內(nèi)部控制工作方案（精選14篇）
為了確保我們的努力取得實效，通常會被要求事先制定方案，方案一般包括指導思想、主要目標、工作重點、實施步驟、政策措施、具體要求等項目。優(yōu)秀的方案都具備一些什么特點呢？下面是小編精心整理的內(nèi)部控制工作方案 ，僅供參考，歡迎大家閱讀。
內(nèi)部控制工作方案 1
根據(jù)財政部、證監(jiān)會《關于20xx年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內(nèi)部控制評價工作，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制手冊》、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制評價管理辦法》及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
一、內(nèi)控評價工作內(nèi)容及范圍
內(nèi)控評價的內(nèi)容包括內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
內(nèi)控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
二、內(nèi)控評價工作組織領導
1、內(nèi)控評價領導小組
(董事會、監(jiān)事會、審計委員會、總經(jīng)理)
2、內(nèi)控評價工作小組
(經(jīng)營管理部、審計部、董事會辦公室及其他職能部門)
三、內(nèi)控評價時間進度安排
預計在20xx年9月份進行內(nèi)控自評價。
四、內(nèi)控評價的實施
1、中期評價，查找缺陷
(1)內(nèi)控評價小組前期工作：
A、內(nèi)控評價實施過程
a、從企業(yè)層面控制了解、分析內(nèi)部控制風險；
1
b、識別風險業(yè)務領域及重要組成部分。
B、該階段形成以下工作底稿：
組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化等的調(diào)查底稿。
(2)內(nèi)控評價工作內(nèi)容
A、內(nèi)控評價小組成員召集各單位業(yè)務骨干，主持各單位內(nèi)控評價，實現(xiàn)內(nèi)控評價全覆蓋，完善以下工作：
a、全面分析各單位相關的內(nèi)部控制，要求各單位部門主管完成《內(nèi)部風險評估表》的填寫；
b、全面梳理各單位內(nèi)部控制手冊，比照各單位管理制度及實際業(yè)務，對內(nèi)部控制手冊中不完善的地方進行修正；
c、查找并分析各單位相關業(yè)務及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、風險矩陣；
d、對各單位內(nèi)部控制進行測試，編寫各單位的《內(nèi)控評價報告(中期)》，評價人員與單位負責人共同確認內(nèi)控缺陷、《內(nèi)控評價報告(中期)》。
B、該階段形成以下工作底稿：
a、內(nèi)部控制缺陷認定匯總表；
b、流程圖、風險矩陣、風險清單；
c、內(nèi)部控制評價工作底稿。
2、內(nèi)控缺陷整改
(1)內(nèi)控缺陷確認標準：詳見《內(nèi)部控制評價管理辦法“缺陷認定標準”》；
(2)內(nèi)控缺陷的確認程序：
A、各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負責人確認，將形成的一致意見和不同意見在《內(nèi)部控制缺陷認定匯總表》中反映，報內(nèi)控評價小組；
B、內(nèi)控評價小組復查新增的內(nèi)控缺陷：評價人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關人員意見后，評價小組討論形成初步意見，報缺陷所在單位負責人確認；
C、內(nèi)控評價小組匯總整理的內(nèi)控缺陷：各單位負責人確認內(nèi)控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認；單位負責人未確認的.內(nèi)控缺陷，評價小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定；內(nèi)控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內(nèi)控評價小組認為2屬于重要或重大缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。
(3)內(nèi)控缺陷的整改
須整改的內(nèi)控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內(nèi)控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位采用適當措施進行改進。
3、監(jiān)控缺陷整改后的運行情況
內(nèi)控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行時間不少于三個月，故應在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運行證據(jù)，確保缺陷已消除。
4、期末評價，出具評價報告
主要采用后推程序進行內(nèi)控評價：
(1)期中測試運行有效的內(nèi)部控制，到期末仍未發(fā)生變化，根據(jù)實際確定是否需補充樣本進行測試；
(2)重點關注、測試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務的內(nèi)部控制以及中期存在缺陷的控制。
內(nèi)控評價工作小組根據(jù)評價結(jié)果起草公司的《內(nèi)部控制自我評價報告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報董事會審批。
五、內(nèi)控評價底稿
出具內(nèi)控評價報告后，內(nèi)控評價小組在3個月內(nèi)將內(nèi)控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管1年，1年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。
內(nèi)部控制工作方案 2
為進一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據(jù)財政部《關于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉的通知》(財會[20xx]21號，以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)、上海市《關于印發(fā)<關于本市貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的實施意見>的通知》(滬財會[20xx]52號)文件要求，結(jié)合本區(qū)具體情況，制定松江區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。
一、充分認識實施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義
內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石�！秲�(nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進公共服務的質(zhì)量和效率，規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，“把權力關進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設，建設服務型政府都具有重要意義。
二、《內(nèi)控規(guī)范》的主要內(nèi)容
(一)基本概念
內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。
(二)適用范圍
《內(nèi)控規(guī)范》適用于各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協(xié)機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業(yè)單位經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制。
(三)實施目標
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標主要包括:合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。
(四)主要內(nèi)容
根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，行政事業(yè)單位應當從單位層面和業(yè)務層面兩個方面加強內(nèi)部控制。
單位層面的主要內(nèi)容:
1、內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門;是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動機制。
2、內(nèi)部控制機制的建設情況。包括經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離;權責是否對等;是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。
3、內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全;執(zhí)行是否有效。
4、內(nèi)部控制關鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓、評價、輪崗等機制;工作人員是否具備相應的資格和能力。
5、財務信息的編報情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟業(yè)務事項進行賬務處理;是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務會計報告;決算編報是否真實、完整、準確、及時等。
6、其他情況。
業(yè)務層面的主要內(nèi)容:
1、預算管理情況。包括在預算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應;是否按照批復的額度和開支范圍執(zhí)行預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題。
2、收支管理情況。包括收入是否實現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。
3、政府采購管理情況。包括是否按照預算和計劃組織政府采購業(yè)務;是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序;是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務相關檔案。
