有關(guān)中小企業(yè)融資問(wèn)題和對(duì)策
隨著中小企業(yè)的不斷發(fā)展，規(guī)模的在不斷壯大。中小企業(yè)已成為推動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，解決地區(qū)就業(yè)和維護(hù)地區(qū)社會(huì)穩(wěn)定的主導(dǎo)力量。然而長(zhǎng)期以來(lái)，中小企業(yè)在發(fā)展中又面臨著許多問(wèn)題，其中最大的問(wèn)題是“融資難、難融資”。
第1篇：中小企業(yè)融資問(wèn)題及對(duì)策分析
摘要：當(dāng)前大多數(shù)中小企業(yè)多集中于勞動(dòng)密集行業(yè)，能夠創(chuàng)造大量就業(yè)機(jī)會(huì)，減小就業(yè)壓力。
但是在其發(fā)展過(guò)程中資金壓力一直以來(lái)就是制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的重要因素，尤其是融資渠道狹窄限制了其進(jìn)一步的發(fā)展。
本文就此進(jìn)行分析。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè);融資障礙;對(duì)策
一、當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)融資困難的原因
(一)財(cái)務(wù)管理能力差
在現(xiàn)代企業(yè)管理中，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)核心管理內(nèi)容之一，但中小企業(yè)管理者即使意識(shí)到了這一點(diǎn)但并未付諸實(shí)施，并未真正將財(cái)務(wù)管理提升到企業(yè)核心管理業(yè)務(wù)的高度之上，
為充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理與企業(yè)發(fā)展之間的密切聯(lián)系，由此導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)人員在實(shí)際工作中缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ魈�，缺乏深入的工作分析，極有可能導(dǎo)致賬目信息出現(xiàn)紕漏現(xiàn)象，影響到財(cái)務(wù)管理工作的發(fā)揮。
同時(shí)，財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)偏低是擺在當(dāng)前中小企業(yè)管理中的難題之一。
(二)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差
中小企業(yè)由于自身特性的限制，人才的缺乏是普遍現(xiàn)象，尤其是財(cái)務(wù)人員大都由“自己人”兼任，其管理的中心在于財(cái)務(wù)核算方面而忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理。
此外，大多數(shù)中小企業(yè)管理者對(duì)于財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)局限于資金管理是否順暢，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)普遍不足。
如當(dāng)2008年金融風(fēng)暴來(lái)襲時(shí)，珠三角大量中小企業(yè)在一夜間紛紛倒閉。
導(dǎo)致這些企業(yè)倒閉的原因除了國(guó)外訂單銳減之外，自身備用資金缺乏，資金利用較低是不可忽視的重要因素乃至根本性原因。
(三)信用度低
許多中小企業(yè)在資金上都依賴于貸款，但是不少企業(yè)因?yàn)榻?jīng)驗(yàn)不善，在出現(xiàn)虧損的情況下對(duì)于還貸的問(wèn)題上，大都選擇了一走了之，給銀行造成巨大損失。
另外中小企業(yè)由于單筆貸款規(guī)模小，無(wú)法覆蓋相對(duì)較高的貸款固定成本。
加之中小企業(yè)的信息不透明使得傳統(tǒng)的貸款分析技術(shù)失效，加上公共基礎(chǔ)設(shè)施不完善影響了契約的執(zhí)行，銀行不愿意向中小企業(yè)放貸的現(xiàn)象非常突出;還有部分企業(yè)即使盈利了，也不及時(shí)還清貸款而是能拖則拖，極大地?fù)p害了中小企業(yè)的貸款信用度。
由于商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的各種限制，導(dǎo)致當(dāng)前我國(guó)眾多中小企業(yè)走向民間融資的道路，尤其以浙江省為盛，導(dǎo)致企業(yè)負(fù)債過(guò)剩時(shí)，易出現(xiàn)企業(yè)負(fù)責(zé)人跑路現(xiàn)象。
二、拓展中小企業(yè)融資渠道的措施
(一)企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取的措施
1.轉(zhuǎn)變觀念正視融資的意義。
融資對(duì)于企業(yè)生存與發(fā)展的有著極其重要的意義，不僅是企業(yè)生存的基礎(chǔ)更是企業(yè)發(fā)展壯大的源泉。
因此，中小企業(yè)必須要改變對(duì)融資的認(rèn)識(shí)，為企業(yè)的發(fā)展預(yù)備足夠的資金，確保企業(yè)所需資金的及時(shí)周轉(zhuǎn)，避免因此而導(dǎo)致企業(yè)人才的流失。
其一、建立和提升企業(yè)信用度，為后期融資打下基礎(chǔ);其二、加強(qiáng)與銀行或民間正規(guī)放貸機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與合作，提升其對(duì)自身的良好印象，為獲取貸款樹(shù)立好印象;其三、按時(shí)還貸款，杜絕惡意拖延還貸時(shí)間，一旦被任何一家商業(yè)銀行打入黑名單，企業(yè)再次獲取貸款的希望機(jī)器渺茫，切不可以身試法。
2.提高中小企業(yè)自身實(shí)力。
