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托收結(jié)算的風(fēng)險及相應(yīng)的應(yīng)對措施
下面小編就為大家呈上托收結(jié)算的風(fēng)險及相應(yīng)的應(yīng)對措施，歡迎各位金融畢業(yè)的同學(xué)參考閱讀!
摘 要：在買方市場的形勢下，出口商要想占領(lǐng)市場，除了提高商品質(zhì)量，在結(jié)算方式上，出口商往往不得不增加使用進(jìn)口商樂意接受的付款方式，托收結(jié)算業(yè)務(wù)就是其中之一。出口貨款能否收妥，收多收少，托收行和代收行兩家概不負(fù)責(zé)。出口方唯一能依靠的就是進(jìn)口方的信譽。正因如此，在托收業(yè)務(wù)中，出口方可能遭遇各種情況的風(fēng)險。作為出口商和托收銀行，一定要做深入的調(diào)查研究，全面掌握進(jìn)口商和進(jìn)口國的相關(guān)資料和情況，以便及時正確地采取相應(yīng)的防范風(fēng)險的有效措施。
關(guān)鍵詞：托收結(jié)算;風(fēng)險;應(yīng)對措施
1.引言
當(dāng)今國際貿(mào)易迅猛發(fā)展，口商要想占領(lǐng)市場，需要重視在付款方式上給予進(jìn)口商一定的優(yōu)惠。因此，在結(jié)算方式上，出口商往往不得選用進(jìn)口商樂意接受付款方式，托收業(yè)務(wù)就是其中之一。然而，托收方式純屬一種買賣雙方的商業(yè)信用，銀行只起結(jié)算中介作用，缺乏第三者對買賣之間交貨和付款做出可靠的信用保證。
2.出口商在托收業(yè)務(wù)中面臨的主要風(fēng)險
出口貨款能否收妥，收多收少，托收行和代收行兩家概不負(fù)責(zé)。出口方唯一依靠的就是進(jìn)口方的信譽。正因如此，在托收業(yè)務(wù)中，出口方可能遭遇各種風(fēng)險。
2.1 進(jìn)口商誠信風(fēng)險。若為了開拓市場，而對進(jìn)口商經(jīng)營規(guī)模和風(fēng)險管控能力沒有進(jìn)行深入調(diào)查，很可能在托收結(jié)算環(huán)節(jié)出現(xiàn)拒付風(fēng)險，主要有：
2.1.1 進(jìn)口商經(jīng)營管理不善償債能力下降而無法支付貨款。進(jìn)口商內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，財務(wù)管理不到位，導(dǎo)致破產(chǎn)倒閉而沒有資金支付。若此時合同已履行，出口商不可避免地要遭受價格損失，可別指望進(jìn)口商能按時足額地支付貨款。
2.1.2 由于市場變化對進(jìn)口商不利而拒付貨款。若貨物運輸期較長，等到貨物到達(dá)進(jìn)口國境內(nèi)時，價格出現(xiàn)下跌，這種情況下進(jìn)口商付款積極性大打折扣。
2.2 進(jìn)口國經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險。進(jìn)口國的經(jīng)濟(jì)環(huán)境好壞，直接影響經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面存在的風(fēng)險主要來自進(jìn)口國經(jīng)濟(jì)、法律等因素。
2.2.1、政治、經(jīng)濟(jì)形勢變動帶來的風(fēng)險，如政局動蕩導(dǎo)致國內(nèi)騷亂、罷工，甚至戰(zhàn)亂等，政府的政策多變，出臺針對出口國的敵對性新法案等。
2.2.2 對進(jìn)口國的法律掌握不足帶來的風(fēng)險。隨著世界經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，加強國際合作，制定很多法律文件議，對這些法律文件內(nèi)容產(chǎn)生的爭議，是經(jīng)常有的事，由此可能導(dǎo)貨款拒付的情況發(fā)生。還有對新法律的認(rèn)識不足等都會產(chǎn)生一定風(fēng)險，如進(jìn)口商無法申請足夠數(shù)量的外匯、進(jìn)口商無進(jìn)口許可證等風(fēng)險都可能存在。