4、資產(chǎn)管理情況。包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責任;是否定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理;是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。
5、建設項目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標控制機制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設項目相關檔案并及時辦理移交手續(xù)。
6、合同管理情況。包括是否實現(xiàn)合同歸口管理;是否明確應簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況;是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。
7、會計控制情況。包括會計憑證、賬簿、報表審核;會計憑證填制和傳遞;會計賬簿登記;財務報表編審和披露。
8、其他情況。
(五)建立和實施內(nèi)部控制體系的步驟
行政事業(yè)單位應當根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系并組織實施。建立單位內(nèi)部控制體系的具體工作步驟:1、梳理單位各類經(jīng)濟活動的`業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié);2、系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略;3、根據(jù)國家有關規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度;4、督促相關工作人員認真執(zhí)行。
三、工作推進措施和辦法
(一)建立聯(lián)合推進的工作機制
區(qū)財政局、監(jiān)察局、審計局對本區(qū)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作負責，統(tǒng)籌部署，聯(lián)合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等工作。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處及各預算主管部門負責對本地區(qū)、本部門實施內(nèi)控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，明確職責，認真組織實施，扎實做好《內(nèi)控規(guī)范》施行的各項工作。
(二)加強宣傳培訓
各單位應廣泛宣傳實施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義，不斷增強單位負責人對內(nèi)部控制制度建設的“第一責任主體”意識，使風險管控理念深入人心，為構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定思想基礎，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識和內(nèi)控環(huán)境。開展單位內(nèi)控培訓，使財務部門和內(nèi)控牽頭部門準確把握內(nèi)控基本原理及實施要求。同時，將《內(nèi)控規(guī)范》作為20xx年及以后年度行政事業(yè)單位會計人員繼續(xù)教育的重點，進行普及性和持續(xù)性的培訓學習。
(三)有序推進內(nèi)控建設
各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，結(jié)合自身實際情況，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施業(yè)務流程再造、強化信息系統(tǒng)建設、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位。
(四)構(gòu)建考核驗收體系
按照誰主管、誰舉辦、誰負責的原則，分層次、分級別對行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設進行考核驗收。將內(nèi)控責任目標落實到具體部門及個人，并納入崗位職責范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業(yè)機構(gòu)和社會公眾對內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督，不斷完善內(nèi)控制度體系建設。
四、實施的步驟和時間
各單位要高度重視，根據(jù)本單位實際，組織協(xié)調(diào)相關職能部門研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案，并嚴格加以落實，確保各項工作的順利實施。實施內(nèi)控規(guī)范應按以下階段分步推進:
(一)前期準備階段(20xx年1-2月)
各單位作為內(nèi)部控制建設主體，應將《內(nèi)控規(guī)范》實施作為“一把手”工程，明確牽頭部門，落實職責分工，開展《內(nèi)控規(guī)范》宣傳培訓，營造良好的內(nèi)控環(huán)境，并研究規(guī)劃運用信息化手段加強內(nèi)部控制的方式方法。
(二)試點階段(20xx年3-5月)
為確�！秲�(nèi)控規(guī)范》順利實施，選擇區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局、區(qū)教育局、方松街道社區(qū)衛(wèi)生服務中心、水務建設質(zhì)量監(jiān)督站臺以及九亭鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)率先進行試點。通過試點工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)試點經(jīng)驗，為本區(qū)全面實施《內(nèi)控規(guī)范》提供可借鑒的經(jīng)驗和模式。
(三)全面實施階段(20xx年5-9月)
各單位認真梳理各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，查找業(yè)務風險，制定風險防控措施，進而修改相關工作程序，完善業(yè)務流程，并充分利用信息化的手段實現(xiàn)業(yè)務管理與財務管理的有效銜接，制定完善單位層面、業(yè)務層面內(nèi)控制度。一級預算部門應以正式文件形式通過內(nèi)控制度并嚴格執(zhí)行，同時將文件抄送同級財政部門備案。20xx年底，區(qū)本級各行政事業(yè)單位要全部完成內(nèi)控規(guī)范推行工作，在街鎮(zhèn)進一步擴大內(nèi)控試點范圍。
(四)驗收評價總結(jié)階段(20xx年9-12月)
各單位要加強對內(nèi)部控制建立與實施情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，定期對單位內(nèi)部控制的有效性進行評估，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，研究采取整改落實措施，并形成單位內(nèi)部控制自我評價報告。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門負責對所屬單位內(nèi)控建設及執(zhí)行情況進行檢查驗收。
五、貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的工作要求
(一)加強組織領導
各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門要充分認識此項工作的重要性，切實加強組織領導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領導模范帶頭，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無例外”的內(nèi)控工作氛圍和機制。
(二)形成制衡機制
在內(nèi)部管理制度建設上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制:一是建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結(jié)合的議事決策機制。重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策，由單位領導班子集體研究決定，防止個人獨斷專行;二是完善單位經(jīng)濟活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線;三是建立預決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。
(三)強化內(nèi)外監(jiān)督
內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控規(guī)范的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。一是行政事業(yè)單位要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權限，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立、實施部門保持相對獨立。二是財政、監(jiān)察、審計部門要對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立和實施情況進行監(jiān)督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進行整改。
(四)加強溝通協(xié)調(diào)
實施《內(nèi)控規(guī)范》是一項政策性和專業(yè)性較強的系統(tǒng)工程，各部門各單位要加強溝通協(xié)調(diào)，深入分析執(zhí)行情況，及時應對和解決出現(xiàn)的情況和問題。一是財政、監(jiān)察、審計和預算主管部門要通過專題調(diào)研、交流座談等方式，全面系統(tǒng)了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》實施工作進展情況和制度實施情況，做好指導和督促工作。同時，積極探索建立時時監(jiān)控、及時核查、整改反饋、跟蹤問效的內(nèi)部控制評價工作機制，使《內(nèi)控規(guī)范》在行政事業(yè)單位內(nèi)部管理中切實有效執(zhí)行，并持續(xù)發(fā)揮作用。二是各行政事業(yè)單位要加強聯(lián)系與信息溝通，在認真領會《內(nèi)控規(guī)范》精髓，全面學習《內(nèi)控規(guī)范》內(nèi)容的同時，積極向財政、監(jiān)察、審計部門及預算主管部門反饋情況，提出意見與建議。
內(nèi)部控制工作方案 3
