市推薦XX家;A股配股項(xiàng)目XX家，……累計(jì) 實(shí)現(xiàn)代理發(fā)行收入XXXXX萬元。 (3)資金管理好玩資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) XX筆，XX同志任職期間，營業(yè)部共上存總部資金XX筆，累計(jì)資金XXX 萬元;為總部爭取資產(chǎn)委托業(yè)務(wù)XX，累積資金XXXXX萬元。 (4)自營業(yè)務(wù) …… (5)其他業(yè)務(wù) …… 2、內(nèi)部管理方面 1、XXXX 2、XXXX …… 四、存在的主要問題(按問題輕重程度排列，比較嚴(yán)重的在前) (一)XXXX(存在問題的審計(jì)結(jié)論，如：未經(jīng)公司授權(quán)進(jìn)行帳外自營，自營規(guī)模 最高達(dá) XXXXX 萬) 1、XXXXX 2、XXXXX …… (簡述事實(shí)根據(jù)，情況復(fù)雜的，下加小標(biāo)題，并可以附件形式詳細(xì)說明) (二)XXXXX(如：曾以紅字投資、保證金空存等多種方式向客戶提供證券抵押融資， 累計(jì) XXXX 萬，且部分大額透支未收利息) (簡述事實(shí)依據(jù)，情況復(fù)雜的，可以附件形式詳細(xì)說明) 五、遺留、未決事項(xiàng)(經(jīng)營管理方面涉及分清前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重大未了事項(xiàng);個人與任職 單位錢、物未結(jié)清數(shù)額較大的事項(xiàng)。 ) (一)XXXX(審計(jì)結(jié)論) 1、XXXXX 2、XXXXX …… 六、綜合評價(jià) 對被審計(jì)對象(個人)的總體評價(jià)，主要圍繞：
1、 對公司、營業(yè)部所作出的貢獻(xiàn)、經(jīng)營效益性的評價(jià)(上繳利潤、扭虧等 方面) ; 2、 經(jīng)營業(yè)務(wù)遵守法律、法規(guī)，公司制度方面的評價(jià); 3、 業(yè)務(wù)開拓精神與內(nèi)部管理和控制及安全性、有效性等方面的評價(jià); 4、 處理遺留問題所做工作方面的評價(jià); 5、 相應(yīng)責(zé)任及希望。 公司 內(nèi)部審計(jì)總部 XXXX 年 X 月 X 日 報(bào)送：公司審計(jì)委員會 抄送：公司總裁辦 公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會 公司風(fēng)險(xiǎn)管理部 公司(立項(xiàng)申請人) 公司(被審計(jì)單位)
附件X： 一、被審計(jì)單位審計(jì)期間調(diào)整后財(cái)務(wù)報(bào)表 二、其他重要文件 審理
流程表
審理人 一級審 理 項(xiàng)目經(jīng) 理
審理意見
審理反饋 修改人： 修改報(bào)告索引
二級審 理
部門經(jīng) 理
修改人： 修改報(bào)告索引
三級審 理
總經(jīng)理
修改人： 修改報(bào)告索引
內(nèi)部審計(jì)審理表 (本審理表用于內(nèi)部審計(jì)總部內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，審計(jì)意見書，工作底稿的審理，由審理人員填 寫，附在審理流程表后。 ) 項(xiàng)目編號： 項(xiàng)目名稱： 審理的范圍 審理人 步驟 1、內(nèi)部審計(jì)的過程符合內(nèi)部審計(jì)總部要求 2、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見書包括其中所有表格或附件，都全部被批讀， 并檢查表達(dá)的邏輯性、統(tǒng)一性拼寫，語法的準(zhǔn)確性 3、確認(rèn)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見書是根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)手冊的格式、要求 編寫的。 4、追溯報(bào)告書里的信息在工作底稿中都得到反映 5、工作底稿中所有重大發(fā)現(xiàn)都在審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見書中反映 6、重新計(jì)算所有的計(jì)算和比率 7、將重新計(jì)算的結(jié)果和工作底稿校對 具體的步驟 審理人 步驟的描述 1、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見書包括其中所有表格和附件，都全部被批讀， 并檢查表達(dá)的邏輯性、統(tǒng)一性拼寫，語法的準(zhǔn)確性 2、所有的數(shù)字，附件都要盡可能的交叉核查 3、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見書中含有數(shù)字的表格都已被加總 4、確認(rèn)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見書是根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)手冊的格式、要求 編寫的。 