內(nèi)部控制工作方案（通用33篇）

　　為了確保工作或事情順利進(jìn)行，常常需要提前準(zhǔn)備一份具體、詳細(xì)、針對性強(qiáng)的方案，一份好的方案一定會注重受眾的參與性及互動性。你知道什么樣的方案才能切實地幫助到我們嗎？下面是小編精心整理的內(nèi)部控制工作方案，僅供參考，大家一起來看看吧。

　　內(nèi)部控制工作方案 1

　　為進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）〉的通知》（財會[20xx]21號，以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）、上海市《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于本市貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的實施意見>的通知》（滬財會[20xx]52號）文件要求，結(jié)合本區(qū)具體情況，制定松江區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。

　　一、充分認(rèn)識實施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義

　　內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石�！秲�(nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，并將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進(jìn)公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，“把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，建設(shè)服務(wù)型政府都具有重要意義。

　　二、《內(nèi)控規(guī)范》的主要內(nèi)容

　　（一）基本概念

　　內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。

　�。ǘ�）適用范圍

　　《內(nèi)控規(guī)范》適用于各級黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動的內(nèi)部控制。

　　（三）實施目標(biāo)

　　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。

　�。ㄋ模┲饕獌�(nèi)容

　　根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。

　　單位層面的主要內(nèi)容:

　　1、內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門；是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動機(jī)制。

　　2、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離；權(quán)責(zé)是否對等；是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。

　　3、內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全；執(zhí)行是否有效。

　　4、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機(jī)制；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。

　　5、財務(wù)信息的.編報情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行賬務(wù)處理；是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)會計報告；決算編報是否真實、完整、準(zhǔn)確、及時等。

　　6、其他情況。

　　業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容:

　　1、預(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應(yīng)；是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進(jìn)度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題。

　　2、收支管理情況。包括收入是否實現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等；發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。

　　3、政府采購管理情況。包括是否按照預(yù)算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù)；是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。

　　4、資產(chǎn)管理情況。包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任；是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對賬實不符的情況及時進(jìn)行處理；是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。

　　5、建設(shè)項目管理情況。包括是否按照概算投資；是否嚴(yán)格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制；是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形；是否按照規(guī)定保存建設(shè)項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。

　　6、合同管理情況。包括是否實現(xiàn)合同歸口管理；是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況；是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。

　　7、會計控制情況。包括會計憑證、賬簿、報表審核；會計憑證填制和傳遞；會計賬簿登記；財務(wù)報表編審和披露。

　　8、其他情況。

　�。ㄎ澹┙�立和實施內(nèi)部控制體系的步驟

　　行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系并組織實施。建立單位內(nèi)部控制體系的具體工作步驟:

　　1、梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；

　　2、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點(diǎn)，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略；

　　3、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度；

　　4、督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。

　　三、工作推進(jìn)措施和辦法

　　（一）建立聯(lián)合推進(jìn)的工作機(jī)制

　　區(qū)財政局、監(jiān)察局、審計局對本區(qū)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作負(fù)責(zé)，統(tǒng)籌部署，聯(lián)合推進(jìn)，扎實做好宣傳、培訓(xùn)、指導(dǎo)等工作。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處及各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對本地區(qū)、本部門實施內(nèi)控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，明確職責(zé)，認(rèn)真組織實施，扎實做好《內(nèi)控規(guī)范》施行的各項工作。

　�。ǘ�）加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)

　　各單位應(yīng)廣泛宣傳實施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義，不斷增強(qiáng)單位負(fù)責(zé)人對內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識，使風(fēng)險管控理念深入人心，為構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定思想基礎(chǔ)，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識和內(nèi)控環(huán)境。開展單位內(nèi)控培訓(xùn)，使財務(wù)部門和內(nèi)控牽頭部門準(zhǔn)確把握內(nèi)控基本原理及實施要求。同時，將《內(nèi)控規(guī)范》作為20xx年及以后年度行政事業(yè)單位會計人員繼續(xù)教育的重點(diǎn)，進(jìn)行普及性和持續(xù)性的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

　�。ㄈ�）有序推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)

　　各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，結(jié)合自身實際情況，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施業(yè)務(wù)流程再造、強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位。

　�。ㄋ模�構(gòu)建考核驗收體系

　　按照誰主管、誰舉辦、誰負(fù)責(zé)的原則，分層次、分級別對行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)進(jìn)行考核驗收。將內(nèi)控責(zé)任目標(biāo)落實到具體部門及個人，并納入崗位職責(zé)范圍進(jìn)行考核。同時，強(qiáng)化財政、審計、專業(yè)機(jī)構(gòu)和社會公眾對內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督，不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè)。

　　四、實施的步驟和時間

　　各單位要高度重視，根據(jù)本單位實際，組織協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案，并嚴(yán)格加以落實，確保各項工作的順利實施。實施內(nèi)控規(guī)范應(yīng)按以下階段分步推進(jìn):

　�。ㄒ唬┣捌跍�(zhǔn)備階段（20xx年1-2月）

　　各單位作為內(nèi)部控制建設(shè)主體，應(yīng)將《內(nèi)控規(guī)范》實施作為“一把手”工程，明確牽頭部門，落實職責(zé)分工，開展《內(nèi)控規(guī)范》宣傳培訓(xùn)，營造良好的內(nèi)控環(huán)境，并研究規(guī)劃運(yùn)用信息化手段加強(qiáng)內(nèi)部控制的方式方法。

　�。ǘ�）試點(diǎn)階段（20xx年3-5月）

　　為確�！秲�(nèi)控規(guī)范》順利實施，選擇區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局、區(qū)教育局、方松街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、水務(wù)建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督站臺以及九亭鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)率先進(jìn)行試點(diǎn)。通過試點(diǎn)工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗，為本區(qū)全面實施《內(nèi)控規(guī)范》提供可借鑒的經(jīng)驗和模式。

　�。ㄈ�）全面實施階段（20xx年5-9月）

　　各單位認(rèn)真梳理各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險，制定風(fēng)險防控措施，進(jìn)而修改相關(guān)工作程序，完善業(yè)務(wù)流程，并充分利用信息化的手段實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理的有效銜接，制定完善單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控制度。一級預(yù)算部門應(yīng)以正式文件形式通過內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行，同時將文件抄送同級財政部門備案。20xx年底，區(qū)本級各行政事業(yè)單位要全部完成內(nèi)控規(guī)范推行工作，在街鎮(zhèn)進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)控試點(diǎn)范圍。

　�。ㄋ模�驗收評價總結(jié)階段（20xx年9-12月）

　　各單位要加強(qiáng)對內(nèi)部控制建立與實施情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，定期對單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評估，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，研究采取整改落實措施，并形成單位內(nèi)部控制自我評價報告。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對所屬單位內(nèi)控建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行檢查驗收。

　　五、貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的工作要求

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

　　各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門要充分認(rèn)識此項工作的重要性，切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立有效的工作機(jī)制，“一把手”負(fù)總責(zé)，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并嚴(yán)格加以落實，努力形成“領(lǐng)導(dǎo)模范帶頭，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無例外”的內(nèi)控工作氛圍和機(jī)制。

　　（二）形成制衡機(jī)制

　　在內(nèi)部管理制度建設(shè)上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機(jī)制:一是建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。重大經(jīng)濟(jì)事項的內(nèi)部決策，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，防止個人獨(dú)斷專行；二是完善單位經(jīng)濟(jì)活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機(jī)制，建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制等控制機(jī)制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線；三是建立預(yù)決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。

　�。ㄈ�）強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督

　　內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控規(guī)范的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機(jī)制。一是行政事業(yè)單位要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立、實施部門保持相對獨(dú)立。二是財政、監(jiān)察、審計部門要對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立和實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進(jìn)行整改。

　�。ㄋ模┘訌�(qiáng)溝通協(xié)調(diào)

　　實施《內(nèi)控規(guī)范》是一項政策性和專業(yè)性較強(qiáng)的系統(tǒng)工程，各部門各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，深入分析執(zhí)行情況，及時應(yīng)對和解決出現(xiàn)的情況和問題。一是財政、監(jiān)察、審計和預(yù)算主管部門要通過專題調(diào)研、交流座談等方式，全面系統(tǒng)了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》實施工作進(jìn)展情況和制度實施情況，做好指導(dǎo)和督促工作。同時，積極探索建立時時監(jiān)控、及時核查、整改反饋、跟蹤問效的內(nèi)部控制評價工作機(jī)制，使《內(nèi)控規(guī)范》在行政事業(yè)單位內(nèi)部管理中切實有效執(zhí)行，并持續(xù)發(fā)揮作用。二是各行政事業(yè)單位要加強(qiáng)聯(lián)系與信息溝通，在認(rèn)真領(lǐng)會《內(nèi)控規(guī)范》精髓，全面學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》內(nèi)容的同時，積極向財政、監(jiān)察、審計部門及預(yù)算主管部門反饋情況，提出意見與建議。

　　內(nèi)部控制工作方案 2

　　根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進(jìn)度安排，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進(jìn)入內(nèi)控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團(tuán)公司的要求，使內(nèi)控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引、評價指引及公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本工作方案。

　　一、內(nèi)控評價工作的總體目標(biāo)

　　依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點(diǎn)，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計合理性及運(yùn)行有效性，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力。

　　二、內(nèi)控評價工作機(jī)構(gòu)

　　本次內(nèi)控評價工作由集團(tuán)董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，審計部負(fù)責(zé)具體實施，組成領(lǐng)導(dǎo)小組和執(zhí)行小組：

　　三、內(nèi)部控制評價范圍

　　根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標(biāo)要同時占20xx年合并財務(wù)報表相應(yīng)指標(biāo)的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團(tuán)母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。

　　四、評價工作實施

　　1、評價原則：

　　本次內(nèi)控評價工作應(yīng)該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。

　　全面性：內(nèi)控評價應(yīng)全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計及執(zhí)行情況。

　　重要性：在全面評價的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險領(lǐng)域。

　　客觀性：評價工作應(yīng)從獨(dú)立客觀的角度出發(fā)，如實反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的'不足之處，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的幫助。

　　2、工作任務(wù)

　　以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運(yùn)管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務(wù)報表及關(guān)賬流程。

　　評價工作將通過調(diào)查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進(jìn)行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時，應(yīng)當(dāng)充分考慮下列因素：

　�。�1）是否針對風(fēng)險設(shè)置了合理的細(xì)化控制目標(biāo)。

　　（2）是否針對細(xì)化控制目標(biāo)設(shè)置了對應(yīng)的控制活動。

　�。�3）相關(guān)控制活動是如何運(yùn)行的。

　�。�4）相關(guān)控制活動是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行。

　　（5）實施相關(guān)控制活動的人員是否具備必需的權(quán)限和能力。

　　綜合考慮以上因素后，對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計及運(yùn)行是否有效。

　　3、內(nèi)部控制評價報告

　　現(xiàn)場評價工作結(jié)束后，由審計部負(fù)責(zé)匯總內(nèi)部控制評價工作結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿等資料，起草內(nèi)部控制評價報告，報經(jīng)集團(tuán)董事會審批后，會同年度財務(wù)報告一同對外報出。

　　內(nèi)部控制工作方案 3

　　根據(jù)中華人民共和國財政部（以下簡稱財政部）等五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及中國證券監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局（以下簡稱新疆證監(jiān)局）《關(guān)于做好建立健全上市公司內(nèi)部控制規(guī)范體系工作的有關(guān)通知》要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范新疆庫爾勒香梨股份有限公司（以下簡稱公司）的內(nèi)部控制，全面提升公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)公司長期可持續(xù)發(fā)展，制訂本工作方案。

　　一、測試評價依據(jù)

　　公司依據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》以及公司《內(nèi)部控制應(yīng)用手冊》、《內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)范性文件的要求，開展內(nèi)部控制測試評價工作。

　　二、測試評價范圍

　　按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向、重點(diǎn)關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法確定評價范圍。納入20xx年度內(nèi)部控制評價的范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的'主要業(yè)務(wù)和事項。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結(jié)論性要求。

　　三、測試評價期間

　　本年度測試評價的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日，并以20xx年12月31日為內(nèi)部控制體系是否有效的基準(zhǔn)日編制自評報告。