銀行設(shè)計(jì)的融資產(chǎn)品再好，準(zhǔn)入條件再優(yōu)越，也畢竟在控制風(fēng)險(xiǎn)的要求下十分審慎，這個(gè)時(shí)候重要的是企業(yè)自身。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)者要有良好的道德素質(zhì)，講求誠(chéng)信，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)信息透明度，不斷地完善財(cái)務(wù)制度，改善財(cái)務(wù)狀況，實(shí)事求是的反映財(cái)務(wù)成果，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的透明度，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和合法性。
鑒于當(dāng)前中小企業(yè)家族式管理模式帶來(lái)的不良影響，中小企業(yè)應(yīng)真正建立起適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)需要的、具有自我積累能力的企業(yè)制度，走自主創(chuàng)新道路。
(二)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采取的措施
1.建立和完善大中型企業(yè)信用評(píng)估體系。
針對(duì)大多數(shù)大中型企業(yè)規(guī)模大、融資需求旺、額度大的特點(diǎn)，銀行應(yīng)制訂適合大中型企業(yè)特點(diǎn)的信用評(píng)估辦法，使信用評(píng)級(jí)科學(xué)合理地反映大中型企業(yè)的狀況和償債能力。
銀行應(yīng)根據(jù)客戶正常貿(mào)易產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為第一還款來(lái)源這一特點(diǎn)制訂專門(mén)的信用評(píng)級(jí)制度。
為客戶建立業(yè)務(wù)往來(lái)檔案，根據(jù)客戶的業(yè)務(wù)能力、交易對(duì)手資源及客戶履約的信用記錄評(píng)定其信用等級(jí)，進(jìn)而為客戶提供相應(yīng)的貸款額度。
2.建立完善的融資風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。
銀行作為金融機(jī)構(gòu)中的重要成員之一，是企業(yè)融資的首選對(duì)象，但風(fēng)險(xiǎn)亦是不容忽視，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制必不可少。
其一，結(jié)合我國(guó)企業(yè)的特性制定相應(yīng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，將企業(yè)的規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、誠(chéng)信信息等內(nèi)容納入其中，以確定最終評(píng)分進(jìn)而判斷是否具備貸款的資格;其二，確定產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)系統(tǒng)。
根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)模式加以綜合考量，以判定其風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)大小，進(jìn)而確定是否給予貸款以及額度。
(三)政府應(yīng)當(dāng)采取的措施
結(jié)合國(guó)際現(xiàn)有成功經(jīng)驗(yàn)與法律條文并綜合我國(guó)國(guó)情的進(jìn)一步強(qiáng)化相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)，完善中小企業(yè)貿(mào)易融資法律管理體系，規(guī)范行業(yè)運(yùn)行，為企業(yè)的發(fā)展提供完善的法律環(huán)境，不進(jìn)可以推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展而且利于市場(chǎng)環(huán)境的建設(shè)。
例如，針對(duì)押匯業(yè)中銀行對(duì)單據(jù)與貨物的權(quán)利中兩者之間的關(guān)系如何界定，現(xiàn)行法律即可參照國(guó)際相關(guān)法規(guī)加以完善，以推動(dòng)本國(guó)貿(mào)易融資的法律環(huán)境的建設(shè)。
參考文獻(xiàn)：
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第2篇：中小企業(yè)融資問(wèn)題調(diào)查研究
[摘要]隨著中小企業(yè)的不斷發(fā)展，規(guī)模的在不斷壯大。
中小企業(yè)已成為推動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，解決地區(qū)就業(yè)和維護(hù)地區(qū)社會(huì)穩(wěn)定的主導(dǎo)力量。
然而長(zhǎng)期以來(lái)，中小企業(yè)在發(fā)展中又面臨著許多問(wèn)題，其中最大的問(wèn)題是“融資難、難融資”。
本文就是在這一背景下，立足于淮安地區(qū)中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查研究，以便從中找出該地區(qū)中小企業(yè)融資存在問(wèn)題的原因并有針對(duì)性的提出相應(yīng)的解決措施，以此為地區(qū)中小企業(yè)融資決策的制定提供理論上的參考。
[關(guān)鍵詞]中小企業(yè);融資;問(wèn)題;研究
一、淮安市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析
(一)數(shù)據(jù)來(lái)源
本次調(diào)查數(shù)據(jù)來(lái)自于淮安市地區(qū)共5個(gè)縣區(qū)，按照5個(gè)縣區(qū)中小企業(yè)特別是規(guī)模以上中小企業(yè)的分布情況選擇具有代表性的樣本企業(yè)進(jìn)行抽樣調(diào)查，共發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷共150份，回收139份其中有效問(wèn)卷122份。