根據(jù)深圳證監(jiān)局《關于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關工作的通知》，深圳市xxx實業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）于20xx年4月制定了并披露了《深圳市xxx實業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案》（以下簡稱“實施方案”），召開了內(nèi)控建設項目啟動大會。在公司董事會與經(jīng)營班子領導大力支持下，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和配合下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢顧問現(xiàn)已按照實施方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實內(nèi)控基本規(guī)范，高效優(yōu)質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作，將實施方案落到實處，特制定本方案。
一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析
20xx年5月，通過調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部控制基本規(guī)范實施范圍是公司合并報表范圍內(nèi)所有子公司，其中包括重點實施單位8家。業(yè)務流程方面，確定對公司治理、業(yè)務流程與信息化等三個層次進行重點調(diào)研，分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建議。
通過對重點子公司及重要業(yè)務流程的訪談與抽樣測試，對照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過與各單位、部門研究分析，達成共識，現(xiàn)確認公司層面內(nèi)控缺陷為10個，業(yè)務流程存在缺陷234個，it治理層面為14個，合計258項內(nèi)控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多數(shù)，適用于所有公司的共性缺陷為118個。
二、整改實施方案
針對內(nèi)部控制缺陷情況以及整改建議，確定按下列計劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。
1、整改范圍
公司內(nèi)部控制缺陷整改實施范圍是公司本部及所有子公司，其中，重點子公司需要按已經(jīng)確認的內(nèi)控缺陷清單開展逐項分析，并進行整改；非重點子公司需要對照業(yè)務流程與關鍵控制，分析缺陷并整改。
2、整改責任人
公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負責人，各企業(yè)的業(yè)務部門具體負責相關內(nèi)控缺陷的整改工作。公司本部職能部門對職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，承擔統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗收的責任。
3、整改方式
�。�1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭、主導整改實施工作。公司本部職能部門要組織子公司相關部門明確整改任務，統(tǒng)籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。
�。�2）對于所屬子公司之間存在的共性問題，優(yōu)先在國際電子器件公司進行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗，然后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作，完成整改工作。
�。�3）對于公司本部存在的個性問題，由本部相關職能部門經(jīng)理負責，根據(jù)業(yè)務流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。
�。�4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業(yè)務流程相關部門負責，根據(jù)業(yè)務流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。
（5）非重點子公司必須根據(jù)業(yè)務流程關鍵控制點，對本公司的業(yè)務流程進行自查，并形成缺陷匯總報告。根據(jù)顧問公司提供的整改建議對本公司的控制缺陷進行整改。
�。�6）為了提高內(nèi)部控制效率與效果，公司本部將在各級子公司統(tǒng)一推廣實施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司開展內(nèi)控缺陷整改同時，需要明確協(xié)同辦公流程實現(xiàn)控制的'業(yè)務流程清單。確定通過協(xié)同辦公系統(tǒng)實現(xiàn)控制的流程，需要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作負責人需
核對內(nèi)控缺陷清單，審核流程說明與流程圖是否設計合理，是否可以有效執(zhí)行。it人員依據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系統(tǒng)中實現(xiàn)流程信息化。
4、內(nèi)控手冊建立
為了固化內(nèi)控建設工作成果，公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關指引，建立《公司內(nèi)部控制規(guī)范手冊》，闡述公司在與財務報告相關的內(nèi)部控制方面的方針、政策，匯總公司的相關制度、規(guī)定，并詳細定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關崗位的工作程序和職責。
公司風控部制定內(nèi)控手冊目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門負責組織公司所屬各單位對口職能部門編寫內(nèi)控手冊，風控部負責匯總編輯成冊。內(nèi)控手冊編輯完成后，公司本部風控部、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊培訓，促進內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問，維護與優(yōu)化內(nèi)控手冊。
5、整改工作的有效監(jiān)控
為確保整改實施進度及整改效果，公司本部內(nèi)審部和風控部將組成內(nèi)控工作檢查小組，每周對各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總，每周形成內(nèi)控整改實施情況報告，向公司內(nèi)控建設領導小組匯報。在整改過程中，顧問公司將持續(xù)提供輔導與幫助。
6、整改成果的驗收
公司內(nèi)審部和風控部共同負責分階段驗收整改成果。內(nèi)審部與風險部每周檢查整改進展，并對照內(nèi)控缺陷清單，確認是否有效整改。有效整改的評價標準是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設計缺陷重新設計并有效執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清晰，可以指導公司員工按規(guī)范開展業(yè)務，實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。整改成果最終驗收時間是20xx年11月21日。內(nèi)審部與風控部需在11月下旬向內(nèi)控領導小組匯報公司本部及子公司整改工作完成情況。
內(nèi)部控制工作方案 4
為了促進本單位全面評價內(nèi)部控制的設計與運行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的相關要求，特制訂本方案。
一、內(nèi)部控制有效性評價總體目標
我校內(nèi)部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內(nèi)控建設和運行狀況，分析內(nèi)控設計及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系；實現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風險管理有機結(jié)合，提高基礎管理水平和風險防控能力。
二、內(nèi)部控制有效性評價工作原則
1、全面性原則。內(nèi)部控制有效性評價應貫穿內(nèi)部控制各項制度建立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務和事項。
2、重要性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作是檢驗本單位內(nèi)部控制體系建設是否高效的主要手段；是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎。
3、客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作應當在學校內(nèi)部控制體系建設中保持獨立性�？陀^評價各部門的業(yè)務流程和管理缺陷。
4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現(xiàn)內(nèi)部控制有效性評價措施可靠運行。
三、內(nèi)部控制有效性評價內(nèi)容
1、組織層級內(nèi)部控制有效性評價。明確各部門職責分工，厘清各部門在組織層級內(nèi)部控制中的角色和分工；決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權相分離，歸屬到不同的機構(gòu)，達到權力制衡的效果；對內(nèi)部控制有重要影響的關鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標準進行考核及獎懲。
2、單位層級內(nèi)部控制有效性評價。各個部門是否建立相應的工作制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進建議。
3、業(yè)務層級內(nèi)部控制有效性評價。
�。�1）、預算編制。預算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業(yè)務收支計劃；是否建立專門的'預算管理機構(gòu)并有相應的預算工作管理辦法；執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務核算和業(yè)務工作的一致性；是否建立科學有效的決算與考評機制。