　　四、測試評價內(nèi)容

　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，20xx年度內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素，貫穿公司層面與業(yè)務(wù)層面兩大核心內(nèi)容，并重點(diǎn)突出本行業(yè)及公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)及重大風(fēng)險。

　　公司在20xx年內(nèi)部控制測試評價工作的基礎(chǔ)上，初步確定20xx年度的內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容重點(diǎn)為：公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、全面預(yù)算、資產(chǎn)管理、人力資源、投資、資金營運(yùn)、采購業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、合同管理、信息披露、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計等。

　　按照《內(nèi)部控制評價指引》和公司《內(nèi)部控制評價手冊》規(guī)定的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，對公司內(nèi)部控制體系設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行檢查，確定內(nèi)部控制測試評價的基本內(nèi)容。對于已經(jīng)確認(rèn)為設(shè)計無效的控制措施則無需再測試其執(zhí)行有效性，而應(yīng)當(dāng)選擇其他可以實現(xiàn)控制目標(biāo)的替代控制措施進(jìn)行測試。

　　本年度內(nèi)部控制測試評價的具體內(nèi)容，在公司層面主要為控制環(huán)境方面、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等主題；在業(yè)務(wù)層面主要通過重要會計科目和披露事項的確認(rèn)，依次確定重要業(yè)務(wù)流程、確認(rèn)和記錄相關(guān)的財務(wù)報表，最后確認(rèn)重要風(fēng)險和關(guān)鍵控制。

　　五、測試評價組織

　　20xx年度內(nèi)部控制測試評價工作由公司董事長負(fù)責(zé)，審計部牽頭，組織各部門熟悉公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的骨干人員及中介機(jī)構(gòu)工作人員組成內(nèi)部控制測試評價工作組，具體實施內(nèi)部控制測試評價工作，審計委員會對內(nèi)部控制測試評價工作進(jìn)行監(jiān)督和審查。

　　六、測試評價方法

　　內(nèi)部控制測試評價工作組，按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向、重點(diǎn)關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法，組織實施內(nèi)部控制測試評價工作。

　　內(nèi)部控制測試評價工作采用詢問、現(xiàn)場測試、專題討論、實地查驗、比較分析等方法，充分收集被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，按照評價的具體對象和內(nèi)容，依照公司《內(nèi)部控制評價手冊》中擬定的評價工作底稿進(jìn)行填寫，在匯總測試工作底稿后，結(jié)合公司董事會討論并審批通過的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，從定性和定量兩個角度合理評估公司內(nèi)部控制是否存在設(shè)計缺陷和運(yùn)行缺陷，并據(jù)此編寫《20xx年度內(nèi)部控制評價報告》。

　　七、工作計劃和時間進(jìn)度

　　20xx年度，內(nèi)部控制測試評價分為半年度和年度兩個階段進(jìn)行。半年度測試中發(fā)現(xiàn)的缺陷應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行整改，并在年度測試時進(jìn)行整改測試，以證實相關(guān)控制的有效性。

　　在每次測試評價工作展開前，由內(nèi)部控制測試評價工作組負(fù)責(zé)編寫《測試評價工作計劃》，并向項目組成員明確測試目標(biāo)、測試范圍、測試內(nèi)容、測試期間、測試依據(jù)、測試質(zhì)量控制等要求。

　　1、制定測試評價工作計劃，確定工作的具體時間和人員分工，制定內(nèi)部控制缺陷的評價標(biāo)準(zhǔn)。

　　完成時間：20xx年8月、20xx年1月

　　責(zé)任人：總裁季偉

　　2、組織實施測試評價工作，編制測試評價工作底稿，對發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評價，編制缺陷匯總表及測試評價分析報告，同時提出整改建議。

　　完成時間：20xx年8月、20xx年2月

　　責(zé)任人：董事會秘書、副總裁康瑩

　　3、公司統(tǒng)一部署整改工作，落實整改措施，調(diào)整并優(yōu)化流程，新增或修訂制度。整改完成后，在中介機(jī)構(gòu)的幫助下檢查整改效果。

　　完成時間：20xx年9月、20xx年3月

　　責(zé)任人：董事長劉建文

　　4、根據(jù)整改結(jié)果，編制內(nèi)部控制評價報告并提請董事會審議。

　　完成時間：20xx年9月、20xx年3月

　　責(zé)任人：董事會秘書、副總裁康瑩

　　5、按照要求披露內(nèi)部控制評價報告。

　　完成時間：與20xx年年報同時披露

　　責(zé)任人：董事會秘書、副總裁康瑩

　　內(nèi)部控制工作方案 4

　　根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》，深圳市xxx實業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）于20xx年4月制定了并披露了《深圳市xxx實業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案》（以下簡稱“實施方案”），召開了內(nèi)控建設(shè)項目啟動大會。在公司董事會與經(jīng)營班子領(lǐng)導(dǎo)大力支持下，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和配合下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢顧問現(xiàn)已按照實施方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實內(nèi)控基本規(guī)范，高效優(yōu)質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作，將實施方案落到實處，特制定本方案。

　　一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析

　　20xx年5月，通過調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部控制基本規(guī)范實施范圍是公司合并報表范圍內(nèi)所有子公司，其中包括重點(diǎn)實施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個層次進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)研，分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建議。

　　通過對重點(diǎn)子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測試，對照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過與各單位、部門研究分析，達(dá)成共識，現(xiàn)確認(rèn)公司層面內(nèi)控缺陷為10個，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個，it治理層面為14個，合計258項內(nèi)控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多數(shù)，適用于所有公司的共性缺陷為118個。

　　二、整改實施方案

　　針對內(nèi)部控制缺陷情況以及整改建議，確定按下列計劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。

　　1、整改范圍

　　公司內(nèi)部控制缺陷整改實施范圍是公司本部及所有子公司，其中，重點(diǎn)子公司需要按已經(jīng)確認(rèn)的內(nèi)控缺陷清單開展逐項分析，并進(jìn)行整改；非重點(diǎn)子公司需要對照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制，分析缺陷并整改。

　　2、整改責(zé)任人

　　公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的.總負(fù)責(zé)人，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改工作。公司本部職能部門對職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，承擔(dān)統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗收的責(zé)任。

　　3、整改方式

　�。�1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭、主導(dǎo)整改實施工作。公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。

　�。�2）對于所屬子公司之間存在的共性問題，優(yōu)先在國際電子器件公司進(jìn)行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗，然后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作，完成整改工作。

　　（3）對于公司本部存在的個性問題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進(jìn)行缺陷整改。

　�。�4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負(fù)責(zé)，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進(jìn)行缺陷整改。

　　（5）非重點(diǎn)子公司必須根據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn)，對本公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行自查，并形成缺陷匯總報告。根據(jù)顧問公司提供的整改建議對本公司的控制缺陷進(jìn)行整改。

　�。�6）為了提高內(nèi)部控制效率與效果，公司本部將在各級子公司統(tǒng)一推廣實施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司開展內(nèi)控缺陷整改同時，需要明確協(xié)同辦公流程實現(xiàn)控制的業(yè)務(wù)流程清單。確定通過協(xié)同辦公系統(tǒng)實現(xiàn)控制的流程，需要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作負(fù)責(zé)人需

　　核對內(nèi)控缺陷清單，審核流程說明與流程圖是否設(shè)計合理，是否可以有效執(zhí)行。it人員依據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系統(tǒng)中實現(xiàn)流程信息化。

　　4、內(nèi)控手冊建立

　　為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)指引，建立《公司內(nèi)部控制規(guī)范手冊》，闡述公司在與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定，并詳細(xì)定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責(zé)。

　　公司風(fēng)控部制定內(nèi)控手冊目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門負(fù)責(zé)組織公司所屬各單位對口職能部門編寫內(nèi)控手冊，風(fēng)控部負(fù)責(zé)匯總編輯成冊。內(nèi)控手冊編輯完成后，公司本部風(fēng)控部、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊培訓(xùn)，促進(jìn)內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問，維護(hù)與優(yōu)化內(nèi)控手冊。

　　5、整改工作的有效監(jiān)控

　　為確保整改實施進(jìn)度及整改效果，公司本部內(nèi)審部和風(fēng)控部將組成內(nèi)控工作檢查小組，每周對各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總，每周形成內(nèi)控整改實施情況報告，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。在整改過程中，顧問公司將持續(xù)提供輔導(dǎo)與幫助。

　　6、整改成果的驗收

　　公司內(nèi)審部和風(fēng)控部共同負(fù)責(zé)分階段驗收整改成果。內(nèi)審部與風(fēng)險部每周檢查整改進(jìn)展，并對照內(nèi)控缺陷清單，確認(rèn)是否有效整改。有效整改的評價標(biāo)準(zhǔn)是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計缺陷重新設(shè)計并有效執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清晰，可以指導(dǎo)公司員工按規(guī)范開展業(yè)務(wù)，實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。整改成果最終驗收時間是20xx年11月21日。內(nèi)審部與風(fēng)控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報公司本部及子公司整改工作完成情況。

　　內(nèi)部控制工作方案 5

　　為了促進(jìn)本單位全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風(fēng)險，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的相關(guān)要求，特制訂本方案。

　　一、內(nèi)部控制有效性評價總體目標(biāo)

　　我校內(nèi)部控制有效性評價的總體目標(biāo)是：了解本單位內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行狀況，分析內(nèi)控設(shè)計及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系；實現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理有機(jī)結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險防控能力。

　　二、內(nèi)部控制有效性評價工作原則

　　1、全面性原則。內(nèi)部控制有效性評價應(yīng)貫穿內(nèi)部控制各項制度建立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務(wù)和事項。

　　2、重要性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作是檢驗本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)是否高效的主要手段；是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

　　3、客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)中保持獨(dú)立性。客觀評價各部門的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷。

　　4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現(xiàn)內(nèi)部控制有效性評價措施可靠運(yùn)行。

　　三、內(nèi)部控制有效性評價內(nèi)容

　　1、組織層級內(nèi)部控制有效性評價。明確各部門職責(zé)分工，厘清各部門在組織層級內(nèi)部控制中的角色和分工；決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相分離，歸屬到不同的機(jī)構(gòu)，達(dá)到權(quán)力制衡的效果；對內(nèi)部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位，明確其崗位職責(zé)權(quán)限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核及獎懲。

　　2、單位層級內(nèi)部控制有效性評價。各個部門是否建立相應(yīng)的工作制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進(jìn)建議。

　　3、業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制有效性評價。

　�。�1）、預(yù)算編制。預(yù)算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計劃；是否建立專門的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)并有相應(yīng)的預(yù)算工作管理辦法；執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性；是否建立科學(xué)有效的決算與考評機(jī)制。

　�。�2）、收支控制。財政經(jīng)費(fèi)撥款收入是否按財政部門定員定額標(biāo)準(zhǔn)及單位工作計劃需要據(jù)實編制；是否根據(jù)國庫指標(biāo)下達(dá)時進(jìn)行收入登記并確認(rèn)資金來源，匹配財政批復(fù)的預(yù)算指標(biāo)；是否按合理合規(guī)的.執(zhí)行方式和審批權(quán)限對不同資金的財務(wù)管理風(fēng)險進(jìn)行管理；是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或?qū)徟�結(jié)果提出資金支付申請，單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行資金支付審核并匹配應(yīng)對的收入資金來源。

　�。�3）、采購控制。單位是否按照實際需求在采購預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)

　　范圍內(nèi)，按季度編制采購預(yù)算并確定采購方式；是否建立單位內(nèi)部的分權(quán)和崗位分離機(jī)制，采購需求計劃評審是否設(shè)置不同崗位進(jìn)行管理；在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關(guān)規(guī)定，填寫相關(guān)表格。

　　四、內(nèi)部控制有效性評價方法

　　1、個別訪談法。與單位內(nèi)部人員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設(shè)程度；其次，與各科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀；第三、與單位其他員工進(jìn)行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實情況。

　　2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務(wù)作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務(wù)報表或其他內(nèi)部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設(shè)計的有效性，并識別出關(guān)鍵控制點(diǎn)。

　　3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內(nèi)部各機(jī)構(gòu)、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。