2.3 進(jìn)口地一些特殊規(guī)定帶來的風(fēng)險。在某些進(jìn)口地，針對當(dāng)?shù)氐膰闀贫ㄒ恍┨厥獾囊?guī)定，若不加以識別，風(fēng)險也很大，也有可能造成出口商錢貨兩空。例如某些歐洲國家，對于來自出口地銀行按遠(yuǎn)期付款交單方式的托收業(yè)務(wù)，習(xí)慣上均在進(jìn)口商承兌后，立即把單據(jù)交給進(jìn)口商，將D/P一律按D/A處理，這就存在很大結(jié)算風(fēng)險。
2.4 商貿(mào)合同術(shù)語表述不當(dāng)帶來的風(fēng)險。在國際貿(mào)易協(xié)定中，術(shù)語要用得準(zhǔn)確，要盡力選有對自己有利的條件，否則也會帶風(fēng)險。如在貨物運輸環(huán)節(jié)，由誰實際控制貨物至關(guān)重要，如在CIF條件下，由出口商聯(lián)系貨運，掌握貨物的途中運輸情況，出口商可以通過購買商業(yè)保險，對在途或有損失提供保障。而在F條件下，運輸環(huán)節(jié)由進(jìn)口商掌控，這種條件對出口商極其不利，因為進(jìn)口商辦理了貨物運輸事宜，貨物及運輸單據(jù)在進(jìn)口商手中，進(jìn)口商事實上掌握了貨物的控制權(quán)，如果是按CFR、CPT成交的合同，出口商沒有辦理貨運保險，而進(jìn)口方為了經(jīng)濟(jì)利益有可能不辦理保險，如貨物在途中發(fā)生損失，進(jìn)口方不能信守合同，勢必造成了出口方直接經(jīng)濟(jì)損失。
2.5 遠(yuǎn)期付款交單方式帶來的風(fēng)險。在遠(yuǎn)期付款交單條件下，進(jìn)口方付清貨款才能拿到單據(jù)，而在買方承兌情況下，可以拿到單據(jù)，此方式對出口商的風(fēng)險也很大。進(jìn)口地的代收行為了自身融資業(yè)務(wù)，可能會允許進(jìn)口方從代收行借出貨運單據(jù)，進(jìn)口方只在付款前開立一張信托收據(jù)，在提貨出售后再把貨款償還銀行。
2.6 托收業(yè)務(wù)過程中相關(guān)部門及人員工作疏忽帶來的風(fēng)險。托收結(jié)算過程中，要經(jīng)歷許多環(huán)節(jié)，難免會出現(xiàn)各種差錯，如在快遞公司發(fā)送不及時，相關(guān)單據(jù)不全、銀行人員未將承兌結(jié)果及時通知出口商，這都會延誤付款。
3.托收風(fēng)險的防范措施
經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，國際托收結(jié)算方式運用越來越多，盡管這種方式對出口商有諸多不利，但為了開拓國際市場，出口商在結(jié)算方式上不得不做出讓步，盡管存在很多風(fēng)險，但也有很多便利。并且越來越多的生意人注重誠實守信，托收結(jié)算方式還是很有生命力的，針對托收結(jié)算方式風(fēng)險制定有效的監(jiān)管理措施，把風(fēng)險控制在最低是我們必需學(xué)會的本領(lǐng)。
3.1 廣泛深入了解貿(mào)易伙伴的資信和經(jīng)營作風(fēng)
3.1.1 對于有過貿(mào)易交往的客戶。對于老客戶，要經(jīng)常聯(lián)系。建立客商信用檔案，詳細(xì)記載調(diào)查了解的情況，以評估客戶的資信及經(jīng)營作風(fēng)和履約能力。
3.1.2 對于新交往的客戶。對于新客戶，出口商應(yīng)事先采用各種手段搜集客戶信息，了解客戶的經(jīng)營規(guī)范、管理水平，所處當(dāng)?shù)氐纳鐣?jīng)濟(jì)環(huán)境等等。對其資信證明、財務(wù)報表等更要仔細(xì)研讀，如進(jìn)口商是否合法，是否已經(jīng)申請到外匯等。