問(wèn)卷分布具體地區(qū)及所占比例，如表1所示。
(二)融資現(xiàn)狀分析
1.樣本企業(yè)融資方式及融資額度分析
根據(jù)中小企業(yè)融資理論分析可知，中小企業(yè)融資的主要方式有內(nèi)源融資與外源融資、直接融資與間接融資以及股權(quán)融資與債務(wù)融資。
可是根據(jù)問(wèn)卷調(diào)查獲取的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析獲知，收回的122份樣本企業(yè)中，這些中小企業(yè)進(jìn)行融資時(shí)所選擇的融資方式情況如下：有8家樣本企業(yè)采取內(nèi)部融資，占樣本總量的6.56%;有80家樣本企業(yè)選擇向銀行等金融機(jī)構(gòu)借款進(jìn)行融資，
占樣本總量的65.57%;有30家樣本企業(yè)通過(guò)民間融資籌集資金，占樣本總量的24.59%;采取其他方式如(財(cái)政支持、接受風(fēng)險(xiǎn)投資、租賃)等進(jìn)行融資的樣本企業(yè)只有4家，占樣本總量的3.28%;沒(méi)有1家樣本企業(yè)采用發(fā)行債券或發(fā)行股票進(jìn)行融資的。
具體統(tǒng)計(jì)分析情況見(jiàn)表2所示。
同時(shí)，根據(jù)調(diào)查情況分析可知，從該地區(qū)中小企業(yè)通過(guò)以上融資方式進(jìn)行融資時(shí)所獲得的一次性融資額度來(lái)看：122家樣本企業(yè)中有33家樣本企業(yè)一次能夠獲得20萬(wàn)-50萬(wàn)元的資金，占樣本總量的27.05%;有40家樣本企業(yè)一次能夠獲得50萬(wàn)-80萬(wàn)元的資金，
占樣本總量的32.79%;有30家樣本企業(yè)一次能夠獲得80萬(wàn)-100萬(wàn)元的資金，占樣本總量的24.59%;有12家樣本企業(yè)一次能夠獲得100萬(wàn)-200萬(wàn)元的資金，占樣本總量的9.84%;只有7家家樣本企業(yè)一次能夠獲得200萬(wàn)元以上的資金，占樣本總量的5.73%。
具體統(tǒng)計(jì)分析情況見(jiàn)表3所示。
通過(guò)上述數(shù)據(jù)可以看出，淮安市中小企業(yè)進(jìn)行融資時(shí)所選擇的融資方式主要有：銀行借款、民間融資和內(nèi)部融資。
但通過(guò)上述統(tǒng)計(jì)分析可知該地區(qū)中小企業(yè)融資渠道還是比較窄的呈現(xiàn)出內(nèi)源融資不足，外源融資受阻的問(wèn)題。
而根據(jù)中小企業(yè)融資相關(guān)理論分析獲知，中小企業(yè)"融資難、難融資"的本質(zhì)是進(jìn)行外源融資難，即當(dāng)中小企業(yè)出現(xiàn)資金短缺時(shí)，很難及時(shí)的從外部獲取資金的幫助，所以對(duì)該地區(qū)中小企業(yè)來(lái)講一旦出現(xiàn)資金問(wèn)題，很可能出現(xiàn)"融資難、難融資"的困境。
2.不同所有制形式的樣本企業(yè)融資比較分析
本次所調(diào)查的樣本企業(yè)所有制形式主要涉及五大類：國(guó)有企業(yè)、集體鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營(yíng)個(gè)體企業(yè)、股份制企業(yè)與三資企業(yè)。
從調(diào)查分析情況來(lái)看，全部的122家樣本企業(yè)中，國(guó)有企業(yè)有5家，所占比例為4.1%;集體鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)有8家，所占比例為6.56%;私營(yíng)個(gè)體企業(yè)有63家，所占比例為51.64%;股份制企業(yè)有30家，所占比例為24.59%;三資企業(yè)有16家，所占比例為13.11%。
由此可見(jiàn)，淮安市中小企業(yè)所有制形式主要是私營(yíng)個(gè)體企業(yè)、股份制企業(yè)與三資企業(yè)。
為了保證調(diào)查分析的可信度，本文主要對(duì)這三種所有制形式的樣本企業(yè)進(jìn)行融資比較分析。
具體統(tǒng)計(jì)分析情況見(jiàn)表4所示。
同時(shí)，對(duì)上述三種所有制形式的樣本企業(yè)選擇向銀行借款進(jìn)行融資比較時(shí)發(fā)現(xiàn)：屬于私營(yíng)個(gè)體企業(yè)所有制形式的63家樣本企業(yè)中，有46家會(huì)認(rèn)為在向銀行借款時(shí)會(huì)受到歧視，所占比例為73.02%;屬于股份制企業(yè)所有制形式的30家樣本企業(yè)中，有13家會(huì)認(rèn)為在向銀行借款時(shí)會(huì)受到歧視，
所占比例為43.33%;屬于三資企業(yè)所有制形式的16家樣本企業(yè)中，有9家認(rèn)為在向銀行借款時(shí)會(huì)受到歧視，所占比例為56.25%。
具體樣本企業(yè)所有制形式與所有制歧視關(guān)系如圖1所示。
由上述統(tǒng)計(jì)分析可知，淮安地區(qū)銀行等金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)發(fā)放借款時(shí)往往存在所有制歧視。
根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析來(lái)看私營(yíng)個(gè)體企業(yè)所有制形式的中小企采取向銀行等金融機(jī)構(gòu)借款進(jìn)行融資時(shí)受到的歧視最嚴(yán)重，也就說(shuō)私營(yíng)個(gè)體企業(yè)所有制形式想通過(guò)向銀行等金融機(jī)構(gòu)借款進(jìn)行融資難度很大，這也說(shuō)明了該地區(qū)中小企業(yè)通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)借款即進(jìn)行外源融資受到了嚴(yán)重阻礙。
3.樣本企業(yè)借款融資所選擇的機(jī)構(gòu)分析
對(duì)122家樣本企業(yè)進(jìn)行借款融資所選擇的機(jī)構(gòu)調(diào)查統(tǒng)計(jì)分析獲知：有75家偏好于選擇向"四大國(guó)有商業(yè)性銀行"進(jìn)行借款融資，占樣本總量的61.48%;有30家選擇地方商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)借款的方式獲取資金，