（2）、收支控制。財政經(jīng)費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據(jù)實編制；是否根據(jù)國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復的預算指標；是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權限對不同資金的財務管理風險進行管理；是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或?qū)徟Y(jié)果提出資金支付申請，單位財務部門負責進行資金支付審核并匹配應對的收入資金來源。
�。�3）、采購控制。單位是否按照實際需求在采購預算指標批準
范圍內(nèi)，按季度編制采購預算并確定采購方式；是否建立單位內(nèi)部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進行管理；在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關規(guī)定，填寫相關表格。
四、內(nèi)部控制有效性評價方法
1、個別訪談法。與單位內(nèi)部人員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領導班子成員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設程度；其次，與各科室領導進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀；第三、與單位其他員工進行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實情況。
2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他內(nèi)部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關鍵控制點。
3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內(nèi)部各機構(gòu)、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。
五、內(nèi)部控制有效性評價工作組織保障
1、人員組成。
組長：
副組長：
成員：
2、主要工作。
�。�1）、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性；
�。�2）、指導各部門內(nèi)部控制自我評價工作；
�。�3）、認定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進行整改
�。�4）、編制內(nèi)部控制評價報告，及時向領導小組報告。
內(nèi)部控制工作方案 5
為了貫徹落實依法治國基本方略，加強內(nèi)部權力制約，有效防控廉政風險和行政風險，根據(jù)上級財政工作會議有關要求，現(xiàn)就進一步加強我單位內(nèi)部控制制度體系建設制定如下工作方案。
一、工作內(nèi)容
財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》明確規(guī)定：內(nèi)部控制是單位對經(jīng)濟活動的控制，是單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動風險進行防范和管控。
(一)控制目標
內(nèi)部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務的重要保障。為做到自我約束和規(guī)范，我們的控制目標為：
1.經(jīng)濟活動合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預算收支等各類經(jīng)濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進行。
2.各項資產(chǎn)安全和使用有效。加強資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實物與財務情況相吻合，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。
3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執(zhí)行情況，為領導決策提供依據(jù)。
4.提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。
5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內(nèi)部逐步完善決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權分立的機制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。
(二)實施范圍
內(nèi)部控制規(guī)范實施的范圍包括：本單位。
要充分利用已經(jīng)開展的科學化、精細化梳理工作和廉政風險防范工作等已有成果，結(jié)合本次內(nèi)控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規(guī)章制度。
(三)實施原則
在我單位制定實施內(nèi)部控制的各項目標時，應當做到：
1.對單位預算收支的.全過程進行控制，資金走到哪里，內(nèi)控跟蹤到哪里。
2.突出重點，監(jiān)控一般，對關鍵控制點和關鍵崗位要特別加以防范。
3.要相互牽制和制衡，各項收支業(yè)務的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。
4.各項內(nèi)控制度的建立與實施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續(xù)。
(四)工作任務
1.梳理并完善經(jīng)濟業(yè)務流程。全面梳理并完善預算管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等6大經(jīng)濟業(yè)務流程，同時明確各項經(jīng)濟業(yè)務流程中涉及到的科室、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關管理制度。
2.調(diào)整和明確職能分工。明確各項經(jīng)濟業(yè)務的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責，解決跨科室協(xié)調(diào)問題。對科室間和科室內(nèi)職責分工不合理處進行調(diào)整。
3.建立關鍵崗位責任制。對各項經(jīng)濟業(yè)務涉及的崗位，尤其是關鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。
4.明確經(jīng)濟業(yè)務的權限分配。針對不同的業(yè)務支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風險避免審批權限高度集中。
5.建立內(nèi)控評價與監(jiān)督制度。建立內(nèi)部監(jiān)督、風險評估和內(nèi)控評價制度，確保我單位內(nèi)部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。
二、基本要求
我單位實施內(nèi)部控制，要通過機構(gòu)設置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權分離等，將各項經(jīng)濟事項根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務流程中，并對應到具體的工作崗位上。
1、預算業(yè)務管理。建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預算內(nèi)部管理制度。建立內(nèi)部預算編制、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調(diào)機制，提高預算編制的科學性;建立預算執(zhí)行分析機制;建立全過程預算績效管理機制等。
2、收支業(yè)務管理。建立健全收入內(nèi)部管理制度;建立健全票據(jù)管理制度;建立健全收支內(nèi)部管理制度等。
3、政府采購業(yè)務管理。建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。
4、資產(chǎn)管理。建立健全貨幣資金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責任制;加強對銀行賬戶的管理和資金的核查;對資產(chǎn)實施歸口管理，建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實物管理等。
5、合同管理。建設健全合同內(nèi)部管理制度;建立財會科室與合同歸口管理科室的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預算管理、收支管理相結(jié)合;建立合同履行監(jiān)督審查制度等。
三、組織方式和職責
成立單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領導小組。
(一)領導小組
組長：
副組長：
領導小組負責制定內(nèi)部控制規(guī)范實施的工作方案，組織各科室開展內(nèi)部控制規(guī)范工作并進行監(jiān)督檢查。協(xié)調(diào)內(nèi)部控制規(guī)范工作中的問題，設計并完成內(nèi)部手冊。
(2)辦公室主任：
牽頭科室：
監(jiān)督科室：
成員科室：
(三)成員職責
辦公室：協(xié)調(diào)單位內(nèi)部的相關事項，提供我單位科學化精細化業(yè)務梳理成果等;負責開展單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓工作，起草工作方案、簡報、總結(jié)等文件，收集整理內(nèi)部控制規(guī)范檔案。負責對內(nèi)控開展情況進行監(jiān)督，并提供單位開展廉政風險防控工作的資料和經(jīng)驗。
財會室：負責開展風險評估，內(nèi)部控制評價、風險定期評估等業(yè)務的梳理和整改;負責單位收支管理、國有資產(chǎn)管理、財務管理;
四、工作步驟
(1)動員部署階段(20xx年4月1日-4月30日)
加強組織領導，建立健全工作機制。深入做好宣傳、發(fā)動、培訓和組織部署工作。
(2)制度建設階段(20xx年5月1日-8月31日)
按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結(jié)合工作實際，制定內(nèi)部控制制度體系并組織論證評審后發(fā)布實施。
(3)落實實施階段(20xx年9月1日-10月31日)
將內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統(tǒng);組織開展內(nèi)控日常檢查，切實推動內(nèi)控機制落實。