　　五、內(nèi)部控制有效性評價工作組織保障

　　1、人員組成。

　　組長：

　　副組長：

　　成員：

　　2、主要工作。

　　（1）、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性；

　�。�2）、指導(dǎo)各部門內(nèi)部控制自我評價工作；

　　（3）、認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進(jìn)行整改

　　（4）、編制內(nèi)部控制評價報告，及時向領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

　　內(nèi)部控制工作方案 6

　　為進(jìn)一步提高本單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》和《行政事業(yè)單位財務(wù)管理內(nèi)部控制規(guī)定》，結(jié)合我單位實際，制定本實施方案如下：

　　一、實施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義

　　內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排�！秲�(nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，并將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對于提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，具有重要意義。

　　二、《內(nèi)控規(guī)范》的主要內(nèi)容

　　根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。

　　單位層面的主要內(nèi)容：

　　1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況。成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動相關(guān)的工作機(jī)制；開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)；開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估；開展組織及業(yè)務(wù)流程再造。

　　2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況。單位主要負(fù)責(zé)人主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)的'議題；單位主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制；單位主要負(fù)責(zé)人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作。

　　3.對權(quán)力運(yùn)行的制約情況。權(quán)力運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建；對權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督。

　　4.內(nèi)部控制制度完備情況。建立預(yù)算管理制度；建立收入管理制度；建立支出管理制度；建立政府采購管理制度；建立資產(chǎn)管理制度；建立科技項目管理制度；建立合同管理制度；建立決策機(jī)制制度。

　　5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況。對不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有效設(shè)計；不相容崗位與職責(zé)得到有效的分離和實施。

　　6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況。建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程；系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)。

　　業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容：

　　1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況。對預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá)；預(yù)算執(zhí)行差異率。

　　2.收支業(yè)務(wù)管理控制情況。收入實行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收；支出事項實行歸口管理和分類控制；舉債事項實行集體決策，定期對賬。

　　3.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況。政府采購合規(guī)；落實政府采購政策；政府采購方式變更和采購進(jìn)口產(chǎn)品報批。

　　4.資產(chǎn)管理控制情況。對資產(chǎn)定期核查盤點(diǎn)、跟蹤管理；嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)。

　　5.科技項目管理控制情況。

　　6.合同管理控制情況。加強(qiáng)合同訂立及歸口管理；加強(qiáng)對合同履行的控制。

　　三、工作步驟

　　1.宣傳培訓(xùn)階段：組織內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控執(zhí)行人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)對內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，使風(fēng)險管控理念深入人心，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識和內(nèi)部控制環(huán)境。

　　2.組織實施階段：根據(jù)內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容，成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，研究制定切實可行的內(nèi)部控制規(guī)范實施方案并嚴(yán)格落實，建立健全單位各項內(nèi)部控制制度與措施，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制。

　　3.監(jiān)督檢查階段：12月底對單位內(nèi)部控制建立和實施情況進(jìn)行自查自評，并對發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和問題抓好整改落實。進(jìn)一步健全制度、強(qiáng)化執(zhí)行，并將內(nèi)部控制評價報告上報財政局。

　　四、工作要求

　　1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

　　充分認(rèn)識此項工作的重要性，切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，將其列入重要工作日程統(tǒng)籌安排，努力形成良好的內(nèi)控工作氛圍和機(jī)制。

　　2.健全規(guī)章制度

　　按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施工作業(yè)務(wù)流程、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位。

　　3.強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制

　　內(nèi)部監(jiān)督是《內(nèi)控規(guī)范》的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機(jī)制。貫徹落實內(nèi)部監(jiān)督制度，明確在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，并將內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨(dú)立。

　　4.加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)

　　內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務(wù)。需要持之以恒，常抓不懈，各科室、下屬單位要加強(qiáng)聯(lián)系與信息溝通，及時匯報內(nèi)控規(guī)范實施過程中的有關(guān)信息，總結(jié)工作經(jīng)驗。

　　內(nèi)部控制工作方案 7

　　行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是單位財務(wù)管理重要環(huán)節(jié)，是行政事業(yè)單位為了保護(hù)單位資產(chǎn)的安全和完整，貫徹執(zhí)行單位經(jīng)營方針和政策，確保符合相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度。內(nèi)部控制在行政事業(yè)單位中處于關(guān)鍵的地位是行政事業(yè)單位財務(wù)工作中的重中之重。目前我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制還存在一些問題需要我們采取強(qiáng)有力的措施解決這些問題。

　　一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題

　　1、內(nèi)部控制的意識薄弱

　　內(nèi)部控制的意識是單位管理的一項重要內(nèi)容，內(nèi)部控制意識是確保內(nèi)部制度得以健全和實施的重要保證。與企業(yè)相比，行政事業(yè)單位內(nèi)控意識相對較為薄弱，特別是領(lǐng)導(dǎo)層的內(nèi)控意識淡薄。

　　2、內(nèi)部控制制度不夠完善

　　內(nèi)部控制在行政事業(yè)單位管理中處于重要的地位，它可以使單位的財務(wù)管理工作有章可循，避免工作中出現(xiàn)一些不必要的錯誤。但是在實際工作中，建立完善的內(nèi)部控制制度是十分困難的。各個單位的實際情況是不同且不斷變化，不可能都估計到，因此建立一個完善的內(nèi)部控制制度是很困難的�，F(xiàn)行的內(nèi)部控制制度也不夠完善，不能適應(yīng)行政事業(yè)單位發(fā)展的需要。

　　3、嚴(yán)重缺乏一套行之有效的監(jiān)督考核機(jī)制

　　當(dāng)前有不少事業(yè)單位的內(nèi)部控制中嚴(yán)重缺乏一套行之有效的監(jiān)督考核機(jī)制這樣就無法科學(xué)合理的對內(nèi)部控制體系的正常運(yùn)行進(jìn)行有效的評價。隨著事業(yè)單位財務(wù)制度改革的不斷深入傳統(tǒng)的審計制度已經(jīng)無法與當(dāng)前的內(nèi)部控制需求相適應(yīng)其在考核事業(yè)單位過程中通常都是以目標(biāo)及任務(wù)的完成情況為主進(jìn)行考核制定的考核機(jī)制不夠科學(xué)合理并且也沒有制定一套有效的機(jī)制用于業(yè)務(wù)過程的監(jiān)督與控制從而制約了內(nèi)部控制制度功能作用的.發(fā)揮。

　　4、內(nèi)部控制人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高

　　隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的不斷完善我國市場經(jīng)濟(jì)逐漸的向國際市場靠攏在原來的會計準(zhǔn)則基礎(chǔ)上重新制定了更加健全的會計準(zhǔn)則既新會計準(zhǔn)則新會計準(zhǔn)則的頒布對財會人員提出了更高的要求。從我國《會計法》中可以看出凡是從事會計工作的人員必須取得會計執(zhí)業(yè)證書而擔(dān)任單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的不僅要具備會計執(zhí)業(yè)證書同時還要具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。但是當(dāng)前我國個別事業(yè)單位的財務(wù)工作是由不熟知會計知識的人員兼職嚴(yán)重缺乏專業(yè)技術(shù)能力業(yè)務(wù)素質(zhì)相對較低對于違反相關(guān)規(guī)定的行為缺乏辨別能力。這樣的財會人員無法達(dá)到內(nèi)部控制的實際要求導(dǎo)致單位執(zhí)行內(nèi)部控制制度時缺乏必要的力度內(nèi)控失效。

　　二、完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系的若干對策建議

　　1、加強(qiáng)內(nèi)部控制意識，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會計與內(nèi)部控制責(zé)任單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。單位負(fù)責(zé)人是單位財務(wù)與會計工作的第一責(zé)任主體，對本單位財務(wù)會計報告的真實性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對財務(wù)會計工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識，還必須強(qiáng)化對行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。為此，各級會計管理機(jī)關(guān)即財政部門應(yīng)當(dāng)聯(lián)合有關(guān)部門，分期分批和分類型地對一級預(yù)算單位和二級預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)舉辦相關(guān)的研討班，使他們在了解把握內(nèi)部控制基本知識的基礎(chǔ)上，提高對單位內(nèi)部控制制度建設(shè)重要性的認(rèn)識，培養(yǎng)良好的內(nèi)部意識和內(nèi)部控制環(huán)境。

　　2、建立完善的內(nèi)部控制制度

　　建立一套完善的內(nèi)部控制制度這是保證會計信息真實可靠性以及國家財產(chǎn)安全的重要依據(jù)每個事業(yè)單位的發(fā)展過程、目標(biāo)、環(huán)境都存在著很大的不同所以當(dāng)前應(yīng)在新內(nèi)部控制有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的基礎(chǔ)上結(jié)合單位的實際特點(diǎn)建立一套完善、切實可行的內(nèi)部控制制度并且還要通過強(qiáng)有力的控制提高控制效果。同時根據(jù)內(nèi)部控制的基本原則應(yīng)建立與其相匹配的組織機(jī)構(gòu)將各個部門的職責(zé)權(quán)限進(jìn)一步明確。另外應(yīng)建立授權(quán)審批控制制度授權(quán)給單位各項業(yè)務(wù)人員并且其在執(zhí)行過程中必須按照授權(quán)內(nèi)容嚴(yán)格執(zhí)行對于重大的業(yè)務(wù)事項以及資金數(shù)額較大的支付行為應(yīng)進(jìn)行集體決策。

　　3、加強(qiáng)對內(nèi)部控制人員的培訓(xùn)提高素質(zhì)

　　執(zhí)業(yè)單位內(nèi)部控制要求內(nèi)控人員應(yīng)對單位內(nèi)部各個環(huán)節(jié)實施有效的監(jiān)督與控制，這就需要內(nèi)部控制人員在具有專業(yè)知識的同時還必須具備相關(guān)政策、法制觀念和良好的職業(yè)道德。所以事業(yè)單位內(nèi)部控制人員應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷更新知識，擴(kuò)大自己的知識領(lǐng)域和提高技術(shù)能力，只有這樣才算得上是一位合格的內(nèi)部控制人員。另外各級財政部門應(yīng)加強(qiáng)對內(nèi)部控制人員的培訓(xùn)以理論與實際結(jié)合為原則，全面提高內(nèi)部控制人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力水平、職業(yè)道德水平從而達(dá)到內(nèi)部控制制度提出的要求。

　　內(nèi)部控制工作方案 8

　　為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》（財會（20xx）212號）文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)我單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》（財會（20xx）1031號）要求，結(jié)合我單位實際，提出如下工作方案：

　　一、內(nèi)控評價工作的總體目標(biāo)

　　內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)；同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動我單位于2019年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。

　　二、基本原則

　�。ㄒ唬﹫猿秩�面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

　　（二）堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的'重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)我單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

　　（三）堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點(diǎn)。

　�。ㄋ模﹫猿诌m應(yīng)性原則。內(nèi)空制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。

　　三、主要任務(wù)

　　（一）組織動員。我單位應(yīng)當(dāng)于20xx年1月，全面啟動我單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織我單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。

　�。ǘ�）開展評價。我單位應(yīng)當(dāng)于20xx年3月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明（見附件2和附件3），組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。

　�。ㄈ�）評價報告及其使用。我單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在20xx年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。我單位可以將內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋�通過對比發(fā)現(xiàn)我單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

　　內(nèi)部控制工作方案 9

　　為了貫徹落實依法治國基本方略，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險和行政風(fēng)險，根據(jù)上級財政工作會議有關(guān)要求，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)我單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。

　　一、工作內(nèi)容

　　財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》明確規(guī)定：內(nèi)部控制是單位對經(jīng)濟(jì)活動的控制，是單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。

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　　內(nèi)部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務(wù)的重要保障。為做到自我約束和規(guī)范，我們的控制目標(biāo)為：

　　1.經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預(yù)算收支等各類經(jīng)濟(jì)活動在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行。

　　2.各項資產(chǎn)安全和使用有效。加強(qiáng)資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實物與財務(wù)情況相吻合，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。

　　3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

　　4.提高資金使用效率。做好預(yù)算管理，為完成各項財政任務(wù)提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。

　　5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內(nèi)部逐步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分立的機(jī)制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預(yù)防腐敗。

　　（二）實施范圍

　　內(nèi)部控制規(guī)范實施的范圍包括：本單位。

　　要充分利用已經(jīng)開展的科學(xué)化、精細(xì)化梳理工作和廉政風(fēng)險防范工作等已有成果，結(jié)合本次內(nèi)控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規(guī)章制度。