占樣本總量的32.79%;只有5家選擇向其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，占樣本總量的5.73%;沒(méi)有1家選擇向?qū)橹行∑髽I(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行借款融資的。
可能該地區(qū)就沒(méi)有專為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)。
具體情況見(jiàn)表5所示。
從上述數(shù)據(jù)分析可以看出，淮安地區(qū)金融機(jī)構(gòu)體系不健全，缺乏為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)，這樣就造成了本地區(qū)的中小企業(yè)進(jìn)行外源融資時(shí)大多數(shù)選擇向四大國(guó)有商業(yè)性銀行進(jìn)行借款，
這不是一種偏好而更多的是一種無(wú)奈，因該地區(qū)就沒(méi)有專門(mén)為中小企業(yè)借款的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，再者四大國(guó)有商業(yè)性銀行為了規(guī)避借款風(fēng)險(xiǎn)，往往很少向中小企業(yè)發(fā)放貸款，即使向它們發(fā)放貸款且數(shù)額也是有限的，甚至有的銀行直接拒絕向中小企業(yè)借款。
下面數(shù)據(jù)可以驗(yàn)證這一觀點(diǎn)：根據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析可知：職工人數(shù)在50人以下的24家樣本企業(yè)中有19家遭到拒絕，拒絕率高達(dá)79.17%;職工人數(shù)在50-100人的23個(gè)樣本企業(yè)中有15家遭到拒絕，
拒絕率達(dá)65.23%;職工人數(shù)在100-200人的17個(gè)樣本企業(yè)中有10家遭到拒絕，拒絕率達(dá)58.82%;
職工人數(shù)在200-400人的21個(gè)樣本企業(yè)中有10家遭到拒絕，拒絕率為47.62%;職工人數(shù)在400-800人的12個(gè)樣本企業(yè)中有5家遭到拒絕，拒絕率為41.67%;職工人數(shù)在800-1000人的14個(gè)樣本企業(yè)中5家遭到拒絕，拒絕率為35.71%;職工人數(shù)在1000人以上的8個(gè)樣本企業(yè)中有3家遭到拒絕，拒接率為27.27%。
具體分析情況如圖2所示。
所以，在這種情況下，該地區(qū)的中小企業(yè)特別是規(guī)模較小的企業(yè)，往往會(huì)存在："融資難、難融資"現(xiàn)象。
4.樣本企業(yè)對(duì)當(dāng)?shù)厝谫Y環(huán)境評(píng)價(jià)分析
從調(diào)查問(wèn)卷數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析來(lái)看，122家中小企業(yè)對(duì)淮安地區(qū)融資環(huán)境的評(píng)價(jià)是：有28家樣本企業(yè)認(rèn)為當(dāng)?shù)氐你y行貸款要求過(guò)高，占樣本總量的22.95%;有49家樣本企業(yè)認(rèn)為當(dāng)?shù)氐娜谫Y擔(dān)保機(jī)構(gòu)太少，占樣本總量的40.16%;有37家樣本企業(yè)認(rèn)為當(dāng)?shù)厝狈ι虡I(yè)信用評(píng)定辦法，
幾乎沒(méi)有針對(duì)中小企業(yè)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，所有的商業(yè)信譽(yù)評(píng)定都與大中型企業(yè)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)一致，占樣本總量的30.33%;只有8家樣本企業(yè)認(rèn)為當(dāng)?shù)氐娜谫Y利率過(guò)高，這可能因?yàn)楫?dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)借款利息與其他地區(qū)的融資利息相差不大，占樣本總量的6.56%。
具體情況見(jiàn)表6所示。
從上述數(shù)據(jù)可以看出，70%多家樣本企業(yè)都認(rèn)為該地區(qū)信用擔(dān)保環(huán)境有待改善，這也充分說(shuō)明了淮安地區(qū)中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保體系不完善，具體表現(xiàn)在，該地區(qū)能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)進(jìn)行融資擔(dān)保的信用機(jī)構(gòu)很少，甚至有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了降低它們的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，
還要對(duì)融資的中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，但是該地區(qū)又沒(méi)有專門(mén)的中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)，可能唯一的標(biāo)準(zhǔn)就是與大中型企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)一致，由于中小企業(yè)自身的"先天性不足"這樣就造成了中小企業(yè)很難獲得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用擔(dān)保，從而很難獲得銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款，為該地區(qū)中小企業(yè)融資的設(shè)置了障礙。
5.樣本企業(yè)對(duì)當(dāng)?shù)卣娜谫Y政策建議分析