(4)完善總結(jié)階段(20xx年11月1日-12月31日)
指導和推動單位內(nèi)部的內(nèi)控體系建設，總結(jié)提升我單位內(nèi)部控制制度建設工作經(jīng)驗和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎上，進一步完善內(nèi)部控制制度。
五、工作準備
1、成立內(nèi)部控制規(guī)范領導小組，全面負責內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作。
2、制定并下發(fā)內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案。中心辦公室牽頭草擬內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，與相關科室溝通意見并報領導班子審議后下發(fā)。
3、各科室確定本科室內(nèi)部控制實施工作聯(lián)系人，并向辦公室報送名單。
4、開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓。辦公室組織單位內(nèi)各有關科室召開培訓會，布置相關工作。
(2)流程梳理
成員科室按照本方案的分工，負責收集整理相關業(yè)務的流程(包括流程圖和流程說明)、制度、崗位職責等資料，做到制度和流程相匹配，主要業(yè)務環(huán)節(jié)及崗位職責要明確，并將梳理材料報送領導小組、辦公室。
單位結(jié)合業(yè)務工作，負責梳理與其相關的預算申報、預算執(zhí)行以及在執(zhí)行中涉及到的政府采購、合同執(zhí)行等相關業(yè)務流程，加強內(nèi)部資產(chǎn)實物的管理，建立預算執(zhí)行分析機制，配合成員科室完成相關的業(yè)務梳理和整改。
六、工作要求
(一)加強組織領導。各科室負責人是本科室內(nèi)控工作第一責任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進。
(二)認真抓好落實。各科室要認真查找科室風險并進行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實。
(三)強化責任擔當。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各科室負責人要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導干部職工將內(nèi)控意識貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”，在科室內(nèi)部營造良好的內(nèi)控氛圍。
(四)加大檢查力度。領導小組要對各科室內(nèi)部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內(nèi)容包括各科室內(nèi)控制度建設、執(zhí)行、風險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù)內(nèi)控管理需要確定。
(五)完善問責機制。將內(nèi)控結(jié)果運用于科室和個人年度考核等工作。對于違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風險事故的責任人必須嚴格執(zhí)紀追責。
內(nèi)部控制工作方案 6
根據(jù)集團公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進度安排，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進入內(nèi)控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團公司的要求，使內(nèi)控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應用指引、評價指引及公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本工作方案。
一、內(nèi)控評價工作的總體目標
依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評價公司內(nèi)部控制的設計合理性及運行有效性，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力。
二、內(nèi)控評價工作機構(gòu)
本次內(nèi)控評價工作由集團董事會直接領導，審計部負責具體實施，組成領導小組和執(zhí)行小組：
三、內(nèi)部控制評價范圍
根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標要同時占20xx年合并財務報表相應指標的'50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
四、評價工作實施
1、評價原則：
本次內(nèi)控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。
全面性：內(nèi)控評價應全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內(nèi)部控制設計及執(zhí)行情況。
重要性：在全面評價的基礎上，結(jié)合公司自身特點，重點關注公司的主要業(yè)務流程和高風險領域。
客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發(fā)，如實反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設工作提供合理有效的幫助。
2、工作任務
以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務報表及關賬流程。
評價工作將通過調(diào)查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時，應當充分考慮下列因素：
�。�1）是否針對風險設置了合理的細化控制目標。
�。�2）是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。
（3）相關控制活動是如何運行的。
�。�4）相關控制活動是否得到了持續(xù)一致的運行。
�。�5）實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。
綜合考慮以上因素后，對內(nèi)部控制缺陷進行認定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內(nèi)部控制的設計及運行是否有效。
3、內(nèi)部控制評價報告
現(xiàn)場評價工作結(jié)束后，由審計部負責匯總內(nèi)部控制評價工作結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿等資料，起草內(nèi)部控制評價報告，報經(jīng)集團董事會審批后，會同年度財務報告一同對外報出。
內(nèi)部控制工作方案 7
為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(財會【20xx】24號)文件要求，推動我單位開展內(nèi)部控制工作，提高國有林場管理能力，加強廉政風險防范，現(xiàn)就我單位實施內(nèi)部控制工作提出以下方案。
一、重要意義
(一)實施內(nèi)控規(guī)范是落實十八屆四中全會精神的重要舉措。
在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設工作，是貫徹落實的十八屆四中全會通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措。要深化行政體制的改革，堅持用制度管權、管事、管人，讓人民監(jiān)督權力，把權力關進制度的籠子里，構(gòu)建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權力運行體系。
實施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權力的濫用，減少自由裁量權的空間和余地，有效建立健全權力運行的制約和監(jiān)督體系，推動廉潔高效、人民滿意的服務型政府的建設。
(二)實施內(nèi)控規(guī)范是促進黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機制。
解決四風方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關鍵是把握制度建設工作重點。
實施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，不斷優(yōu)化、固化、E化(信息化)的過程，強化考核監(jiān)督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制。
(三)實施內(nèi)控規(guī)范是推進財政規(guī)范化、科學化、信息化管理的積極實踐。為滿足市場經(jīng)濟體制進一步完善和現(xiàn)代國家治理的需要，客觀要求財政工作必須深化改革，規(guī)范管理。
內(nèi)控規(guī)范通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟活動的風險控制。
實施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障單位業(yè)務穩(wěn)健高效運行，確保財務記錄、財務報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。
實施內(nèi)控規(guī)范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進財政管理的規(guī)范化、科學化和信息化起到積極的促進作用。
二、原則和目標
(一)工作原則
1.全面性原則。
內(nèi)控規(guī)范應當貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。
2.重要性原則。
在全面控制的基礎上，內(nèi)控規(guī)范應當關注單位重要經(jīng)濟活動的重大風險，針對本單位的重要經(jīng)濟活動、可能存在重大風險的環(huán)節(jié)采取嚴格的控制措施。
3.制衡性原則。
內(nèi)控規(guī)范應當在單位內(nèi)部的.部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權、管事、管人的作用。
4.適應性原則。
內(nèi)控規(guī)范應當符合國家有關規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。
(二)工作目標