　　（三）實施原則

　　在我單位制定實施內(nèi)部控制的各項目標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)做到：

　　1.對單位預(yù)算收支的全過程進(jìn)行控制，資金走到哪里，內(nèi)控跟蹤到哪里。

　　2.突出重點(diǎn)，監(jiān)控一般，對關(guān)鍵控制點(diǎn)和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。

　　3.要相互牽制和制衡，各項收支業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。

　　4.各項內(nèi)控制度的建立與實施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續(xù)。

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　　1.梳理并完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。全面梳理并完善預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等6大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，同時明確各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中涉及到的科室、崗位、職責(zé)、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上完善相關(guān)管理制度。

　　2.調(diào)整和明確職能分工。明確各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責(zé)，解決跨科室協(xié)調(diào)問題。對科室間和科室內(nèi)職責(zé)分工不合理處進(jìn)行調(diào)整。

　　3.建立關(guān)鍵崗位責(zé)任制。對各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等制度。

　　4.明確經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限分配。針對不同的業(yè)務(wù)支出，設(shè)置不同權(quán)限的'分級授權(quán)審批，控制風(fēng)險避免審批權(quán)限高度集中。

　　5.建立內(nèi)控評價與監(jiān)督制度。建立內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險評估和內(nèi)控評價制度，確保我單位內(nèi)部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。

　　二、基本要求

　　我單位實施內(nèi)部控制，要通過機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能分工、崗位責(zé)任制、歸口管理、三權(quán)分離等，將各項經(jīng)濟(jì)事項根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務(wù)流程中，并對應(yīng)到具體的工作崗位上。

　　1、預(yù)算業(yè)務(wù)管理。建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性；建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制；建立全過程預(yù)算績效管理機(jī)制等。

　　2、收支業(yè)務(wù)管理。建立健全收入內(nèi)部管理制度；建立健全票據(jù)管理制度；建立健全收支內(nèi)部管理制度等。

　　3、政府采購業(yè)務(wù)管理。建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。

　　4、資產(chǎn)管理。建立健全貨幣資金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制；加強(qiáng)對銀行賬戶的管理和資金的核查；對資產(chǎn)實施歸口管理，建立資產(chǎn)臺賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實物管理等。

　　5、合同管理。建設(shè)健全合同內(nèi)部管理制度；建立財會科室與合同歸口管理科室的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合；建立合同履行監(jiān)督審查制度等。

　　三、組織方式和職責(zé)

　　成立單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

　�。ㄒ唬╊I(lǐng)導(dǎo)小組

　　組長：

　　副組長：

　　領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制規(guī)范實施的工作方案，組織各科室開展內(nèi)部控制規(guī)范工作并進(jìn)行監(jiān)督檢查。協(xié)調(diào)內(nèi)部控制規(guī)范工作中的問題，設(shè)計并完成內(nèi)部手冊。

　　（2）辦公室主任：

　　牽頭科室：

　　監(jiān)督科室：

　　成員科室：

　�。ㄈ�）成員職責(zé)

　　辦公室：協(xié)調(diào)單位內(nèi)部的相關(guān)事項，提供我單位科學(xué)化精細(xì)化業(yè)務(wù)梳理成果等；負(fù)責(zé)開展單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)工作，起草工作方案、簡報、總結(jié)等文件，收集整理內(nèi)部控制規(guī)范檔案。負(fù)責(zé)對內(nèi)控開展情況進(jìn)行監(jiān)督，并提供單位開展廉政風(fēng)險防控工作的資料和經(jīng)驗。

　　財會室：負(fù)責(zé)開展風(fēng)險評估，內(nèi)部控制評價、風(fēng)險定期評估等業(yè)務(wù)的梳理和整改；負(fù)責(zé)單位收支管理、國有資產(chǎn)管理、財務(wù)管理；

　　四、工作步驟

　　（1）動員部署階段（2017年4月1日-4月30日）

　　加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制。深入做好宣傳、發(fā)動、培訓(xùn)和組織部署工作。

　�。�2）制度建設(shè)階段（2017年5月1日-8月31日）

　　按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，強(qiáng)化流程控制、依法合規(guī)運(yùn)行的要求，結(jié)合工作實際，制定內(nèi)部控制制度體系并組織論證評審后發(fā)布實施。

　　（3）落實實施階段（2017年9月1日-10月31日）

　　將內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)；組織開展內(nèi)控日常檢查，切實推動內(nèi)控機(jī)制落實。

　�。�4）完善總結(jié)階段（2017年11月1日-12月31日）

　　指導(dǎo)和推動單位內(nèi)部的內(nèi)控體系建設(shè)，總結(jié)提升我單位內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度。

　　五、工作準(zhǔn)備

　　1、成立內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作。

　　2、制定并下發(fā)內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案。中心辦公室牽頭草擬內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，與相關(guān)科室溝通意見并報領(lǐng)導(dǎo)班子審議后下發(fā)。

　　3、各科室確定本科室內(nèi)部控制實施工作聯(lián)系人，并向辦公室報送名單。

　　4、開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)。辦公室組織單位內(nèi)各有關(guān)科室召開培訓(xùn)會，布置相關(guān)工作。

　　（2）流程梳理

　　成員科室按照本方案的分工，負(fù)責(zé)收集整理相關(guān)業(yè)務(wù)的流程（包括流程圖和流程說明）、制度、崗位職責(zé)等資料，做到制度和流程相匹配，主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及崗位職責(zé)要明確，并將梳理材料報送領(lǐng)導(dǎo)小組、辦公室。

　　單位結(jié)合業(yè)務(wù)工作，負(fù)責(zé)梳理與其相關(guān)的預(yù)算申報、預(yù)算執(zhí)行以及在執(zhí)行中涉及到的政府采購、合同執(zhí)行等相關(guān)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部資產(chǎn)實物的管理，建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，配合成員科室完成相關(guān)的業(yè)務(wù)梳理和整改。

　　六、工作要求

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各科室負(fù)責(zé)人是本科室內(nèi)控工作第一責(zé)任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。

　　（二）認(rèn)真抓好落實。各科室要認(rèn)真查找科室風(fēng)險并進(jìn)行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實。

　�。ㄈ�）強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。要堅持“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”，各科室負(fù)責(zé)人要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”，在科室內(nèi)部營造良好的內(nèi)控氛圍。

　�。ㄋ模┘哟髾z查力度。領(lǐng)導(dǎo)小組要對各科室內(nèi)部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內(nèi)容包括各科室內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行、風(fēng)險事件應(yīng)對及處理等情況。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù)內(nèi)控管理需要確定。

　�。ㄎ澹┩晟茊栘�(zé)機(jī)制。將內(nèi)控結(jié)果運(yùn)用于科室和個人年度考核等工作。對于違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風(fēng)險事故的責(zé)任人必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)追責(zé)。

　　內(nèi)部控制工作方案 10

　　為了促進(jìn)本單位全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風(fēng)險，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的相關(guān)要求，特制訂本方案。

　　一、內(nèi)部控制有效性評價總體目標(biāo)

　　我校內(nèi)部控制有效性評價的總體目標(biāo)是：了解本單位內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行狀況，分析內(nèi)控設(shè)計及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系；實現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理有機(jī)結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險防控能力。

　　二、內(nèi)部控制有效性評價工作原則

　　1、全面性原則。內(nèi)部控制有效性評價應(yīng)貫穿內(nèi)部控制各項制度建立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務(wù)和事項。

　　2、重要性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作是檢驗本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)是否高效的主要手段；是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

　　3、客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)中保持獨(dú)立性�？陀^評價各部門的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷。

　　4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現(xiàn)內(nèi)部控制有效性評價措施可靠運(yùn)行。

　　三、內(nèi)部控制有效性評價內(nèi)容

　　1、組織層級內(nèi)部控制有效性評價。明確各部門職責(zé)分工，厘清各部門在組織層級內(nèi)部控制中的角色和分工；決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相分離，歸屬到不同的機(jī)構(gòu)，達(dá)到權(quán)力制衡的效果；對內(nèi)部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位，明確其崗位職責(zé)權(quán)限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核及獎懲。

　　2、單位層級內(nèi)部控制有效性評價。各個部門是否建立相應(yīng)的工作制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進(jìn)建議。

　　3、業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制有效性評價。

　�。�1）、預(yù)算編制。預(yù)算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的`實際情況，真實反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計劃；是否建立專門的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)并有相應(yīng)的預(yù)算工作管理辦法；執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性；是否建立科學(xué)有效的決算與考評機(jī)制。

　　（2）、收支控制。財政經(jīng)費(fèi)撥款收入是否按財政部門定員定額標(biāo)準(zhǔn)及單位工作計劃需要據(jù)實編制；是否根據(jù)國庫指標(biāo)下達(dá)時進(jìn)行收入登記并確認(rèn)資金來源，匹配財政批復(fù)的預(yù)算指標(biāo)；是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權(quán)限對不同資金的財務(wù)管理風(fēng)險進(jìn)行管理；是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或?qū)徟�結(jié)果提出資金支付申請，單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行資金支付審核并匹配應(yīng)對的收入資金來源。

　�。�3）、采購控制。單位是否按照實際需求在采購預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)

　　范圍內(nèi)，按季度編制采購預(yù)算并確定采購方式；是否建立單位內(nèi)部的分權(quán)和崗位分離機(jī)制，采購需求計劃評審是否設(shè)置不同崗位進(jìn)行管理；在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關(guān)規(guī)定，填寫相關(guān)表格。

　　四、內(nèi)部控制有效性評價方法

　　1、個別訪談法。與單位內(nèi)部人員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設(shè)程度；其次，與各科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀；第三、與單位其他員工進(jìn)行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實情況。

　　2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務(wù)作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務(wù)報表或其他內(nèi)部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設(shè)計的有效性，并識別出關(guān)鍵控制點(diǎn)。

　　3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內(nèi)部各機(jī)構(gòu)、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。

　　五、內(nèi)部控制有效性評價工作組織保障

　　1、人員組成。

　　組長：

　　副組長：

　　成員：

　　2、主要工作。

　�。�1）、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性；

　�。�2）、指導(dǎo)各部門內(nèi)部控制自我評價工作；

　�。�3）、認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進(jìn)行整改

　�。�4）、編制內(nèi)部控制評價報告，及時向領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

　　內(nèi)部控制工作方案 11

　　按照財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》）和山東省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》（魯財會〔20xx〕24號）要求，行政事業(yè)單位（以下簡稱單位）應(yīng)于20xx年底前完成內(nèi)部控制的建立與實施工作。為進(jìn)一步指導(dǎo)和督促各單位落實好財政部和省財政廳要求，加快內(nèi)部控制建設(shè)，決定在全市行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

　　一、工作目標(biāo)

　　內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位以量化評價為導(dǎo)向，在開展內(nèi)部控制建設(shè)過程中，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，及時發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動各單位于20xx年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。

　　二、基本原則

　�。ㄒ唬┤�面性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)貫穿單位各個層級，對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動做到全覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

　�。ǘ�）重要性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

　�。ㄈ�）堅持問題導(dǎo)向。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點(diǎn)。

　�。ㄋ模┻m應(yīng)性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。

　　三、工作安排

　�。ㄒ唬┙M織動員。各區(qū)市、各部門（單位）應(yīng)于20xx年8月底前，全面啟動單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位，積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。

　　（二）開展評價。各單位應(yīng)于20xx年9月30日前，按照《指導(dǎo)意見》要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明（見附件1和附件2），組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。

　　在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系基礎(chǔ)上，各單位可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價指標(biāo)，作為補(bǔ)充評價指標(biāo)納入評價范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點(diǎn)及評價結(jié)果等內(nèi)容，作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》（參考格式見附件3）中單獨(dú)說明。

　�。ㄈ�）評價報告及其使用。各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作結(jié)束后，應(yīng)形成評價報告（包括評價得分、扣分情況、特別說明項及對策措施等），并及時向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，明確下一步推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和方向。同時，各單位要注重加強(qiáng)橫向?qū)Ρ冉涣�，學(xué)習(xí)借鑒其他單位好的經(jīng)驗做法，發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

　　各區(qū)市要加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)，通過對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分進(jìn)行比較，督導(dǎo)評價得分較低的單位，有針對性地改進(jìn)工作，全面推進(jìn)內(nèi)部控制的建立與實施。