5、所有在報(bào)告書中出現(xiàn)的計(jì)算和比率都要被查核被追尋到工作底稿中 6、所有報(bào)告書中的注解全部被核查過并且是正確的 7、其他不能找到索引的部門都被紅筆圈出，打上“CNR”“找不到” ( )的字 樣，其他型打字之類的錯誤，凡事引出審計(jì)員注意的，也能用紅筆圈出。 8、審閱審計(jì)工作底稿中的審計(jì)發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)，核對審計(jì)報(bào)告，確認(rèn)所有的重大 發(fā)現(xiàn)均已在報(bào)告中披露。 其他需要的步驟 1. 2. 3. 審理人： 級別： (審理意見請見審理流程表) 日期：
內(nèi)部審計(jì)審理清單
本表格由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在三級審理后填寫， 以確保內(nèi)部審計(jì)要求的各步驟 均已完成，本清單需作為審計(jì)工作底稿的一部分保存，歸檔。
步驟 項(xiàng)目管理與控制 項(xiàng)目小組任務(wù) 1、規(guī)定每個小組成員的角色以及責(zé)任，保證分配的工作是 根據(jù)本人的工作經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)范圍等合理安排的。 咨詢 2、認(rèn)定對重要的被審計(jì)單位的事宜以適當(dāng)?shù)挠懻�，咨詢�?關(guān)部門人員，查詢了相關(guān)信息，并將咨詢要點(diǎn)和結(jié)果編織 成工作底稿。 需要的保留文件 3、確保各種需要的項(xiàng)目文件(包括報(bào)告)已經(jīng)準(zhǔn)備妥當(dāng)并 妥當(dāng)保存 工作底稿保存制度 4、確認(rèn)只保留工作底稿最終版本，清理之前所有草稿和疑 點(diǎn)清單 工作底稿復(fù)核 5、確保醒目經(jīng)歷，審計(jì)部經(jīng)理和內(nèi)部審計(jì)總部總經(jīng)理在報(bào) 送
報(bào)告前復(fù)核了工作底稿 工作底稿的保密 6、 確保他人對工作底稿的了解和使用符合內(nèi)部審計(jì)總部政 策 項(xiàng)目預(yù)先計(jì)劃，建議及接受 項(xiàng)目預(yù)先計(jì)劃 7、與立項(xiàng)申請人會談或溝通，了解其目標(biāo)及期望。 步驟 8、計(jì)劃已下前期活動 ·立項(xiàng)申請人的期望、目標(biāo) ·與部門內(nèi)部人員協(xié)商討論跟項(xiàng)目有關(guān)的潛在問題; ·工作范圍 ·工作計(jì)劃 ·項(xiàng)目小組成員的決定，包括他們的能力以及經(jīng)驗(yàn) ·是否需其他部門的介入 ·技術(shù)支持以及要其他使用的工具與方法 ·成本與費(fèi)用預(yù)算 合同安排 9、在內(nèi)部審計(jì)工作開始前，保證立項(xiàng)申請書已經(jīng)適當(dāng)申請 10、確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)申請書被用作所有立項(xiàng)申請書的基礎(chǔ)， 任何特殊的修改均已得到適當(dāng)?shù)脺?zhǔn) 過程及計(jì)劃的要素 11、確認(rèn)以下要素在計(jì)劃階段要恰當(dāng)?shù)年P(guān)注： ·審計(jì)目標(biāo) ·安排計(jì)劃會議 ·制作工作計(jì)劃
完成與否
不造用
完成與否
不適合
·使用部門許可的工具 ·安排工作 ·監(jiān)督、復(fù)核 ·質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理 ·評價(jià)是否需要其他部門的支持 ·跨分支機(jī)構(gòu)項(xiàng)目的時(shí)間分配 ·批準(zhǔn)工作計(jì)劃 ·工作時(shí)間及管理 12、制定與項(xiàng)目申請書相符的書面工作計(jì)劃 13、準(zhǔn)備項(xiàng)目預(yù)算，概預(yù)算跟工作計(jì)劃相符 14、執(zhí)行實(shí)際進(jìn)行的時(shí)間工作時(shí)間的階段性分析，比較預(yù) 算，并對項(xiàng)目經(jīng)理商針對的處于預(yù)期重大變動作出解釋。 項(xiàng)目小組表現(xiàn) 15、項(xiàng)目小組人員應(yīng)具備達(dá)到審計(jì)項(xiàng)目目標(biāo)的適當(dāng)能力 16、審計(jì)部經(jīng)理和經(jīng)理評定是否達(dá)到立項(xiàng)申請人期望和需 求(貫穿于整個項(xiàng)目過程) ，根據(jù)反饋(例如更新的工作計(jì) 劃，與公司其他人員協(xié)商)采取相關(guān)步驟。 