我單位應通過實施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風險管控為核心，以控制手冊和評價標準為主體，以單位內(nèi)部管理為基礎，以外部監(jiān)管部門積極引導、中介機構(gòu)有效服務為支撐，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實施體系，切實增強單位的內(nèi)部管理水平和權力運行機制，推動國有林場健康長效發(fā)展。
我單位內(nèi)部控制目標具體包括四個方面。
1.合理保證單位經(jīng)濟活動合規(guī)合法，有效規(guī)范單位預算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設項目、合同控制等各類經(jīng)濟活動。
2.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效，堅持所有權與使用權相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。
3.合理保證單位財務信息真實完整，強化財務信息分析和結(jié)果運用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。
4.有效防范舞弊和預防腐敗，科學運用內(nèi)部控制的原理和方法，強化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐敗、反舞弊的長效機制。
三、工作安排
(一)組織動員階段(20xx年7月中旬)
1.20xx年7月中旬全面啟動我單位內(nèi)部控制工作，研究制定實施方案，廣泛動員、精心組織我單位各部門積極開展內(nèi)部控制工作。
2.20xx年7月，由我單位場長牽頭，組織召開我單位內(nèi)控規(guī)范實施協(xié)調(diào)會，討論通過實施意見，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。
(二)組織實施階段(20xx年8-9月)
20xx年8-9月，按照《指導意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行)》（財會【20xx】21號）為依據(jù)，在我單位場長的直接領導下，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，進一步提升單位管控效能，有序推進內(nèi)部控制基礎性評價工作。
建立定期工作通報會機制，對我單位內(nèi)控基礎性評價工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。
一是成立內(nèi)控領導小組健全實施機構(gòu)。
各單位主要負責人為內(nèi)控規(guī)范責任人，擔任領導小組組長，將其作為“一把手”工程，形成內(nèi)控實施組織框架，結(jié)合本部門、本系統(tǒng)的特點和業(yè)務性質(zhì)，確定牽頭部門及相關人員，落實職責分工，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并加以嚴格落實，認真開展內(nèi)控規(guī)范宣傳、培訓和實施工作。
二是全面系統(tǒng)分析單位經(jīng)濟活動風險。
首先要針對意見反饋或訪談記錄、調(diào)查問卷進行匯總分析，歸納內(nèi)部各項管理要求和風險點;其次要全面梳理管理流程和業(yè)務流程風險，根據(jù)單位業(yè)務特點查找風險點，并從各個業(yè)務所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。
對已經(jīng)識別的風險要進行定性分析、定量分析和風險排查，確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。
三是建立健全單位各項內(nèi)部控制制度與措施。
根據(jù)確定的風險點、風險等級和風險應對策略，組織相關人員修改完善工作流程和經(jīng)濟業(yè)務流程，提出風險管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。
四是有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。
明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，設立相應部門和崗位對內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進行考核和獎懲，重點強調(diào)“一把手”的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機制，及時研究執(zhí)行中的問題，完善應對措施，及時修改《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》相關內(nèi)容。
(四)監(jiān)督檢查階段(20xx年10月)
1.加強內(nèi)控制度的監(jiān)督與評價。
充分利用廉政風險防控機制和外部審計、財政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況，由紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評價工作，認真整改，進一步完善《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。
每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。
內(nèi)控領導小組或單位辦公會應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。
整改結(jié)果應當作為自我評價報告的組成部分。
2.實施單位要及時向區(qū)財政局會計科反饋內(nèi)控規(guī)范實施過程中的有關信息，總結(jié)工作經(jīng)驗，形成工作結(jié)果。
3.區(qū)財政局內(nèi)部控制規(guī)范實施聯(lián)合工作組加強各單位內(nèi)控規(guī)范實施工作日常指導、檢查、監(jiān)督、評價。
四、保障措施
(一)強化組織領導
在單位負責人的帶領下，成立領導小組，做好工作部署通過進度跟蹤、指導督促等，確保單位內(nèi)控工作順利進行。
(二)加強監(jiān)督檢查
區(qū)財政局內(nèi)部控制規(guī)范實施聯(lián)合工作組加強各單位內(nèi)控規(guī)范實施工作日常指導、檢查、監(jiān)督、評價。
內(nèi)部控制工作方案 8
為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》和省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見》，穩(wěn)步做好我局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的建立和實施工作，現(xiàn)提出以下實施方案。
一、工作目標
以明確為基礎，以進一步建立健全制度和提高執(zhí)行力為抓手，在20xx年底前完成單位內(nèi)部控制的建立和實施工作。到20xx年，基本建成權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)部控制體系，切實加強權力監(jiān)控制約，保證權力規(guī)范、透明、高效運行。
二、基本要求
1、全面覆蓋。內(nèi)部控制建設是對所有行政事業(yè)單位提出的總要求，貫穿權力運行過程，要按照單位全覆蓋、權力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進內(nèi)部控制建設工作。
2、突出重點。圍繞重點領域、重點環(huán)節(jié)，針對重要崗位、重要事項，通過規(guī)范的業(yè)務流程和科學的控制方法，強化內(nèi)部權力運行制約，防止權力濫用。
3、注重結(jié)合。做好合理內(nèi)控與依法行政的結(jié)合、權力制衡與提質(zhì)增效的結(jié)合、流程控制和風險管理的結(jié)合、發(fā)現(xiàn)問題與解決問題的結(jié)合，既制約權力，又要發(fā)揮出權力應有的管理效率與服務效能。
4、持續(xù)完善。加強內(nèi)部控制建設是項持久工程、系統(tǒng)工程，要隨著糧食流通外部環(huán)境變化、國家行政法規(guī)調(diào)整等因素，及時改進完善，提高內(nèi)部控制能力和水平。
三、主要任務
1、界定權力事項。按照“職權法定、權責一致”的要求，在《安徽省糧食局關于公布行政權力清單和責任清單的通告》（皖糧通〔20xx〕18號）的基礎上，對權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據(jù)、權力運行的規(guī)則和范圍。（牽頭處室：政策法規(guī)處）
2、規(guī)范崗位設置。按照分權制衡的原則，規(guī)范崗位設置，分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗，確保崗位設置、崗位分工的合理性和科學性，發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。（牽頭處室：人事處）
3、優(yōu)化權力流程。對權力運行流程按事項和崗位進行細化和分類，制定作業(yè)規(guī)范，明確操作標準，合理分解權力。通過流程控制和痕跡化管理，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。（牽頭處室：政策法規(guī)處）
4、健全控制體系。圍繞權力流程中的崗位職責和權力風險點，依據(jù)法律法規(guī)、政策規(guī)定、廉政要求、工作職責、工作標準，制定內(nèi)部控制措施，形成操作性強、具體管用、切實可行的內(nèi)部控制體系。重要措施以制度形式固化。（牽頭處室：財務處）
5、推進信息公開。權力事項、運行流程、崗位設置等內(nèi)容在一定范圍內(nèi)公開。每年進行單位內(nèi)部控制，并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務報告的重要組成內(nèi)容進行報告。逐步建立內(nèi)部控制信息公開機制，更好的發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設的促進和監(jiān)督作用。（牽頭處室：辦公室）
6、嚴格考評問責。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和問責機制，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制。將單位和個人內(nèi)部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結(jié)合起來，對內(nèi)部控制失職、失察的單位和干部職工違規(guī)行為進行責任追究，全面提升管理成效。（牽頭處室：人事處）
四、工作步驟
1、權力排查階段（6月上旬—7月下旬）