　　（四）總結(jié)經(jīng)驗。各區(qū)市應(yīng)于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送本區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告。各市直部門（含下屬單位）應(yīng)于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送總結(jié)報告及基礎(chǔ)性評價報告（參考格式見附件3）。總結(jié)報告主要包括本地區(qū)（部門）、單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。

　　四、有關(guān)要求

　�。ㄒ唬�強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各區(qū)市、各部門（單位）要切實加強(qiáng)對本地區(qū)（部門）單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的'組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”方式推動本地區(qū)（部門）單位內(nèi)部控制水平的整體提升。

　�。ǘ�）加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效。各區(qū)市、各部門應(yīng)加強(qiáng)對本地區(qū)、本部門（單位）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，對評價工作中遇到的問題和困難，積極協(xié)調(diào)解決，并及時總結(jié)實施工作經(jīng)驗。對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的，督促其調(diào)整改進(jìn)；對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的，一經(jīng)查實，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各區(qū)市、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。選取具有代表性的先進(jìn)單位，擇機(jī)召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。

　　內(nèi)部控制工作方案 12

　　為進(jìn)一步提高風(fēng)險防范能力，促進(jìn)單位健康持續(xù)的發(fā)展，根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》等文件要求，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，具體內(nèi)容如下：

　　一、總體目標(biāo)

　　根據(jù)財政部等文件的要求，結(jié)合單位發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報國家，人民。按照“全面啟動、分批實施、務(wù)求實效”的原則，以全面測試、梳理單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險和提高效率為重點(diǎn)，以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證單位管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。

　　二、基本內(nèi)容

　�。ㄒ唬�構(gòu)建以風(fēng)險管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系對照財政部等出臺的《控制規(guī)范》和《指導(dǎo)意見》，對單位的內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化升級，實現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險管控的基本要求，對現(xiàn)有的單位內(nèi)控流程進(jìn)行升級建設(shè)；建立適合單位發(fā)展的內(nèi)控管理體系。

　�。ǘ�）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實施體系以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運(yùn)行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險控制點(diǎn)由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線運(yùn)行規(guī)劃要求。

　�。ㄈ�）構(gòu)建以內(nèi)控評價為重點(diǎn)的持續(xù)改進(jìn)體系通過內(nèi)控流程的實際運(yùn)轉(zhuǎn)，分析評價控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。

　　三、重點(diǎn)任務(wù)

　　（一）完善流程制度體系

　　1、梳理風(fēng)險控制流程。在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，要確定單位業(yè)務(wù)和管理活動所有潛在重大風(fēng)險，包括風(fēng)險名稱、風(fēng)險類型、風(fēng)險涉及的活動或流程、風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險發(fā)生后的影響、風(fēng)險的責(zé)任部門等若干要素，要形成風(fēng)險數(shù)據(jù)庫（風(fēng)險清單），確定風(fēng)險的應(yīng)對策略和控制辦法，將風(fēng)險數(shù)據(jù)庫各風(fēng)險點(diǎn)的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計中，明確業(yè)務(wù)流程運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行授權(quán)和風(fēng)險控制辦法。建立基于風(fēng)險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。

　　2、完善風(fēng)險控制制度。在流程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。

　　（二）建立監(jiān)督評價體系

　　1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機(jī)制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，根據(jù)關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施和控制責(zé)任，設(shè)計關(guān)鍵控制點(diǎn)的執(zhí)行檢查辦法，配合流程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。

　　2、建立內(nèi)控定期的自我評價體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，對內(nèi)部控制設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評估，并將評價結(jié)果與績效考核掛鉤。

　　3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運(yùn)行與調(diào)整評價等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。

　�。ㄈ�）健全內(nèi)控組織體系

　　1、健全內(nèi)控決策組織。明確財政、主管領(lǐng)導(dǎo)等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評價。順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評價。

　　2、健全內(nèi)控管理組織。審計部是單位內(nèi)控管理組織的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作。審計部部、財務(wù)部、人力資源等是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的具體實施工作。具體內(nèi)容如下：

　�。�1）審計部：是單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管理部門。組織開展內(nèi)控評價、履行報告程序。完善單位內(nèi)部控制體系有效的'監(jiān)督與評價等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

　�。�2）財務(wù)部：完善單位財務(wù)管理，為單位管理層提供有效、真實、可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

　�。�3）領(lǐng)導(dǎo)辦公室：協(xié)調(diào)各部門與內(nèi)控工作機(jī)構(gòu)的信息溝通，設(shè)計適應(yīng)單位發(fā)展需要的組織機(jī)構(gòu)和職能，建立規(guī)范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

　　（4）人力資源部：完善建立與單位發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開發(fā)與管理體系和開放式的用人機(jī)制，建設(shè)精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊伍，保持單位智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

　�。�5）領(lǐng)導(dǎo)辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善單位技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高單位技術(shù)創(chuàng)新水平，保持單位技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，提升單位核心競爭力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

　　（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系

　　1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有單位文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險意識等內(nèi)部控制特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。

　　2、優(yōu)化人力資源。要通過培訓(xùn)進(jìn)修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲備。

　　3、流程和組織、制度重整階段：結(jié)合風(fēng)險評估形成的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

　　4、成果提交和驗收階段：完成內(nèi)控評價自評、手冊文檔撰寫等工作，提供內(nèi)控最終成果--內(nèi)控手冊。

　　（二）工作小組

　　單位組建內(nèi)控體系建設(shè)工作小組，各部門要根據(jù)內(nèi)控建設(shè)工作方案的要求，全面組織開展相關(guān)工作，工作小組成員名單如下：

　　組長：xxx、xxx

　　副組長：xxx、xxx

　　組員：xxx

　　內(nèi)部控制工作方案 13

　　內(nèi)部控制規(guī)范（試行）〉工作方案》規(guī)定，結(jié)合實際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　根據(jù)中央省市作風(fēng)建設(shè)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》精神，按照常德市實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》工作方案的要求，通過宣傳動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整，切實防范和預(yù)防腐朽，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。

　　二、目標(biāo)任務(wù)

　�。ㄒ唬┕ぷ髂繕�(biāo)。通過實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識的良好氛圍；各類經(jīng)濟(jì)活動的及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善；內(nèi)部控制牽頭科（室）及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確，各科（室）在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機(jī)制更加順暢、高效，形成管控合力；內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機(jī)制得到建立健全；賬務(wù)處理及財務(wù)信息編報水平明顯提高；內(nèi)控信息化手段建設(shè)取得進(jìn)步，風(fēng)險評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范；以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成我局內(nèi)部控制工作手冊；單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。

　�。ǘ�）工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離；建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制。二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點(diǎn)，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。在以上基礎(chǔ)上，建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。

　�。ㄈ�）任務(wù)分工。單位內(nèi)部控制工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織和機(jī)制的建設(shè)、內(nèi)部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財務(wù)信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面梳理，查找存在的風(fēng)險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟(jì)合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。

　　三、主要步驟

　　（一）宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段（1至5月）。按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓(xùn)。同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。

　　（二）梳理評估設(shè)計階段（6至7月）。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)流程目錄。開展經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估，查找風(fēng)險點(diǎn)。同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計風(fēng)險控制措施。

　�。ㄈ�）內(nèi)控制度建設(shè)階段（8至9月）。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計的控制措施，結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)化工作程序，加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)，加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項目內(nèi)部管理制度建設(shè)、經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架。按照不同層面的內(nèi)部控制要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊的.編制。

　�。ㄋ模�強(qiáng)化組織實施階段（9至10月）。根據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實施，并加大對各項內(nèi)控制度建設(shè)和落實情況的檢查指導(dǎo)，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的工作效率和效果。

　　四、工作要求

　　（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)組織制定我局貫徹實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開展。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。

　�。ǘ�）精心組織。貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務(wù)重。要將其作為當(dāng)前及今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。

　　（三）落實責(zé)任。內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實工作責(zé)任。單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實施第一責(zé)任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、層層抓落實。

　　內(nèi)部控制工作方案 14

　　為貫徹落實財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》和省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》，穩(wěn)步做好我局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的建立和實施工作，現(xiàn)提出以下實施方案。

　　一、工作目標(biāo)

　　以明確為基礎(chǔ)，以進(jìn)一步建立健全制度和提高執(zhí)行力為抓手，在20xx年底前完成單位內(nèi)部控制的建立和實施工作。到20xx年，基本建成權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，切實加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)控制約，保證權(quán)力規(guī)范、透明、高效運(yùn)行。

　　二、基本要求

　　1、全面覆蓋。內(nèi)部控制建設(shè)是對所有行政事業(yè)單位提出的總要求，貫穿權(quán)力運(yùn)行過程，要按照單位全覆蓋、權(quán)力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作。

　　2、突出重點(diǎn)。圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，針對重要崗位、重要事項，通過規(guī)范的業(yè)務(wù)流程和科學(xué)的控制方法，強(qiáng)化內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行制約，防止權(quán)力濫用。

　　3、注重結(jié)合。做好合理內(nèi)控與依法行政的結(jié)合、權(quán)力制衡與提質(zhì)增效的結(jié)合、流程控制和風(fēng)險管理的結(jié)合、發(fā)現(xiàn)問題與解決問題的結(jié)合，既制約權(quán)力，又要發(fā)揮出權(quán)力應(yīng)有的管理效率與服務(wù)效能。

　　4、持續(xù)完善。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是項持久工程、系統(tǒng)工程，要隨著糧食流通外部環(huán)境變化、國家行政法規(guī)調(diào)整等因素，及時改進(jìn)完善，提高內(nèi)部控制能力和水平。

　　三、主要任務(wù)

　　1、界定權(quán)力事項。按照“職權(quán)法定、權(quán)責(zé)一致”的要求，在《安徽省糧食局關(guān)于公布行政權(quán)力清單和責(zé)任清單的通告》（皖糧通〔20xx〕18號）的基礎(chǔ)上，對權(quán)力事項進(jìn)行全面清理確認(rèn)，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運(yùn)行的規(guī)則和范圍。（牽頭處室：政策法規(guī)處）

　　2、規(guī)范崗位設(shè)置。按照分權(quán)制衡的原則，規(guī)范崗位設(shè)置，分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，并定期輪崗，確保崗位設(shè)置、崗位分工的合理性和科學(xué)性，發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。（牽頭處室：人事處）

　　3、優(yōu)化權(quán)力流程。對權(quán)力運(yùn)行流程按事項和崗位進(jìn)行細(xì)化和分類，制定作業(yè)規(guī)范，明確操作標(biāo)準(zhǔn)，合理分解權(quán)力。通過流程控制和痕跡化管理，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。（牽頭處室：政策法規(guī)處）

　　4、健全控制體系。圍繞權(quán)力流程中的崗位職責(zé)和權(quán)力風(fēng)險點(diǎn)，依據(jù)法律法規(guī)、政策規(guī)定、廉政要求、工作職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)，制定內(nèi)部控制措施，形成操作性強(qiáng)、具體管用、切實可行的內(nèi)部控制體系。重要措施以制度形式固化。（牽頭處室：財務(wù)處）

　　5、推進(jìn)信息公開。權(quán)力事項、運(yùn)行流程、崗位設(shè)置等內(nèi)容在一定范圍內(nèi)公開。每年進(jìn)行單位內(nèi)部控制，并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務(wù)報告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行報告。逐步建立內(nèi)部控制信息公開機(jī)制，更好的發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。（牽頭處室：辦公室）

　　6、嚴(yán)格考評問責(zé)。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和問責(zé)機(jī)制，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制。將單位和個人內(nèi)部控制制度實施情況與干部考核、追責(zé)問責(zé)結(jié)合起來，對內(nèi)部控制失職、失察的單位和干部職工違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究，全面提升管理成效。（牽頭處室：人事處）

　　四、工作步驟

　　1、權(quán)力排查階段（6月上旬—7月下旬）

　　各單位、各處室要充分認(rèn)識內(nèi)部控制建設(shè)的重要性，開展“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控”的宣傳活動，增強(qiáng)全體干部參與內(nèi)部控制建設(shè)的積極性和主動性，營造內(nèi)部控制建設(shè)的良好環(huán)境。及時對本單位、本處室權(quán)力事項進(jìn)行全面清理確認(rèn)，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運(yùn)行的規(guī)則和范圍，填寫《內(nèi)部控制權(quán)力清單》，7月15前報政策法規(guī)處匯總，提交局長辦公會研究確定。