步驟 審計(jì)工具及方法的使用 17、使用部門指定的工具及方法執(zhí)行工作計(jì)劃 質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)管理/監(jiān)督 18、 確保項(xiàng)目經(jīng)理提供項(xiàng)目小組必須的相關(guān)指示/帶領(lǐng)及監(jiān) 督，使之有效進(jìn)行相關(guān)工作 19 確保整個項(xiàng)目小組中，對審計(jì)人員有正確的監(jiān)督 內(nèi)部交流/項(xiàng)目進(jìn)展跟被審計(jì)單位的溝通 20 確保在項(xiàng)目過程中，與小組成員就在下(當(dāng)不限于)問 題進(jìn)行適當(dāng)交流 ·工作表現(xiàn) ·被審計(jì)單位滿意度 21 就項(xiàng)目的進(jìn)展及時(shí)并有計(jì)劃的與內(nèi)部審計(jì)總部領(lǐng)導(dǎo)或立 項(xiàng)申請人溝通 工作計(jì)劃的改變 22、確定項(xiàng)目小組是否碰到應(yīng)當(dāng)對工作計(jì)劃、報(bào)告立項(xiàng)申 請書作出修改的情況，并且該情況造成的影響是已適當(dāng)?shù)?跟被設(shè)計(jì)單位說明 23 確定工作計(jì)劃所做的重大變動已被記錄下來，得到適當(dāng) 的咨詢及批準(zhǔn) 項(xiàng)目結(jié)果評價(jià) 項(xiàng)目結(jié)果評價(jià) 24 保證所做的工作及相關(guān)文件支持審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見書 (例如項(xiàng)目結(jié)果)的結(jié)論 其他事項(xiàng) 完成與否 不適用
25 如果情況顯示會有非法行為，確認(rèn)工作小組進(jìn)行了恰當(dāng) 的咨詢和后續(xù)工作 報(bào)送客戶資料 工作成果
報(bào)告 26 在項(xiàng)目完成時(shí)準(zhǔn)備報(bào)告，內(nèi)容如下 ·項(xiàng)目目標(biāo) ·工作范圍描述 ·發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)等 27 確保報(bào)告沒有就本工作范圍(如立項(xiàng)申請書規(guī)定)以外 或超出專業(yè)技能的事項(xiàng)作出評估或鑒定 提供總體評定和級別 28 本部門應(yīng)避免給予被審計(jì)單位總體的評定或級別，但如 需作出評定，需保證： a) 報(bào)告具有客戶認(rèn)可的用以確認(rèn)水平或級別的合理標(biāo)準(zhǔn) b) 工作范圍及結(jié)果支持所做的評定和級別 步驟 簽署報(bào)告 29 保證報(bào)告(即使非正式報(bào)告)在送出前經(jīng)內(nèi)部審計(jì)總部 經(jīng)理審批 報(bào)送資料，質(zhì)量控制操作的準(zhǔn)備 30 在報(bào)告完成之前，就發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)與建議事項(xiàng)跟相應(yīng)的負(fù)責(zé) 該業(yè)務(wù)人員交流 31 實(shí)施三級審理稽核 32 確定我們將要對其報(bào)告發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)及建議內(nèi)容的被審計(jì)單 位管理層的恰當(dāng)級別 項(xiàng)目總結(jié) 確認(rèn)被審計(jì)單位滿意度 33 從被審計(jì)單位得到反饋，據(jù)以評價(jià)工作成績(例如工作 /報(bào)告質(zhì)量)以及被審計(jì)單位對該項(xiàng)目的滿意度，并且正確 的處理不利事項(xiàng)(例如，各種必需的協(xié)商，實(shí)施恰當(dāng)?shù)拇?施減輕對公司的風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目總結(jié) 34 項(xiàng)目完成時(shí)， 或?qū)Υ箜?xiàng)目來說， 在每個主要階段的結(jié)束， 保證主要審計(jì)人員以及每個審計(jì)人員得到書面或口頭的評 價(jià) 35 項(xiàng)目完成時(shí)，與小組所有成員進(jìn)行有關(guān)討論最佳方法， 受益的會議 36 認(rèn)定所有其他綜合事項(xiàng)已經(jīng)完成(即審計(jì)流程表的最后 復(fù)核， 文件的保留， 討論草稿的清理， 工作底稿的整理 (包 括報(bào)送的報(bào)告等) 完成與否 不適用
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