通過(guò)本次調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，92家樣本企業(yè)對(duì)該地區(qū)的政府融資政策提出了建議。
具體的建議與分布情況見(jiàn)表7所示。
綜合上述數(shù)據(jù)分析可獲知，80%以上的樣本企業(yè)提出當(dāng)?shù)卣畱?yīng)出臺(tái)有關(guān)中小企業(yè)融資的法律法規(guī)和相關(guān)的優(yōu)惠政策，這說(shuō)明該地區(qū)還沒(méi)有專門(mén)的有關(guān)中小企業(yè)融資方面的法律法規(guī)，即使有也可能也是用國(guó)家出臺(tái)的有關(guān)法律法規(guī)，沒(méi)有針對(duì)本地區(qū)的特點(diǎn)制定出符合本地區(qū)中小企業(yè)情況的有關(guān)中小企業(yè)融資的相關(guān)法律法規(guī)。
這也正好說(shuō)明了淮安地區(qū)政府對(duì)中小企業(yè)的扶植力度不足，所以本地區(qū)的中小企業(yè)進(jìn)行融資時(shí)就缺乏了政策上和相關(guān)法律法規(guī)方面的保障，造成了該地區(qū)的中小企業(yè)出現(xiàn)“融資難、難融資”的現(xiàn)狀。
二、淮安市中小企業(yè)融資難的原因分析
通過(guò)對(duì)上述地區(qū)中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題分析來(lái)看，究其原因可能是多方面的。
既有中小企業(yè)自身存在的內(nèi)因也有外部金融環(huán)境及地區(qū)政府政策支持等外因。
下面就針對(duì)上述存在問(wèn)題的原因進(jìn)行簡(jiǎn)要的分析。
(一)內(nèi)因分析
我們都知道，事物的內(nèi)因起決定作用。
因此，對(duì)于該地區(qū)中小企業(yè)在融資過(guò)程中存在的問(wèn)題可能主要在于中小企業(yè)自身存在的原因，下面就簡(jiǎn)單的對(duì)中小企業(yè)融資存在問(wèn)題的內(nèi)因進(jìn)行分析。
1.缺乏對(duì)內(nèi)源融資認(rèn)識(shí),自我積累意識(shí)差內(nèi)源性融資是企業(yè)不斷將自身的留存收益或折舊轉(zhuǎn)化為投資的過(guò)程,也是企業(yè)挖掘內(nèi)部資金潛力,提高內(nèi)部資金使用效率的過(guò)程，它具有融資成本低、風(fēng)險(xiǎn)小的特點(diǎn)。
但是中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，特別在利潤(rùn)分配過(guò)程中往往存在“重消費(fèi)、輕積累”的短期化傾向,缺乏對(duì)內(nèi)源融資的認(rèn)識(shí)，很少考慮利用自留資金補(bǔ)充經(jīng)營(yíng)資金的不足,自我積累意識(shí)差，不注重利用自身的積累來(lái)健全造血功能,長(zhǎng)此以往,企業(yè)陷入“負(fù)債-經(jīng)營(yíng)-還債”的惡性發(fā)展循環(huán),造成企業(yè)難以發(fā)展,其生命力注定不能持久。
2.信用制度建設(shè)滯后，信用等級(jí)較低由于淮安地區(qū)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，受到國(guó)內(nèi)信用大環(huán)境的影響，該地區(qū)大多數(shù)中小企業(yè)信用制度建設(shè)基本上還處于空缺狀態(tài)，這就造成了企業(yè)信用等級(jí)較低。
銀企之間的商業(yè)信用屢被破壞，造成了銀行與企業(yè)之間的信用危機(jī)感，導(dǎo)致銀行等金融機(jī)構(gòu)失去了對(duì)中小企業(yè)失去信任。
長(zhǎng)此以往，中小企業(yè)在向銀行等金融機(jī)構(gòu)借款時(shí)就越發(fā)的困難甚至很難銀行等金融機(jī)構(gòu)的信貸支持。
造成中小企業(yè)外源融資受阻。
3.財(cái)務(wù)制度不健全,財(cái)務(wù)管理混亂較大企業(yè)而言，該地區(qū)中小企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模都比較小，盈利能力差，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高。
絕大多數(shù)的中小企業(yè)屬于"家族式"經(jīng)營(yíng)模式或者屬于個(gè)體經(jīng)營(yíng)模式。
這些經(jīng)營(yíng)模式使它們對(duì)于財(cái)務(wù)管理的意識(shí)不強(qiáng)，會(huì)計(jì)制度建設(shè)不健全。
這樣它們很難向商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)提供有效的會(huì)計(jì)信息，使中小企業(yè)的會(huì)計(jì)信息不透明，造成了銀企之間的信息不對(duì)稱，在銀行等金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化嚴(yán)格信貸責(zé)任追究、強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的體制下，很容易造成銀行等金融機(jī)構(gòu)的懼貸心理，給中小企業(yè)融資帶來(lái)了障礙。
4.中小企業(yè)抵押式擔(dān)保能力不足對(duì)淮安地區(qū)樣本企業(yè)的調(diào)查分析可知，該地區(qū)中小企業(yè)規(guī)模都比較小，資產(chǎn)都比較少，唯一可以進(jìn)行擔(dān)保抵押的固定資產(chǎn)可能就是廠房或辦公場(chǎng)所，而這些所謂的廠房或辦公場(chǎng)所也有可能是租賃來(lái)的，不是自己的“資產(chǎn)”。
同時(shí)也有不少中小企業(yè)所謂的“資產(chǎn)”如土地、廠房等因所有權(quán)證不全，不符合抵押貸款條件等這些因素造成了中小企業(yè)抵押式擔(dān)保能力嚴(yán)重不足，面對(duì)抵押貸款方式融資無(wú)疑是一道難以逾越的高門(mén)檻，因此，很難獲得銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款。
(二)外因分析