　　2、內(nèi)控建設(shè)階段（8月上旬—11月下旬）

　　按照局長辦公會議審定的內(nèi)部控制權(quán)力清單，從規(guī)范崗位設(shè)置、優(yōu)化權(quán)力流程、健全控制體系三個方面著手，制定各項權(quán)力崗位明細(xì)表、權(quán)力流程圖、具體內(nèi)部控制措施、現(xiàn)有制度及查缺補(bǔ)漏后應(yīng)修訂或新制定的制度清單，經(jīng)處室分管局領(lǐng)導(dǎo)審定后，10月17日前送局財務(wù)處匯總，提交局長辦公會研究。研究確定后編制《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)手冊》，明晰內(nèi)部權(quán)力事項、崗位職責(zé)、控制措施等情況，實現(xiàn)權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度的`有機(jī)結(jié)合，形成完備的權(quán)責(zé)體系。

　　3、總結(jié)提升階段（12月上旬—12月下旬）

　　省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)組織對各單位、各處室內(nèi)部控制建設(shè)情況的監(jiān)督檢查，對不符合要求的，責(zé)成相關(guān)部門和單位進(jìn)一步整改完善。對好的做法和經(jīng)驗組織經(jīng)驗交流，總結(jié)推廣，加快省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)步伐。

　　五、保障措施

　　1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。省糧食局成立局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，牛向陽同志任組長，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在局財務(wù)處，具體負(fù)責(zé)全局內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督辦和檢查等工作。各單位、各處室要充分認(rèn)識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)同推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)和監(jiān)督檢查工作。局屬各事業(yè)單位要對照《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)的實施方案》，相應(yīng)的制定本單位的實施方案，并把實施方案文件及具體執(zhí)行情況報局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

　　2、明確職責(zé)。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，各單位、各處室主要負(fù)責(zé)人對建立與實施內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人，需要高度重視，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。財務(wù)處要切實做好領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的各項工作；駐局監(jiān)察室要督促各單位加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡等工作；人事處要做好規(guī)范崗位設(shè)置，制定內(nèi)部控制建設(shè)問責(zé)機(jī)制等工作；政策法規(guī)處要做好權(quán)力清單梳理和匯總、指導(dǎo)優(yōu)化權(quán)力流程等工作，切實規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行。

　　3、合力推進(jìn)。一是加強(qiáng)部門會商，財務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、人事、政策法規(guī)、辦公室等部門要加強(qiáng)會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機(jī)制。二是定期、不定期開展監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，查找原因，堵塞漏洞。三是發(fā)揮市場作用，引入社會第三方參與內(nèi)部控制建設(shè)，發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成工作合力。

　　內(nèi)部控制工作方案 15

　　根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進(jìn)度安排，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進(jìn)入內(nèi)控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團(tuán)公司的要求，使內(nèi)控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引、評價指引及公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本工作方案。

　　一、內(nèi)控評價工作的總體目標(biāo)

　　依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點(diǎn)，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計合理性及運(yùn)行有效性，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力。

　　二、內(nèi)控評價工作機(jī)構(gòu)

　　本次內(nèi)控評價工作由集團(tuán)董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，審計部負(fù)責(zé)具體實施，組成領(lǐng)導(dǎo)小組和執(zhí)行小組：

　　三、內(nèi)部控制評價范圍

　　根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標(biāo)要同時占20XX年合并財務(wù)報表相應(yīng)指標(biāo)的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團(tuán)母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。

　　四、評價工作實施

　　1、評價原則：

　　本次內(nèi)控評價工作應(yīng)該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。

　　全面性：內(nèi)控評價應(yīng)全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計及執(zhí)行情況。

　　重要性：在全面評價的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險領(lǐng)域。

　　客觀性：評價工作應(yīng)從獨(dú)立客觀的角度出發(fā)，如實反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的'幫助。

　　2、工作任務(wù)

　　以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運(yùn)管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務(wù)報表及關(guān)賬流程。

　　評價工作將通過調(diào)查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進(jìn)行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時，應(yīng)當(dāng)充分考慮下列因素：

　�。�1）是否針對風(fēng)險設(shè)置了合理的細(xì)化控制目標(biāo)。

　�。�2）是否針對細(xì)化控制目標(biāo)設(shè)置了對應(yīng)的控制活動。

　�。�3）相關(guān)控制活動是如何運(yùn)行的。

　�。�4）相關(guān)控制活動是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行。

　�。�5）實施相關(guān)控制活動的人員是否具備必需的權(quán)限和能力。

　　綜合考慮以上因素后，對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計及運(yùn)行是否有效。

　　3、內(nèi)部控制評價報告

　　現(xiàn)場評價工作結(jié)束后，由審計部負(fù)責(zé)匯總內(nèi)部控制評價工作結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿等資料，起草內(nèi)部控制評價報告，報經(jīng)集團(tuán)董事會審批后，會同年度財務(wù)報告一同對外報出。

　　內(nèi)部控制工作方案 16

　　為深入貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的精神，落實內(nèi)控體系建立與實施，提高我委內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，按照紅橋區(qū)關(guān)于開展深化政治性警示教育“一抓三補(bǔ)四強(qiáng)化”專項行動和區(qū)財政局關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)相關(guān)工作要求，進(jìn)一步加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，結(jié)合我委實際情況，特制定如下方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　內(nèi)部控制體系建設(shè)是深入貫徹落實全面從嚴(yán)治黨工作要求，以開展深化政治性警示教育“一抓三補(bǔ)四強(qiáng)化”專項行動為抓手，深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，一體推進(jìn)“兩個責(zé)任”落實。要通過宣傳動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行等方式，不斷夯實我委會計基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化風(fēng)險防控體系，完善制度機(jī)制，確保經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整，切實防范和預(yù)防腐敗，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。

　　二、工作目的

　�。ㄒ唬┻m應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展的需要

　　內(nèi)部控制體系建設(shè)也是當(dāng)前政府會計改革和全面預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)。通過內(nèi)控體系的建立與實施，為單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的合規(guī)性提供合理的保障，才能保證財務(wù)核算信息的有效性、真實性和完整性，才能真正落實政府會計改革，才能有效實現(xiàn)財政資金的使用效益，實現(xiàn)“花錢必問效，無效必問責(zé)”的管理要求。

　�。ǘ�）滿足外部監(jiān)管要求的需要

　　根據(jù)財政部20xx年12月21日印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》，天津市財政局、審計局于20xx年4月聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于落實<財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見>的通知》，要求各單位必須在20xx年底前建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實施。財政部自20xx年起要求各單位報送年度內(nèi)控報告。20xx年內(nèi)控報告不僅從報告內(nèi)容指標(biāo)上進(jìn)行了細(xì)化，而且要求各單位報送各項指標(biāo)的執(zhí)行證據(jù)。由此可見，財政部門對內(nèi)控的要求非常明確，要求各單位必須建立切實可行、可有效落地執(zhí)行的內(nèi)部控制體系。

　�。ㄈ�）保持內(nèi)部控制適用性的需要

　　單位的內(nèi)部控制必須量身定做、與時俱進(jìn)，符合自身的機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理需要。天津市紅橋區(qū)住房和建設(shè)委員會由原紅橋區(qū)城市建設(shè)委員會、原紅橋區(qū)房地產(chǎn)管理局的工作職責(zé)和原紅橋區(qū)市政公用事業(yè)管理局整合、組建而成。原紅橋區(qū)房地產(chǎn)管理局已經(jīng)于20xx年底開展了內(nèi)部控制建設(shè)，單位當(dāng)前需要根據(jù)機(jī)構(gòu)改革帶來的變化，在原有內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整，保證內(nèi)部控制的適用性。

　　三、工作范圍與內(nèi)容

　　以天津市紅橋區(qū)住房和建設(shè)委員會機(jī)關(guān)為主體范圍，在單位層面和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的六大模塊（預(yù)算管理、支出管理、資產(chǎn)管理、政府采購、合同管理和建設(shè)項目管理）開展內(nèi)部控制優(yōu)化、調(diào)整。

　�。ㄒ唬﹩挝粚用�

　　1．確定內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮財會、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。

　　2．明確權(quán)限，建立健全三權(quán)分立制度。針對不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，設(shè)置不同權(quán)限的分級授權(quán)審批制度。實行決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。對重大經(jīng)濟(jì)事項實行領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策機(jī)制。

　　3．加強(qiáng)關(guān)鍵崗位人員管理，加強(qiáng)關(guān)鍵崗位人員進(jìn)入和培訓(xùn)管理。建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。建立關(guān)鍵崗位輪崗機(jī)制，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的采取專項審計等控制措施。

　　4．加強(qiáng)信息化控制，充分利用現(xiàn)有的信息系統(tǒng)，對內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程信息化，實現(xiàn)對各類業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動的自動或半自動控制，增強(qiáng)單位內(nèi)部控制剛性。

　�。ǘ�）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

　　1．預(yù)算管理方面

　　建立健全預(yù)算編制、審批、分解、下達(dá)、執(zhí)行、分析、追加、調(diào)整、決算、考評等預(yù)算內(nèi)部管理制度。建立預(yù)算管理工作的內(nèi)部協(xié)調(diào)機(jī)制、規(guī)范預(yù)算編制程序、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行、建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，建立全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。

　　2．支出管理方面

　　支出管理主要結(jié)合財政支出經(jīng)濟(jì)科目，全面梳理單位內(nèi)部費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)，解決單位支出定義不清晰、支出結(jié)構(gòu)不系統(tǒng)、支出范圍不規(guī)范等問題，通過設(shè)定各項經(jīng)費(fèi)支出的支出規(guī)則（支出范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)、支出權(quán)限、支出程序、支出憑據(jù)等），實現(xiàn)經(jīng)費(fèi)支出的過程管控。

　　3．采購方面

　　采購管理主要通過明確采購事項額度及標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)歸口管理，建立采購事前審批機(jī)制，控制采購實施方式，建立采購驗收管理機(jī)制等實現(xiàn)政府采購的合規(guī)管理，提高采購效果。

　　4．資產(chǎn)管理方面

　　資產(chǎn)管理主要根據(jù)單位的資產(chǎn)分類，明確歸口管理的部門及其管理職責(zé)。通過建立健全資產(chǎn)登記、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、調(diào)配、維修、處置等管理程序，加強(qiáng)實物管理，保障資產(chǎn)安全。通過明確資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化配置程序，合理安排資產(chǎn)購置，充分利用閑置資產(chǎn)，提升資產(chǎn)使用效率。

　　5．建設(shè)項目方面

　　建設(shè)項目主要通過規(guī)范項目立項程序，做好項目前期的可研論證與立項決策，保證項目的順利實施與預(yù)算有效控制。通過規(guī)范工程招標(biāo)、工程變更、竣工驗收等環(huán)節(jié)和加強(qiáng)工程檔案的管理，防范舞弊風(fēng)險。

　　6．合同管理方面

　　合同管理主要通過明確歸口管理，規(guī)范合同訂立程序，加強(qiáng)合同登記與跟蹤，防范因合同管理不善導(dǎo)致的收入風(fēng)險、訴訟風(fēng)險以及因?qū)Ψ讲荒苷�常履約給單位造成經(jīng)濟(jì)損失。

　　四、具體安排

　�。ㄒ唬┯媱潨�(zhǔn)備

　　20xx年5月31日前，各部門完成對內(nèi)控所涉及的相關(guān)制度、表單等資料收集準(zhǔn)備工作，通過學(xué)習(xí)內(nèi)控建設(shè)的目標(biāo)及建設(shè)范圍，了解內(nèi)控建設(shè)的必要性。

　�。ǘ�）調(diào)研訪談

　　20xx年6月14日前，各部門配合第三方會計師事務(wù)所調(diào)研訪談工作，梳理授權(quán)體系、當(dāng)前業(yè)務(wù)程序、收支事項、表單體系及制度體系。

　　（三）成果修訂

　　20xx年6月28日前，各部門提出對成果的反饋意見，對調(diào)整、修訂后的內(nèi)控成果文件進(jìn)行溝通確認(rèn)，溝通反饋無誤后簽字確認(rèn)。