各單位、各處室要充分認識內(nèi)部控制建設的'重要性，開展“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控”的宣傳活動，增強全體干部參與內(nèi)部控制建設的積極性和主動性，營造內(nèi)部控制建設的良好環(huán)境。及時對本單位、本處室權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據(jù)、權力運行的規(guī)則和范圍，填寫《內(nèi)部控制權力清單》，7月15前報政策法規(guī)處匯總，提交局長辦公會研究確定。
2、內(nèi)控建設階段（8月上旬—11月下旬）
按照局長辦公會議審定的內(nèi)部控制權力清單，從規(guī)范崗位設置、優(yōu)化權力流程、健全控制體系三個方面著手，制定各項權力崗位明細表、權力流程圖、具體內(nèi)部控制措施、現(xiàn)有制度及查缺補漏后應修訂或新制定的制度清單，經(jīng)處室分管局領導審定后，10月17日前送局財務處匯總，提交局長辦公會研究。研究確定后編制《省糧食局內(nèi)部控制建設手冊》，明晰內(nèi)部權力事項、崗位職責、控制措施等情況，實現(xiàn)權力、崗位、責任、制度的有機結(jié)合，形成完備的權責體系。
3、總結(jié)提升階段（12月上旬—12月下旬）
省糧食局內(nèi)部控制建設領導小組辦公室負責組織對各單位、各處室內(nèi)部控制建設情況的監(jiān)督檢查，對不符合要求的，責成相關部門和單位進一步整改完善。對好的做法和經(jīng)驗組織經(jīng)驗交流，總結(jié)推廣，加快省糧食局內(nèi)部控制建設步伐。
五、保障措施
1、加強領導。省糧食局成立局內(nèi)部控制建設領導小組，牛向陽同志任組長，領導小組辦公室設在局財務處，具體負責全局內(nèi)部控制建設工作的指導、協(xié)調(diào)、督辦和檢查等工作。各單位、各處室要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的重要意義，把制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內(nèi)部控制建設的組織領導，協(xié)同推進內(nèi)部控制建設和監(jiān)督檢查工作。局屬各事業(yè)單位要對照《省糧食局內(nèi)部控制建設的實施方案》，相應的制定本單位的實施方案，并把實施方案文件及具體執(zhí)行情況報局內(nèi)部控制建設領導小組辦公室備案。
2、明確職責。按照黨風廉政建設責任制的要求，各單位、各處室主要負責人對建立與實施內(nèi)部控制的有效性承擔領導責任，是內(nèi)部控制建設的第一責任人，需要高度重視，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。財務處要切實做好領導小組辦公室的各項工作；駐局監(jiān)察室要督促各單位加強內(nèi)部權力制衡等工作；人事處要做好規(guī)范崗位設置，制定內(nèi)部控制建設問責機制等工作；政策法規(guī)處要做好權力清單梳理和匯總、指導優(yōu)化權力流程等工作，切實規(guī)范內(nèi)部權力運行。
3、合力推進。一是加強部門會商，財務、紀檢監(jiān)察、人事、政策法規(guī)、辦公室等部門要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制。二是定期、不定期開展監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，查找原因，堵塞漏洞。三是發(fā)揮市場作用，引入社會第三方參與內(nèi)部控制建設，發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成工作合力。
內(nèi)部控制工作方案 9
一、工作目標
建立健全內(nèi)部控制體系，提高單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范業(yè)務流程，防范風險，保障單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，有效提高公共服務的效率和效果。
二、工作原則
全面性原則。內(nèi)部控制應當貫穿單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制。
重要性原則。在全面控制的基礎上，關注重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險。
制衡性原則。在內(nèi)部機構(gòu)設置、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。
適應性原則。內(nèi)部控制應當符合國家有關規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
三、工作步驟
（一）準備階段
成立內(nèi)部控制工作領導小組和工作小組，明確職責分工。
開展內(nèi)部控制相關知識培訓，提高全體員工對內(nèi)部控制的認識和理解。
（二）風險評估階段
對單位的組織架構(gòu)、經(jīng)濟活動、業(yè)務流程等進行全面梳理，識別潛在的`風險點。
采用定性和定量相結(jié)合的方法，對識別出的風險進行分析和評估，確定風險等級。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制建設階段
根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險應對策略和內(nèi)部控制措施。
完善單位內(nèi)部管理制度，明確各項經(jīng)濟活動的業(yè)務流程、審批權限和責任追究等。
繪制內(nèi)部控制流程圖，編寫內(nèi)部控制手冊。
（四）內(nèi)部控制運行階段
單位各部門按照內(nèi)部控制制度和流程開展經(jīng)濟活動，做好相關記錄和檔案管理。
內(nèi)部控制工作小組定期對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。
�。ㄎ澹﹥�(nèi)部控制評價階段
定期對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價，出具自我評價報告。
針對自我評價中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整改，不斷完善內(nèi)部控制體系。
四、保障措施
加強組織領導。內(nèi)部控制工作領導小組要加強對內(nèi)部控制工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和指導監(jiān)督，確保工作順利推進。
強化溝通協(xié)調(diào)。各部門之間要加強溝通協(xié)作，形成工作合力，共同推進內(nèi)部控制建設工作。
嚴格考核問責。將內(nèi)部控制建設和執(zhí)行情況納入單位年度考核內(nèi)容，對內(nèi)部控制工作不力、出現(xiàn)重大問題的部門和個人進行問責。
內(nèi)部控制工作方案 10
一、背景
為了進一步提高單位的內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部權力運行，加強廉政風險防控機制建設，根據(jù)相關法律法規(guī)和政策要求，結(jié)合本單位實際情況，特制定本內(nèi)部控制工作方案。
二、總體目標
通過建立健全內(nèi)部控制制度，優(yōu)化業(yè)務流程，加強內(nèi)部監(jiān)督，有效防范和控制各類風險，保障單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財務信息真實準確，提高公共服務的效率和效果。
三、工作內(nèi)容
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部環(huán)境建設
完善組織架構(gòu)，明確各部門職責權限，建立科學的決策機制和制衡機制。
加強人力資源管理，建立健全員工招聘、培訓、考核、激勵等制度。
培育單位文化，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、廉潔奉公的價值觀。
�。ǘ╋L險評估
全面梳理單位經(jīng)濟活動和業(yè)務流程，識別潛在的風險點。
對識別出的風險進行分析和評估，確定風險的性質(zhì)、可能性和影響程度。
根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險應對策略。
�。ㄈ┛刂苹顒�
建立健全預算管理制度，加強預算編制、執(zhí)行、決算全過程的控制。
規(guī)范收支管理，嚴格執(zhí)行財務審批制度，加強對貨幣資金、票據(jù)、印章等的管理。
加強資產(chǎn)管理，建立資產(chǎn)清查、登記、使用、處置等管理制度，確保資產(chǎn)安全完整。
完善政府采購管理，嚴格執(zhí)行采購程序，加強對采購活動的監(jiān)督。
加強建設項目管理，規(guī)范項目立項、招標、施工、驗收等環(huán)節(jié)的控制。
強化合同管理，建立合同簽訂、履行、變更、糾紛處理等管理制度。
（四）信息與溝通
建立健全信息收集、傳遞、處理和反饋機制，確保信息的及時、準確和有效。
加強內(nèi)部信息化建設，實現(xiàn)業(yè)務流程的.信息化管理，提高工作效率和透明度。
建立與外部相關部門的信息溝通機制，及時獲取和反饋相關信息。
�。ㄎ澹﹥�(nèi)部監(jiān)督
建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確監(jiān)督職責和權限，定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評價。
對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及時進行整改和完善，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。
四、實施步驟
�。ㄒ唬﹩与A段
成立內(nèi)部控制工作領導小組和工作小組，明確職責分工。
制定內(nèi)部控制工作方案，明確工作目標、任務和步驟。
（二）建設階段
開展內(nèi)部環(huán)境評估，完善組織架構(gòu)和管理制度。
進行風險評估，制定風險應對策略。
設計和完善控制活動，制定相關制度和流程。
建立信息與溝通機制和內(nèi)部監(jiān)督機制。
�。ㄈ┻\行階段
組織內(nèi)部控制制度的培訓和宣傳，確保全體員工了解和掌握相關制度和流程。
各部門按照內(nèi)部控制制度和流程開展工作，做好記錄和檔案管理。
內(nèi)部監(jiān)督小組定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。
�。ㄋ模┰u價與改進階段
定期對內(nèi)部控制制度的有效性進行自我評價，形成評價報告。
根據(jù)評價結(jié)果，及時對內(nèi)部控制制度進行修訂和完善。
五、工作要求
提高認識，加強領導。各部門要充分認識內(nèi)部控制工作的重要性，切實加強組織領導，確保工作順利開展。
明確責任，協(xié)同推進。各部門要按照職責分工，密切配合，共同完成內(nèi)部控制建設工作任務。
注重實效，持續(xù)改進。內(nèi)部控制工作要緊密結(jié)合單位實際，注重工作實效，不斷總結(jié)經(jīng)驗，持續(xù)改進和完善內(nèi)部控制制度。