1.金融體系不完善，國(guó)有商業(yè)銀行“惜貸”現(xiàn)象嚴(yán)重根據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)分析獲知，該地區(qū)的金融體系不完善特別是國(guó)有商業(yè)銀行在金融體系中仍占統(tǒng)治地位，主要表現(xiàn)在在貸款業(yè)務(wù)方面處于高度壟斷地位，大部分的金融資源都集中在這些商業(yè)銀行手中，中小金融機(jī)構(gòu)的金融資源受到了很大的限制從而制約了中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。
其次，由于中小金融機(jī)構(gòu)自身規(guī)模小，資金實(shí)力不足等缺點(diǎn)，使中小金融機(jī)構(gòu)面臨很大的金融風(fēng)險(xiǎn)，這就使其中小金融機(jī)構(gòu)不能很好的為中小企業(yè)融資的服務(wù)。
綜上所述，該地區(qū)金融體系還不夠完善，阻礙了中小企業(yè)的融資。
2.信用擔(dān)保體系不健全根據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)分析獲知，該地區(qū)政府就沒(méi)有設(shè)立或成立專門(mén)為中小企業(yè)融資進(jìn)行擔(dān)保的一些金融公司或金融保險(xiǎn)公司，而現(xiàn)存的擔(dān)保公司可能即為大中型企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，又為中小企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，從擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)角度來(lái)看這些擔(dān)保公司肯定更愿意為大中型企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，不愿意為中小企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。
同時(shí)，這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)在向企業(yè)提供融資擔(dān)保時(shí)，基本上都要對(duì)企業(yè)的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定，而據(jù)調(diào)查分析來(lái)看，該地區(qū)目前還沒(méi)有專門(mén)的中小企業(yè)信用評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)或辦法，而是采用了大、中、小型企共用一套評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)或辦法，
從而就降低了中小企業(yè)的信用評(píng)定等級(jí)，一定程度上低估了這些中小企業(yè)的信用資信，加大了中小企業(yè)進(jìn)行外源融資的難度。
3.政府政策扶持力度不足首先，當(dāng)?shù)卣畯囊庾R(shí)上就沒(méi)有重視中小企業(yè)的發(fā)展，對(duì)中小企業(yè)的重要性認(rèn)識(shí)不足。
當(dāng)?shù)卣赡馨阎攸c(diǎn)放在多培育大中型企業(yè)上面了，甚至有些政府官員把能否把當(dāng)?shù)氐拇笾行推髽I(yè)搞成上市公司作為工作業(yè)績(jī)，這一做法固然沒(méi)錯(cuò)，因?yàn)橛辛松鲜泄井?dāng)?shù)氐闹然蛴绊懥陀辛耍墒撬麄儏s忘了中小企業(yè)在提供就業(yè)，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)生同樣起著舉足輕重的作用。
其次，政府政策對(duì)中小企業(yè)存在歧視，通過(guò)上述分析我們知道，該地區(qū)中小企業(yè)融資的渠道或方式主要是外源融資中的銀行或金融機(jī)構(gòu)借款，這在一定程度上限制了中小企業(yè)融資的范圍和融資額度，如果政府不在政策上給予優(yōu)惠或支持，中小企業(yè)很難解決資金問(wèn)題，從調(diào)查情況看本地區(qū)政府并沒(méi)有在政策上給予中小企業(yè)一定的扶持。
再次，該地區(qū)政府沒(méi)有根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，制定出有利于中小企業(yè)發(fā)展的政策法規(guī)，使中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中缺乏政府的宏觀政策指導(dǎo)，造成中小企業(yè)融資困難重重。
三、解決淮安市中小企業(yè)融資問(wèn)題的對(duì)策分析
(一)企業(yè)自身對(duì)策分析
1.增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)源融資能力、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)
內(nèi)源性融資是企業(yè)不斷將自身的留存收益或折舊轉(zhuǎn)化為投資的過(guò)程，也是企業(yè)挖掘內(nèi)部資金潛力，提高內(nèi)部資金使用效率的過(guò)程。
它具有自主性強(qiáng)、融資成本低和融資風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)小的特征。
以此中小企業(yè)要樹(shù)立內(nèi)源融資的價(jià)值觀，認(rèn)識(shí)到內(nèi)源融資的重要意義，重視自身資本積累以增強(qiáng)內(nèi)源融資能力，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，達(dá)到拓寬融。
2.加強(qiáng)企業(yè)信用制度建設(shè)
俗話說(shuō)，信用也是一種資源,對(duì)淮安地區(qū)中小企業(yè)調(diào)查分析可知，該地區(qū)中小企業(yè)呈現(xiàn)“融資難、難融資”的現(xiàn)狀，可以說(shuō)信用缺失也是一個(gè)基本原因。
誠(chéng)信乃立業(yè)之本,信則立,不信則廢。