　�。ㄋ模┏晒�發(fā)布

　　20xx年7月5日前，按照單位制度發(fā)布的程序，以紅頭文件的'形式正式發(fā)布內(nèi)控建設(shè)成果。

　　五、工作要求

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

　　將落實內(nèi)控規(guī)范作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作任務(wù)，切實抓緊抓好。要建立主要負(fù)責(zé)同志親自抓、分管負(fù)責(zé)人具體抓的工作機(jī)制，全面強(qiáng)化實施內(nèi)控規(guī)范的組織領(lǐng)導(dǎo)，要精心部署，周密安排，確保內(nèi)控規(guī)范實施到位。

　�。ǘ�）抓好重要環(huán)節(jié)

　　要按照內(nèi)控規(guī)范的統(tǒng)一要求，結(jié)合自身經(jīng)濟(jì)活動的特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注本單位重要經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)活動中的重大風(fēng)險。要抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施業(yè)務(wù)流程再造、強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把內(nèi)控規(guī)范的各項制度要求逐一落實到位。

　�。ㄈ�）搞好宣傳培訓(xùn)

　　要著力加強(qiáng)輿論宣傳引導(dǎo)，盡快讓內(nèi)部控制的理念深入人心，形成注重風(fēng)險防范、強(qiáng)化責(zé)任意識的風(fēng)氣。要組織全方位的培訓(xùn)，重在指導(dǎo)單位內(nèi)控建設(shè)的實務(wù)操作，做到“宣傳無死角，培訓(xùn)無盲區(qū)”，確保取得實實在在的效果。

　　內(nèi)部控制工作方案 17

　　為推進(jìn)單位開展內(nèi)部控制工作，提高單位內(nèi)部管理水平，確保財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》文件，在我單位很好貫徹實施和有序推進(jìn)，特制定本實施方案：

　　一、統(tǒng)一思想

　　將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實施《內(nèi)部控制》對提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，落實中央八項規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。

　　二、實施范圍

　　20xx年1月1日起，全面實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》工作。

　　三、總體目標(biāo)

　　通過《內(nèi)部控制》的貫徹實施，夯實單位各項基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理、提高單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗、提高公共服務(wù)的效率和效果的`總體目標(biāo)。

　　四、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　為做好《內(nèi)部控制》的貫徹實施工作，縣發(fā)展改革局建立由局長負(fù)責(zé)、分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭實施，局內(nèi)相關(guān)股室共同參與實施的工作機(jī)制，對單位《內(nèi)部控制》的組織實施工作負(fù)總責(zé)。明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時限要求，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)部控制》的實施和運(yùn)行工作。

　　五、實施步驟

　　單位《內(nèi)部控制》實施工作具體分為以下三個階段：

　�。ㄒ唬┙M織發(fā)動（20xx年1月）

　　20xx年1月，組織學(xué)習(xí)財政部通知精神，系統(tǒng)學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的意義、內(nèi)容、實質(zhì)和精髓，為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ)。

　�。ǘ�）內(nèi)控規(guī)范建設(shè)（20xx年2月1日-20xx年10月30日）

　　按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合實際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實施。

　�。ㄈ�）總結(jié)（20xx年11月-20xx年12月）

　　單位完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，及時編制本單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20xx年10月底前報送縣財政局會計股備案。

　　六、工作要求

　�。ㄒ唬┱J(rèn)真學(xué)習(xí)。要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》，采取多種形式，實現(xiàn)全體職工了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等。要把認(rèn)真學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的全過程。

　�。ǘ�）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各領(lǐng)導(dǎo)既是內(nèi)控實施的組織者和執(zhí)行者，也是內(nèi)控組織實施的管理者和指導(dǎo)者，要積極帶頭并組織開展工作，形成內(nèi)控管理范本，加強(qiáng)對內(nèi)控實施情況的督導(dǎo)和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長負(fù)主要責(zé)任的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，要高度重視、全力支持，切實擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，確�！秲�(nèi)控規(guī)范》施行取得實效。

　�。ㄈ�）按時推進(jìn)。要根據(jù)本通知的時間節(jié)點(diǎn)和要求，按時推進(jìn)內(nèi)部控制規(guī)范實施工作，確保我單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作的有序推進(jìn)。

　　內(nèi)部控制工作方案 18

　　為推動行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理水平，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）的要求，結(jié)合我局實際，特制定本實施方案。

　　一、指導(dǎo)思想和總體目標(biāo)

　　通過貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》，將內(nèi)部控制的基本原理與我局的實際情況相結(jié)合，梳理業(yè)務(wù)流程，瞄準(zhǔn)內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，夯實我局各項基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財務(wù)規(guī)范化、、科學(xué)化、信息化管理，提高我局內(nèi)部管理水平，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)。

　　二、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　成立江永縣科技局貫徹落實《內(nèi)部規(guī)范》工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由局長擔(dān)任，紀(jì)檢組長擔(dān)任副組長，其它領(lǐng)導(dǎo)班子成員為小組成員。下設(shè)工作實施小組，由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭實施，全局有關(guān)人員共同參與。

　　三、工作措施

　�。ㄒ唬┲贫üぷ鞣桨�，明確工作目標(biāo)和工作措施。根據(jù)全縣實施方案的要求，結(jié)合我局實際，制定周密詳細(xì)、切實可行的工作方案或工作計劃，積極組織好本單位的`《內(nèi)控規(guī)范》實施工作。

　�。ǘ�）開展宣傳，營造實施氛圍。宣傳《內(nèi)控規(guī)范》實施的背景、重大意義、實施原則、實施要求等，在單位營造《內(nèi)控規(guī)范》實施的良好社會氛圍。同時要加強(qiáng)與各單位的工作溝通聯(lián)系，交流工作經(jīng)驗，相互促進(jìn)共同提高。

　　（三）組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)，做好政策輔導(dǎo)。我局積極組織人員對內(nèi)部控制規(guī)范進(jìn)行學(xué)習(xí)，全面理解掌握內(nèi)部控制規(guī)范的規(guī)定和要求，為內(nèi)部控制規(guī)范順利實施打下堅實的基礎(chǔ)。

　　四、實施步驟

　　20xx年1月1日起，《內(nèi)控規(guī)范》在我局全面實施。實施工作按以下四個階段分部推進(jìn)：

　�。ㄒ唬┦崂砉ぷ髁鞒屉A段（20xx年4月至6月）

　　完成本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的工作組織及安排，編制本單位《內(nèi)控規(guī)范》實施工作方案，建立相關(guān)工作機(jī)制，明確工作安排及時間進(jìn)度。按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對單位層面和現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，查找風(fēng)險點(diǎn)，制定風(fēng)險防范應(yīng)對措施。

　�。ǘ�）健全內(nèi)控制度階段（20xx年7月至8月）

　　在全面梳理的基礎(chǔ)上，按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，根據(jù)單位實際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立單位內(nèi)部控制制度的基本框架。

　　單位層面制度建設(shè)主要包括：加強(qiáng)內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)，為內(nèi)控工作提供機(jī)制保障。

　　業(yè)務(wù)層面制度建設(shè)包括：建立健全經(jīng)濟(jì)活動工作流程和管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算、收支、資產(chǎn)、項目的管理和控制。按照《會計法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評等內(nèi)部管理制度；按照國家財政政策和財務(wù)制度規(guī)定，建立健全收入和支出內(nèi)部管理制度；按照財政有關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定和財務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度；按照國家有關(guān)規(guī)定和我省投資評審工作要求，建立健全項目內(nèi)部管理制度。

　�。ㄈ�）建立內(nèi)控手冊階段（20xx年9月至10月）

　　在單位內(nèi)部控制制度基本框架上，繼續(xù)補(bǔ)充完善，把各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化、做到各項制度相對完整，形成本單位的《內(nèi)部控制工作手冊》。

　�。ㄋ模┒酱僦笇�(dǎo)總結(jié)階段（20xx年11月至12月）

　　由局黨組對內(nèi)部控制規(guī)范實施工作進(jìn)行總結(jié)、歸納、提煉。

　　五、工作要求

　　1、精心組織。單位要充分認(rèn)識《內(nèi)控規(guī)范》在提高管理水平、加強(qiáng)風(fēng)險防控、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律、踐行科學(xué)發(fā)展、實現(xiàn)高效運(yùn)行方面的重要意義，把貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》作為一項重要工作，高度重視、精心組織抓好抓實，抓出成效。

　　2、落實責(zé)任。要結(jié)合本單位的實際情況，分管領(lǐng)導(dǎo)各負(fù)其責(zé)，加強(qiáng)對該項工作的組織落實。局長要具體抓，將工作落實到人，協(xié)調(diào)配合，督促發(fā)展。保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實施。

　　3、加強(qiáng)監(jiān)督。該項工作由局黨組負(fù)責(zé)監(jiān)督。

　　內(nèi)部控制工作方案 19

　　為了貫徹落實財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》精神，深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險和行政風(fēng)險，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)我單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。

　　一、總體要求

　　按照黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》中關(guān)于“加強(qiáng)對政府內(nèi)部權(quán)力的制約，是強(qiáng)化對行政權(quán)力制約的重點(diǎn)。對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”的要求，以及自治區(qū)、市級財政部門的工作部署，加快推進(jìn)財政內(nèi)控工作，建立健全高效有序的內(nèi)部控制運(yùn)行體系。

　　二、工作目標(biāo)

　　通過查找、梳理、評估單位層面、財務(wù)業(yè)務(wù)層面管理中的各類風(fēng)險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，提高內(nèi)部管理水平，達(dá)到以下目標(biāo)：

　�。ㄒ唬﹪�(yán)肅行政紀(jì)律，提高工作質(zhì)量和效率，有效履行財務(wù)職能，貫徹落實好黨中央、國務(wù)院、上級財政部門和市委、市政府的決策部署。

　�。ǘ�）各項政策與規(guī)章制度符合國家法律法規(guī)規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行，單位各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。

　�。ㄈ�）嚴(yán)格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高財政資金和住房公積金管理的安全性、規(guī)范性、有效性。

　�。ㄋ模╊A(yù)決算報告和相關(guān)報告、工作記錄和其他管理信息真實完整。

　　三、工作內(nèi)容

　　本單位各科室、分中心要按照以下的內(nèi)容，扎實推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)。

　�。ㄒ唬┓�(wěn)步推進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)。

　　一是制定指導(dǎo)各科室、分中心建立和實施內(nèi)部控制的基本制度。

　　二是根據(jù)基本制度以及職責(zé)范圍，結(jié)合單位廉政風(fēng)險防控制度制定法規(guī)及政策風(fēng)險、預(yù)算編制及執(zhí)行風(fēng)險、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)及管理風(fēng)險（含公共關(guān)系、信息管理、崗位沖突）等風(fēng)險內(nèi)部控制辦法。

　　三是各科室、分中心根據(jù)基本制度和風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，在查找本部門（科室）風(fēng)險并定級、完善工作流程、界定各環(huán)節(jié)各崗位責(zé)任的基礎(chǔ)上制定內(nèi)部控制操作規(guī)程。

　　四是制訂內(nèi)部控制專項檢查辦法和內(nèi)部控制考核評價指標(biāo)體系，推動完善權(quán)力運(yùn)行、人事管理、資產(chǎn)財務(wù)管理、內(nèi)部審計等內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步健全單位內(nèi)部控制制度體系。

　�。ǘ�）切實推動內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。

　　一是結(jié)合財政管理一體化信息系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)建設(shè)，將基本制度和相應(yīng)辦法提出的內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)中，通過授權(quán)控制和流程控制防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化、常態(tài)化。

　　二是組織人員參加自治區(qū)、固原市組織的內(nèi)控專題培訓(xùn)，增強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)人員隊伍素質(zhì)，切實推動單位內(nèi)控機(jī)制落實。

　　三是組織各科室、分中心開展內(nèi)控日常檢查，匯總分析內(nèi)部控制中出現(xiàn)的新情況、新問題。

　　四是組織內(nèi)控有效性專項檢查和考核評價，督促各科室、分中心切實貫徹落實內(nèi)部控制制度。

　　四、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　成立本單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組），負(fù)責(zé)確立單位內(nèi)部控制政策，審定重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的管理制度，部署內(nèi)部控制的重大事項和管理措施，指導(dǎo)和督促各科室、分中心建立和完善內(nèi)部控制制度、程序和管理措施。