內(nèi)部控制工作方案 11
一、工作目的
為了加強單位內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)濟活動，提高資金使用效益，防范經(jīng)濟風險，特制定本內(nèi)部控制工作方案。
二、適用范圍
本方案適用于單位內(nèi)部各項經(jīng)濟活動和業(yè)務流程的內(nèi)部控制。
三、工作原則
合法性原則：內(nèi)部控制制度應符合國家法律法規(guī)和相關政策的要求。
全面性原則：內(nèi)部控制應涵蓋單位內(nèi)部的各項經(jīng)濟活動和業(yè)務流程，不留死角。
重要性原則：在全面控制的'基礎上，重點關注重要經(jīng)濟活動和高風險領域。
制衡性原則：內(nèi)部機構(gòu)和崗位設置應權責分明、相互制約、相互監(jiān)督。
適應性原則：內(nèi)部控制制度應根據(jù)單位內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進行調(diào)整和完善。
四、主要任務
（一）梳理單位經(jīng)濟活動業(yè)務流程
對單位預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等經(jīng)濟活動進行全面梳理。
繪制業(yè)務流程圖，明確各項經(jīng)濟活動的業(yè)務環(huán)節(jié)和操作步驟。
�。ǘ┎檎绎L險點
對照相關法律法規(guī)和政策要求，結(jié)合單位實際情況，分析各項經(jīng)濟活動和業(yè)務流程中可能存在的風險點。
對風險點進行評估，確定風險等級，如高風險、中風險、低風險。
�。ㄈ┲贫ǚ揽卮胧�
根據(jù)風險點和風險等級，制定相應的風險防控措施，明確責任部門和責任人。
防控措施應具有針對性、可操作性和有效性。
（四）完善內(nèi)部控制制度
對單位現(xiàn)有的內(nèi)部管理制度進行全面審查和修訂，將風險防控措施融入到制度中。
建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。
五、實施步驟
�。ㄒ唬蕚潆A段
成立內(nèi)部控制工作領導小組和工作小組，明確職責分工。
收集相關法律法規(guī)和政策文件，開展內(nèi)部控制知識培訓。
�。ǘ⿲嵤╇A段
梳理業(yè)務流程，查找風險點，制定防控措施。
完善內(nèi)部控制制度，編制內(nèi)部控制手冊。
（三）運行階段
組織內(nèi)部控制制度的學習和培訓，確保全體員工熟悉制度內(nèi)容和操作流程。
各部門按照內(nèi)部控制制度開展經(jīng)濟活動，做好相關記錄和檔案管理。
（四）監(jiān)督評價階段
定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
對內(nèi)部控制制度的有效性進行評價，根據(jù)評價結(jié)果對制度進行修訂和完善。
六、保障措施
加強組織領導。內(nèi)部控制工作領導小組要加強對內(nèi)部控制工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和指導監(jiān)督，確保工作順利推進。
強化培訓宣傳。通過多種形式開展內(nèi)部控制培訓和宣傳，提高全體員工的內(nèi)部控制意識和風險防范意識。
嚴格考核獎懲。將內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況納入單位績效考核體系，對執(zhí)行效果好的部門和個人進行表彰獎勵，對執(zhí)行不力的進行批評問責。
內(nèi)部控制工作方案 12
一、工作目標
建立健全內(nèi)部控制體系，提高單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范各項經(jīng)濟業(yè)務活動，防范風險，保障單位資產(chǎn)安全和財務信息真實可靠。
二、工作原則
全面性原則：涵蓋單位各項經(jīng)濟業(yè)務活動和內(nèi)部管理活動。
重要性原則：關注重要業(yè)務事項和高風險領域。
制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督。
適應性原則：與單位規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
三、工作步驟
�。ㄒ唬蕚潆A段
成立內(nèi)部控制領導小組和工作小組，明確職責分工。
開展內(nèi)部控制培訓，提高全體員工對內(nèi)部控制的認識和理解。
�。ǘ╋L險評估階段
梳理單位各項經(jīng)濟業(yè)務活動和內(nèi)部管理活動的流程，繪制流程圖。
識別流程中的`風險點，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制建立與完善階段
根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的控制措施，完善內(nèi)部控制制度。
明確各項控制措施的責任部門和責任人，確�？刂拼胧┯行�(zhí)行。
（四）內(nèi)部控制自我評價階段
制定內(nèi)部控制自我評價方案，明確評價的范圍、程序和方法。
組織實施自我評價，撰寫自我評價報告。
�。ㄎ澹﹥�(nèi)部控制審計階段
聘請外部審計機構(gòu)對單位內(nèi)部控制進行審計。
根據(jù)審計意見，進一步完善內(nèi)部控制體系。
四、保障措施
加強組織領導，確保內(nèi)部控制工作順利推進。
強化溝通協(xié)調(diào)，形成工作合力。
建立健全監(jiān)督機制，對內(nèi)部控制工作進行全程監(jiān)督。
五、工作要求
提高認識，高度重視內(nèi)部控制工作。
認真落實，嚴格按照工作方案的要求開展工作。
注重實效，確保內(nèi)部控制工作取得實實在在的效果。
內(nèi)部控制工作方案 13
一、工作背景
為了加強單位內(nèi)部管理，提高運營效率和風險防范能力，根據(jù)相關法律法規(guī)和政策要求，結(jié)合本單位實際情況，制定本內(nèi)部控制工作方案。
二、總體目標
通過建立健全內(nèi)部控制體系，優(yōu)化業(yè)務流程，規(guī)范內(nèi)部權力運行，確保各項工作合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財務信息真實準確，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。
三、主要任務
（一）完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)
明確單位決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。
建立健全議事決策機制，規(guī)范“三重一大”事項的.決策程序。
�。ǘ┦崂順I(yè)務流程
對單位各項經(jīng)濟業(yè)務和管理活動進行全面梳理，繪制業(yè)務流程圖。
找出關鍵環(huán)節(jié)和風險點，分析現(xiàn)行制度的有效性和適應性。
�。ㄈ┲贫L險防控措施
根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險防控措施，明確責任主體和控制要求。
建立健全風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在風險。
（四）加強內(nèi)部監(jiān)督
建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確監(jiān)督職責和監(jiān)督方式。
定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并整改。
四、實施步驟
（一）啟動階段
成立內(nèi)部控制工作領導小組和工作小組，明確職責分工。
制定內(nèi)部控制工作方案，明確工作目標、任務和步驟。
�。ǘ┙ㄔO階段
開展業(yè)務流程梳理和風險評估。
制定和完善內(nèi)部控制制度和流程。
（三）運行階段
組織內(nèi)部控制制度的培訓和宣傳，確保全體員工熟悉和掌握相關制度和流程。
正式運行內(nèi)部控制制度，加強日常監(jiān)督和管理。
�。ㄋ模┰u價階段
對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行自我評價，撰寫自我評價報告。
接受外部審計或監(jiān)督檢查，根據(jù)評價和檢查結(jié)果，進一步完善內(nèi)部控制制度。
五、工作保障
加強組織領導，確保內(nèi)部控制工作的順利開展。
強化培訓宣傳，提高全體員工的內(nèi)部控制意識和能力。
建立考核機制，將內(nèi)部控制工作納入單位績效考核體系。
內(nèi)部控制工作方案 14
一、工作目的
為了進一步提高單位的管理水平，規(guī)范內(nèi)部管理流程，有效防范和控制各類風險，特制定本內(nèi)部控制工作方案。
二、工作范圍
涵蓋單位的財務管理、資產(chǎn)管理、采購管理、合同管理、項目管理等主要業(yè)務領域。
三、工作流程
�。ㄒ唬┈F(xiàn)狀調(diào)研與評估
收集單位現(xiàn)行的各項管理制度和業(yè)務流程文件。
對各部門進行實地調(diào)研，了解業(yè)務實際操作情況。
運用問卷調(diào)查、訪談等方法，收集員工對內(nèi)部控制的看法和建議。
（二）風險識別與分析
根據(jù)調(diào)研結(jié)果，對各項業(yè)務流程進行風險識別，確定風險點。
對識別出的風險點進行分析，評估其發(fā)生的可能性和影響程度。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制設計
針對風險點，設計相應的控制措施，包括預防性控制和檢查性控制。
優(yōu)化業(yè)務流程，明確各環(huán)節(jié)的`職責分工和審批權限。
（四）制度建設與完善
將設計好的內(nèi)部控制措施和流程形成書面制度。
對現(xiàn)行制度進行修訂和完善，確保制度的完整性和有效性。
（五）培訓與宣貫
組織開展內(nèi)部控制制度的培訓，確保員工理解和掌握相關內(nèi)容。
通過多種渠道進行宣傳，營造良好的內(nèi)部控制文化氛圍。
�。┍O(jiān)督與評價
建立內(nèi)部控制監(jiān)督機制，定期對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進行檢查。
對內(nèi)部控制的有效性進行評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。
四、時間安排
�。ㄒ唬┑谝浑A段
完成現(xiàn)狀調(diào)研與評估，形成風險評估報告。
（二）第二階段
完成內(nèi)部控制設計和制度建設。
（三）第三階段
進行培訓與宣貫，實施內(nèi)部控制制度。
（四）第四階段
開展監(jiān)督與評價，持續(xù)改進內(nèi)部控制。
五、工作要求
各部門要高度重視內(nèi)部控制工作，積極配合工作小組的各項工作。
工作小組要認真負責，確保工作質(zhì)量和進度。
注重工作的溝通與協(xié)調(diào)，及時解決工作中出現(xiàn)的問題。
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