3.1.3 對資信存在問題的客戶。對信譽不好的客戶，要針對具體情況加以分析。采取靈活多樣的結(jié)算方式，比如對方要求采用托收結(jié)算方式時，可要求其預(yù)付一部分貨款作為條件，以此把風(fēng)險降低。
3.2 熟悉進(jìn)口國政治經(jīng)濟(jì)文化，當(dāng)?shù)胤芍R。要全面學(xué)習(xí)當(dāng)?shù)卣谓?jīng)濟(jì)文化，當(dāng)?shù)胤芍R。特別是進(jìn)口國家的外貿(mào)管制和外匯管制條例，要多分析研究，避免貨到目的地后，由于違反當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法律規(guī)定不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而造成損失。
3.3 學(xué)好貿(mào)易知識，謹(jǐn)慎選擇貿(mào)易術(shù)語。要加強貿(mào)易知識學(xué)習(xí)，盡力避免貿(mào)易條款中不當(dāng)表述。如應(yīng)爭取CIF或CIP貿(mào)易條件，盡量避免采用FOB或CFR術(shù)語。因為在FOB與CFR兩種術(shù)語下，買方?jīng)]有辦理貨運保險的義務(wù)而由買方自行辦理。對出口商來講這是個潛在風(fēng)險，因為進(jìn)口商可能不辦理保險，一旦貨物在途中出現(xiàn)風(fēng)險，賣方將錢貨兩空。
3.4 謹(jǐn)慎選擇托收行、代收行。應(yīng)選擇在國際上知名度較高、與其有往來業(yè)務(wù)關(guān)系的國外銀行較多的銀行作為托收行，另外，還可以參照進(jìn)口商提供的代收行，選擇與其有業(yè)務(wù)往來的出口地銀行作為托收行。要求托收行按照出口商的托收申請書行事。
對于代收行，事先需要了解代收行的資信狀況，以免進(jìn)口商與代收行合伙行騙，對出口商造成損失。出口商可以通過托收行選擇代收行，代收行通常為托收行的海外聯(lián)行。
3.5 嚴(yán)格按照合同規(guī)定轉(zhuǎn)運貨物、制作單據(jù)。嚴(yán)格按照合同規(guī)定的數(shù)量條款、品質(zhì)條款、以及裝運條款裝運貨物，以防止買方以不符合合同要求的借口拒收。另外，單據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實準(zhǔn)確，做到單單一致，單據(jù)種類齊全、份數(shù)完整。
3.6 可要求進(jìn)口商提供銀行保函。要求進(jìn)口商提供銀行保函，以銀行信用替代商業(yè)信用，降低風(fēng)險。一旦進(jìn)口商拒付或逾期付款，出口商有權(quán)憑保函向銀行追索。
3.7 建立健全管理制度。采用托收結(jié)算方式應(yīng)當(dāng)定期檢查、及時催收清理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)迅速采取相應(yīng)的措施，以避免損失進(jìn)一步擴(kuò)大。在有條件的情況下，可以安排專門人員對未收賬款進(jìn)行全程跟蹤，在未收款期間，與托收行及代收行保持密切聯(lián)系，查詢銀行交單及客戶付款信息，做到事先控制。
4.結(jié)束語
對于托收承付這一結(jié)算方式，既不能疏忽大意，也不能因噎廢食。在提升出口量的同時，要注意對從合同簽訂到合同執(zhí)行中間每一環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制。另外，盡管這一結(jié)算方式對出口商而言存在諸多風(fēng)險，但對增強出口競爭力是有利的。出口商不能因為存在風(fēng)險而放棄機會，相反，應(yīng)當(dāng)積極應(yīng)對，當(dāng)合法權(quán)益遭到損害時，可以委托專業(yè)追賬公司追討，或通過訴諸法律等方式，力求將損失降到最低程度。
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