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企業(yè)管理中的籌資管理問題
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【摘 要】隨著商品經(jīng)濟(jì)條件下，資金已經(jīng)成為企業(yè)持續(xù)生產(chǎn)的“血液”。
個(gè)體、集體企業(yè)需要自籌資金，國有企業(yè)也不能完全依賴國家投資，這就要求企業(yè)的資金來源渠道逐步向多樣化發(fā)展，籌集資金已經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要組成部分，企業(yè)的籌資管理也相應(yīng)的成為企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)。
【關(guān)鍵詞】籌資管理 必然性 籌資渠道 籌資方式
(一)
企業(yè)自主籌集資金是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，也是經(jīng)濟(jì)體制改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容。
隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合的開展，資金融通活動(dòng)的蓬勃興起，國有企業(yè)自主籌集資金的活動(dòng)正日益廣泛地開展起來。
1.1享有籌集資金的自主權(quán)是企業(yè)自主經(jīng)營的要求。
增強(qiáng)企業(yè)活力是我國經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，目的就是要使企業(yè)真正成為獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的商品生產(chǎn)和經(jīng)營單位。
企業(yè)的自主權(quán)主要集中在人財(cái)物、產(chǎn)供銷等方面，概括起來就是勞動(dòng)力調(diào)配權(quán)、財(cái)務(wù)收支權(quán)、物資購銷權(quán)、計(jì)劃安排權(quán)。
企業(yè)自主權(quán)的核心還是財(cái)務(wù)收支權(quán)，自籌資金、自負(fù)盈虧，是財(cái)務(wù)收支重要的基本內(nèi)容，是企業(yè)經(jīng)營管理自主權(quán)的核心所在。
資金籌集和資金分配是企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)和終點(diǎn)，如果對(duì)于資金運(yùn)動(dòng)的兩端企業(yè)不能自主把握，就難以真正做到自主經(jīng)營、自我發(fā)展。
把握資金籌集這個(gè)企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的初始階段，企業(yè)才能真正做到自負(fù)盈虧。
開辟多種渠道由企業(yè)自主籌資，不僅能適應(yīng)企業(yè)長期決策和短期決策的需要，及時(shí)供應(yīng)資金，而且能與投資活動(dòng)、購銷活動(dòng)緊密結(jié)合起來，有利于增強(qiáng)企業(yè)的活力。
1.2充分利用社會(huì)的資金潛力是企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的必然要求。
企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展多方面、經(jīng)常性的的需要資金，必然會(huì)形成需求與供給的一對(duì)矛盾，如何解決資金不足與生產(chǎn)大量需求的矛盾，是企業(yè)管理層所有重點(diǎn)思考的問題。
商品經(jīng)濟(jì)條件下，充分考慮利用社會(huì)的資金潛力是處理好供需關(guān)系的關(guān)健所在。
商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，形成了大量的游資，這些資金，一大部分閑散游離于企業(yè)之外，它們也存在一個(gè)流向需求，這就使挖掘社會(huì)資金潛力成為可能。
開辟多種渠道籌集資金，不僅可以使企業(yè)所需資金得以解決，還使大量游資有了一個(gè)理想投資方向，所以企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展要求企業(yè)充分利用社會(huì)的資金潛力，緩解企業(yè)資金緊張。
1.3橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合引起資金的橫向流動(dòng)。
在市場經(jīng)濟(jì)的條件下，部門、地區(qū)等條塊分割的狀況已經(jīng)被打破，跨地區(qū)、部門、行業(yè)、所有制的橫向聯(lián)合得到廣泛發(fā)展，其中就涉及到資金的橫向流動(dòng)。
這種橫向資金流動(dòng)必然突破過去資金供應(yīng)體制的老框框，為企業(yè)資金在更廣泛的范圍內(nèi)運(yùn)轉(zhuǎn)開辟道路。