因此，中小企業(yè)必須要強(qiáng)化信用意識(shí)，加強(qiáng)信用制度建設(shè)，以提升企業(yè)的信譽(yù)，提高其信用等級(jí)。
具體可以從以下幾點(diǎn)入手。
首先，中小企業(yè)要建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，即加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和合法性，以贏得銀行的信任和支持。
其次，中小企業(yè)要遵循誠(chéng)信原則，構(gòu)建與銀行的良好關(guān)系，為企業(yè)的融資創(chuàng)造條件。
3.建立規(guī)范的企業(yè)財(cái)務(wù)制度
健全的企業(yè)財(cái)務(wù)制度是提高企業(yè)融資能力的重要前提。
因此，中小企業(yè)要想破除所有制歧視，打通外源融資的渠道就有必要建立規(guī)范的企業(yè)財(cái)務(wù)制度。
首先，中小企業(yè)應(yīng)該強(qiáng)化內(nèi)部管理,提高自身的經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理水平，提高資金使用效率。
其次，中小企業(yè)還應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)的要求，盡快建立健全能正確反映中小企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，提高企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的透明度和財(cái)務(wù)報(bào)表的可信度，提高企業(yè)信息披露的透明度,改善信息不對(duì)稱局面，為中小企業(yè)融資打好基礎(chǔ)。
4.提高企業(yè)創(chuàng)新能力，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力
通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新與制度創(chuàng)新，能夠提升中小企業(yè)自身的實(shí)力。
中小企業(yè)自身實(shí)力提高了，對(duì)該地區(qū)中小企業(yè)融資的困境起到緩解的功效。
首先，中小企業(yè)要走高科技發(fā)展道路，依靠科技成果，加速企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。
其次，中小企業(yè)要進(jìn)行制度創(chuàng)新，即按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求實(shí)行公司制改造，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，解除家族制對(duì)其發(fā)展的束縛，增強(qiáng)企業(yè)活力。
以此來(lái)拓寬決中小企業(yè)進(jìn)行外源融資的途徑。
(二)金融政策及政府措施分析
1.健全金融機(jī)構(gòu)體系，設(shè)立專門(mén)為中小企業(yè)融資
服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)根據(jù)淮安地區(qū)中小企業(yè)進(jìn)行銀行等金融機(jī)構(gòu)借款時(shí)所選擇的機(jī)構(gòu)來(lái)看，該地區(qū)中小企業(yè)融資時(shí)大多選擇四大國(guó)有商業(yè)性銀行或地方商業(yè)性銀行，幾乎沒(méi)有一家選擇專門(mén)為中小企業(yè)融資服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)，
原因可能如上所述：該地區(qū)根本就沒(méi)有這樣的金融機(jī)構(gòu)來(lái)為中小企業(yè)融資服務(wù)，因此要想緩解該地區(qū)中小企業(yè)融資問(wèn)題就必須建立健全當(dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)體系，設(shè)立專門(mén)為中小企業(yè)融資服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)。
如何做呢?首先，本文認(rèn)為可以效仿國(guó)外一些國(guó)家的做法如德國(guó)有專門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)的大眾銀行和儲(chǔ)蓄銀行，日本有中小企業(yè)金融公庫(kù)，韓國(guó)有中小企業(yè)銀行等專門(mén)的中小金融機(jī)構(gòu)來(lái)為中小企業(yè)融資服務(wù)。
那么該地區(qū)政府可以借鑒一下經(jīng)驗(yàn)，組建或設(shè)立專門(mén)的中小政策性或商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)，也可以在其他金融機(jī)構(gòu)中設(shè)立專門(mén)為中小企業(yè)融資服務(wù)的部門(mén)來(lái)解決當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)融資問(wèn)題。
其次，考慮到組建或設(shè)立專門(mén)的政策性或商業(yè)性中小金融機(jī)構(gòu)的成本問(wèn)題，為了緩解當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)融資問(wèn)題，也可以考慮對(duì)現(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，拓展這些金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍即擴(kuò)大其中間業(yè)務(wù)，使這些業(yè)務(wù)更傾向于為中小企業(yè)融資服務(wù)，以此來(lái)解決當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的融資難問(wèn)題。
2.完善信用擔(dān)保制度，制定中小企業(yè)信用評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)