過去的財(cái)政、銀行的資金供應(yīng)體制屬于縱向的資金供應(yīng)，這種做法人為地切斷了商品與資金的融通，造成社會(huì)資金的迂回運(yùn)轉(zhuǎn)，從而降低了資金的使用效率。
我們要發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)，使企業(yè)充滿生機(jī)與活力，就是要順應(yīng)企業(yè)間有機(jī)的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，使資金的橫向流動(dòng)同經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的橫向聯(lián)系相適應(yīng)。
(二)
企業(yè)進(jìn)行籌資活動(dòng)，要研究籌資投資的多種因素，講求籌集資金的綜合經(jīng)濟(jì)效益，降低籌資成本，提高資金使用效率。
2.1合理確定需求量，控制資金投放時(shí)間。
籌集資金固然要廣開財(cái)路，但必須要有一個(gè)合理的界限，資金不足，會(huì)影響生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展，資金過剩也會(huì)影響資金的使用效率。
不論通過什么渠道、采取什么方式籌集資金，都應(yīng)該確定資金的需求量，既要確定流動(dòng)資金的需求量，又要確定固定資金的需求量。
這就涉及到資金定額，資金定額是供應(yīng)資金和使用資金的標(biāo)準(zhǔn)。
企業(yè)核定流動(dòng)資金需要量的方法既要適當(dāng)簡化，更要科學(xué)合理，使資金的籌集與投放有遵循的依據(jù)。
在確定資金需求量時(shí)，不僅要注意產(chǎn)品的生產(chǎn)規(guī)模，而且要注意產(chǎn)品的銷售趨勢(shì)，防止盲目生產(chǎn)，造成產(chǎn)品積壓。
2.2對(duì)投資方向進(jìn)行可行性研究，大力提高投資效果。
資金的投放，既決定資金需要量的多少，又決定投資效果的大小。
新企業(yè)進(jìn)行籌建，老企業(yè)進(jìn)行擴(kuò)建，都要對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性預(yù)測(cè)分析，確定資金用在什么項(xiàng)目上，這種項(xiàng)目在技術(shù)上是否先進(jìn)，有無發(fā)展前途，競爭能力大小，研究這種投資有什么樣的經(jīng)濟(jì)效益。
對(duì)于市場前景好的產(chǎn)品要迅速加大資金投放力度，拓展產(chǎn)品的發(fā)展空間。
否則應(yīng)減少資金的投放。
籌資是為了投資，在大多數(shù)情況下，我們總是要確定了有利的投資方向，安排了明確的資金用途，才能選擇籌集資金的渠道和方式。
要防止那種把資金籌集同資金投放割裂開來的做法。
2.3對(duì)比選擇籌資來源，努力降低資金的籌集成本。
企業(yè)籌集資金的渠道多種多樣，方式也有多種，不論何種渠道、何種方式，籌資都要付出一定的代價(jià)，包括資金占用費(fèi)用和籌資費(fèi)用，即資金成本。
不同資金來源的資金成本各不相同，而且取得資金的難易程度也不一樣，為此就要選擇最經(jīng)濟(jì)方便的資金來源。
在實(shí)際工作中，并不是只有某一種籌資方式有利，往往是各有優(yōu)點(diǎn)，所以要綜合考察各種籌資渠道和籌資方式，研究各種資金來源的構(gòu)成，求得籌資方式的最優(yōu)組合，以便降低綜合的資金成本。
2.4合理利用自有資金，合理進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營。
企業(yè)依靠部分借債開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，是市場經(jīng)濟(jì)的一個(gè)特點(diǎn)，負(fù)債經(jīng)營就會(huì)產(chǎn)生借款利息，由于借款利息可以在稅前列入成本費(fèi)用，對(duì)企業(yè)凈利潤影響較少。
因此能夠提高自有資金利潤率，又可以緩解自有資金緊張的矛盾。
但負(fù)債過重，就會(huì)產(chǎn)生較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至由于喪失償債能力而面臨破產(chǎn)。
因此企業(yè)既要利用負(fù)債經(jīng)營的積極作用，又要避免可能產(chǎn)生的資金風(fēng)險(xiǎn)。
籌資的經(jīng)濟(jì)效益，不僅要看資金成本的高低，而且要看投資效果的大小，而這兩者同籌資來源、投放方向以及資金需要量的確定、資金投放時(shí)間的安排，都有密切的聯(lián)系。
在實(shí)際工作中，經(jīng)營管理者要權(quán)衡投資項(xiàng)目、資金需求量、籌資成本等諸多關(guān)聯(lián)因素，最大限度的降低籌資成本，提高資金利用效率。
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