以上對(duì)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析，可以獲知。
該地區(qū)的中小企業(yè)在向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，都要求這些中小企業(yè)拿出資產(chǎn)作為融資擔(dān)保抵押或找到相應(yīng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資擔(dān)保，同時(shí)還要對(duì)這些中小企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定。
然而由于中小企業(yè)自身的“先天性”不足即規(guī)模小，資產(chǎn)少等缺點(diǎn)，使中小企業(yè)很難拿出較多的資產(chǎn)來(lái)抵押;再者該地區(qū)就沒(méi)有專門(mén)的中小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)或辦法，一定程度上就低估了中小企業(yè)的信用等級(jí)使之很難獲得銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款。
為了解決這些問(wèn)題，本文認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面加以解決。
首先，當(dāng)?shù)卣晟圃摰貐^(qū)的信用擔(dān)保制度，成立專門(mén)為中小企業(yè)融資服務(wù)的信用擔(dān)�；饡�(huì)，同時(shí)在政策上要給予信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一等的優(yōu)惠如，降低專門(mén)為中小企業(yè)融資服務(wù)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入的門(mén)檻，另外在稅收方面可以給予這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)一定的“減免”優(yōu)惠，來(lái)促進(jìn)這些信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，為中小企業(yè)融資提供一定的保障。
其次，在企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定方面，要實(shí)行兩套標(biāo)準(zhǔn)即“大中型企業(yè)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)”和“中小企業(yè)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)”也就要結(jié)合當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的特點(diǎn)，制定出符合中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的信用評(píng)定辦法，來(lái)提高當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的信用評(píng)估等級(jí)，為中小企業(yè)融資掃除障礙。
3.加大政府扶持力度
從上述調(diào)查統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析來(lái)看，有80%左右的樣本企業(yè)都認(rèn)為當(dāng)?shù)卣诜龀种行∑髽I(yè)力度方面不足，集中表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：在法律扶持方面，當(dāng)?shù)卣疀](méi)有針對(duì)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)融資的現(xiàn)狀，出臺(tái)或制定出促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的的法律法規(guī);在資金扶持方面，
當(dāng)?shù)卣疀](méi)有優(yōu)惠的稅收政策，為中小企業(yè)融資提供貸款援助，更沒(méi)有在財(cái)政補(bǔ)助方面給有中小企業(yè)一定扶持;在政策扶植方面，存在政策性歧視，政府出臺(tái)的一些政策措施往往傾向于大中型企業(yè)，對(duì)于存進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策很少。
這些政府扶持力度不足在一定程度上限制了中小企業(yè)發(fā)展，特別在中小企業(yè)初創(chuàng)階段的創(chuàng)業(yè)融資方面帶來(lái)了很大的阻礙。
所以，加大政府的扶持力度，為中小企業(yè)融資減少阻礙勢(shì)在必行。
首先，政府要轉(zhuǎn)變觀念，增強(qiáng)扶持中小企業(yè)發(fā)展的意識(shí)，出臺(tái)或指定有利于中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)，如指定有關(guān)中小企業(yè)發(fā)展的地方性《中小企業(yè)發(fā)展綱要》、《中小企業(yè)融資管理辦法》等法律法規(guī)，讓中小企業(yè)融資在法律上有一定的保障。
其次，在資金扶持方面加大扶持力度，如對(duì)于科技含量高的，綠色環(huán)保型的中小企業(yè)進(jìn)行稅收優(yōu)惠或直接減免一定的稅收，或者對(duì)中小企業(yè)實(shí)行財(cái)政補(bǔ)貼，貸款援助和為中小企業(yè)開(kāi)辟直接融資渠道等扶持措施來(lái)緩解中小企業(yè)融資問(wèn)題。
再次，在制定政策方面要對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行傾斜，減少政策上的歧視行為，同時(shí)針對(duì)中小企業(yè)成長(zhǎng)周期中薄弱環(huán)節(jié),做到有的放矢，重點(diǎn)解決這些中小企業(yè)的融資問(wèn)題。
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