　　組長：

　　副組長：

　　成員：

　　審計稽核科承擔(dān)內(nèi)控日常工作。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在審計稽核科，負(fù)責(zé)牽頭擬訂內(nèi)部控制基本制度，審核相關(guān)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，審核各分中心及業(yè)務(wù)室內(nèi)部控制操作規(guī)程，對內(nèi)部控制制度有效性進(jìn)行檢查、考核和評價并向中心內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組報告，對風(fēng)險事件進(jìn)行調(diào)查并提出處理意見，對內(nèi)部控制中存在的問題進(jìn)行研究并制訂解決方案。領(lǐng)導(dǎo)小組要強(qiáng)化工作部署落實，明確責(zé)任分工，切實推進(jìn)單位內(nèi)部控制制度建設(shè)。要定期或不定期召開會議，研究內(nèi)部控制工作情況，審議風(fēng)險事件定級和責(zé)任追究建議，提出加強(qiáng)和改進(jìn)的措施。

　　五、職責(zé)分工

　　基本制度及風(fēng)險內(nèi)部控制辦法的擬訂和組織實施，由審計稽核科牽頭，各科室、分中心負(fù)責(zé)配合制定相關(guān)的內(nèi)部控制制度。審計稽核科牽頭負(fù)責(zé)制定法規(guī)及政策風(fēng)險內(nèi)部控制辦法和內(nèi)部控制問責(zé)制度。辦公室牽頭負(fù)責(zé)制定單位層面管理制度，主要為單位組織架構(gòu)、權(quán)責(zé)分配、制度建設(shè)、信息系統(tǒng)、單位運(yùn)轉(zhuǎn)及管理風(fēng)險內(nèi)部控制制度；牽頭負(fù)責(zé)制定財務(wù)層面制度，主要為預(yù)算編制及預(yù)算執(zhí)行、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理等方面的風(fēng)險內(nèi)部控制辦法。歸集管理科、住房信貸科負(fù)責(zé)制定完善住房公積金歸集、提取、繳存、貸款等業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部風(fēng)險控制辦法制度。在擬訂和組織實施專項風(fēng)險管理辦法中，各科室、分中心之間應(yīng)建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。

　　各科室、分中心負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控管理工作。

　　一是根據(jù)基本制度和相關(guān)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，制訂本部門內(nèi)部控制操作規(guī)程，做好內(nèi)控工作。

　　二是各科室、分中心主要負(fù)責(zé)人對本部門本科室職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控管理負(fù)總責(zé)，組織實施職責(zé)范圍內(nèi)的'內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程建設(shè)。

　　三是各科室、分中心要指定專人負(fù)責(zé)與中心內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的工作聯(lián)絡(luò)，配合內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組有關(guān)工作安排。

　　六、工作要求

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各科室、分中心負(fù)責(zé)人是本部門內(nèi)控工作第一責(zé)任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。

　�。ǘ�）認(rèn)真抓好落實。各科室、分中心要認(rèn)真查找本部門本科室風(fēng)險并進(jìn)行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實。

　�。ㄈ�）強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。要堅持“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”，各科室、分中心負(fù)責(zé)人要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”，在科室、分中心內(nèi)部營造良好的內(nèi)控氛圍。

　�。ㄋ模┘哟髾z查力度。中心內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組要對各科室、分中心內(nèi)部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年至少兩次，檢查的主要內(nèi)容包括內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行、風(fēng)險事件應(yīng)對及處理等情況。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)內(nèi)控管理需要確定。檢查情況向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

　�。ㄎ澹┩晟茊栘�(zé)機(jī)制。將內(nèi)控結(jié)果運(yùn)用于內(nèi)部人事選拔、任用、獎懲，以及單位和個人年度考核、評先等工作。對于違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風(fēng)險事故的責(zé)任單位和干部職工必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)追責(zé)。

　　內(nèi)部控制工作方案 20

　　為推動行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理水平，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）的要求，結(jié)合我縣實際，特制定本實施方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　貫徹落實依法治國基本方略，全面推進(jìn)依法行政，按照堅持科學(xué)規(guī)劃、有序推進(jìn)、問題導(dǎo)向、全面治理原則，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動，強(qiáng)化對內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，促進(jìn)行政事業(yè)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高，為實現(xiàn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化奠定堅實基礎(chǔ)、提供有力支撐。

　　二、目標(biāo)任務(wù)

　　通過行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實施，夯實全縣行政事業(yè)單位各項基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制流程，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行，建立內(nèi)部報告制度，促進(jìn)內(nèi)控信息公開，加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作，加大考評問責(zé)力度，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、國有資產(chǎn)安全有效使用，財務(wù)信息真實完整有效，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)，形成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的長效機(jī)制。

　　三、工作機(jī)構(gòu)

　　為抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作，縣財政局成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，并組建專家團(tuán)隊。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由縣財政局黨組書記、局長袁xx任組長，縣財政局副局長彭xx任副組長，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局局長任xx、財政國庫集中支付局局長余xx、會計股股長郭xx、縣財政局預(yù)算股股長張xx、財監(jiān)局副局長付文xx成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，郭xx兼任辦公室主任。領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室負(fù)責(zé)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實施。內(nèi)控建設(shè)專家團(tuán)隊負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)貫徹實施的政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)和咨詢服務(wù)，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助實施單位解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實際問題。

　　四、工作步驟

　　1.宣傳動員階段

　　召開全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員布置暨培訓(xùn)大會，組織各單位學(xué)習(xí)財政部和財政廳有關(guān)文件精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法，為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造氛圍和奠定基礎(chǔ)。

　　各單位按照全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員部署暨培訓(xùn)大會要求，結(jié)合本單位工作實際，制定本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作實施方案，明確工作目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、實施步驟和工作要求。各單位要在10-30前將本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作實施方案報縣財政局會計股備案。

　　加大宣傳動員力度，組織全員學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，采取多種形式，實現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)要點(diǎn)、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等，把認(rèn)真學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和本單位管理制度貫穿于施行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的全過程。

　　2.組織實施階段

　　全縣各行政事業(yè)單位以本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求，進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時，對本單位的各項經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理，形成本單位的經(jīng)濟(jì)支出分類目錄。

　　在流程梳理的'基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險點(diǎn)，形成符合本單位實際情況的風(fēng)險清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告，報縣財政局會計股評審。

　　縣財政局會計股組織內(nèi)控建設(shè)專家團(tuán)隊依據(jù)相關(guān)的政策文件和風(fēng)險清單及內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告，對各單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行全面診斷，查找各單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風(fēng)險的防控能力，診斷出各單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。

　　各單位在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計控制措施，形成書面整改意見，啟動整改工作。

　　3.驗收總結(jié)階段

　　12日起，縣財政組織內(nèi)部控制專家團(tuán)隊對各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查、考核評估和全面驗收。對考核評估和驗收不合格、內(nèi)部控制建設(shè)落實不力的，將由縣財政局掛牌整改。

　　全面驗收后，由內(nèi)控專家團(tuán)隊對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作進(jìn)行總結(jié)、歸納、提煉，形成全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施范本，為單位更好地實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)提供指導(dǎo)。

　　五、工作要求

　　1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要建立健全單位“一把手”任組長的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，落實內(nèi)控建設(shè)專項經(jīng)費(fèi)，確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門，建立單位內(nèi)部控制部門聯(lián)動機(jī)制，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合，確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)推進(jìn)有力、取得實效。

　　2.實時跟蹤推進(jìn)。各單位要按照時間節(jié)點(diǎn)和要求推進(jìn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，確保我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作的有序推進(jìn)。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入下一度財政績效管理和監(jiān)督檢查工作的重要內(nèi)容。

　　3.加強(qiáng)溝通協(xié)作。內(nèi)部控制建設(shè)涉及到單位制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、評價監(jiān)督等多方面工作，既需要單位內(nèi)部各部門和崗位加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管；也需要單位與單位之間、上級與下級之間相互交流溝通，形成互動。各單位要將每個階段主要工作的做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問題，及時反饋給縣財政局會計股，以便組織相關(guān)人員到各單位進(jìn)行交流指導(dǎo)，保證內(nèi)部控制有效實施。

　　內(nèi)部控制工作方案 21

　　為推動我局開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，加強(qiáng)工作溝通與信息共享，提高單位管理水平，現(xiàn)結(jié)合我局實際，特制定本方案。

　　一、組織領(lǐng)導(dǎo)，健全機(jī)制

　　內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項非常緊迫的工作任務(wù)。為切實加強(qiáng)對我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作，我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。本局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由局長任組長，黨組成員任副組長，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員。辦公室設(shè)在局財務(wù)股，局財務(wù)股股長兼任辦公室主任。具體負(fù)責(zé)本局內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實施及政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息報送和咨詢服務(wù)，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的'實際問題。

　　二、統(tǒng)籌規(guī)劃，全面實施

　　內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現(xiàn)和管財理財?shù)闹匾�基礎(chǔ)。通過單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實施，夯實我局各項基礎(chǔ)工作，增強(qiáng)政治規(guī)矩意識，保持頭腦清醒，充分認(rèn)識內(nèi)控建設(shè)的深刻意義；強(qiáng)化工作推進(jìn)舉措，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心部署，按規(guī)定動作完成內(nèi)控建設(shè)各項任務(wù)；嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度，依法依規(guī)理財，確保內(nèi)控建設(shè)各項措施落到實處，進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平。

　　各股室、各單位要從七個方面把握內(nèi)控建設(shè)與實施的具體要求：“一個時限”即確保在年底前全面完成內(nèi)部控制的建立與實施工作；“兩個層面”即重點(diǎn)加強(qiáng)對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制；“三個目標(biāo)”即合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)，合理保證資產(chǎn)安全和使用有效，合理保證財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)算腐敗，“四項原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則；“五大業(yè)務(wù)”即在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項目業(yè)務(wù)等5個方面實現(xiàn)全面控制；“六個步驟”即梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險、確定風(fēng)險點(diǎn)、選擇風(fēng)險應(yīng)對策略、建立健全單位各項內(nèi)部管理制度；“七種方法”即不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、資產(chǎn)保護(hù)控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開。

　　三、明確任務(wù)，按時完成

　　召開單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員布置暨培訓(xùn)大會，組織股室學(xué)習(xí)財政部、省財政廳和市財政局有關(guān)文件精神，系統(tǒng)培訓(xùn)內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法。

　　各股室、各單位以現(xiàn)有職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動為基礎(chǔ)，根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求，進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時，在流程梳理的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系，結(jié)合管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險點(diǎn)，形成符合各股室、各單位實際情況的風(fēng)險清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告。

　　四、加強(qiáng)評估，強(qiáng)化監(jiān)督

　　開展自我評價和績效評估，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，是內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。

　　1、建立內(nèi)部監(jiān)督和評價機(jī)制。要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價制度，及時發(fā)現(xiàn)問題、漏洞并加以解決、控制，將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價與干部考核相結(jié)合，采用適當(dāng)方式予以內(nèi)部公開。

　　2、納入年度績效評估與考核。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分，從而進(jìn)一步推動本局內(nèi)部控制建設(shè)。

　　3、強(qiáng)化外部監(jiān)督。各股室、各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，既對內(nèi)部控制實行專項檢查，又結(jié)合日常工作開展檢查，充分利用各股室、各單位出具的自我評價報告，提高財務(wù)管理和審計的效率和效果，接受監(jiān)督，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況作為安排財政預(yù)算、實施預(yù)算績效評價與財務(wù)規(guī)劃的重要依據(jù)。

　　內(nèi)部控制工作方案 22

　　為做好我校內(nèi)部控制工作，進(jìn)一步提升單位內(nèi)部管理水平，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、降低行政成本，提高資金使用效益，確保內(nèi)部控制規(guī)范工作有效推進(jìn)，根據(jù)《濟(jì)寧市貫徹實施〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〉工作方案》及區(qū)財政局、審計局、教體局有關(guān)文件精神，結(jié)合學(xué)校實際情況特制定本方案。

　　一、指導(dǎo)原則

　　內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。

　　單位建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

　�。ㄒ唬┤�面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動的全面控制。

　�。ǘ�）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)活動的重大風(fēng)險。

　�。ㄈ�）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。

　�。ㄋ模┻m應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

　　二、工作目標(biāo)

　　實施好內(nèi)控規(guī)范，對于提高學(xué)校管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)具有重要意義。學(xué)校以貫徹實施內(nèi)控規(guī)范為契機(jī)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，采取得力措施，狠抓工作落實。以制度層面為突破口，在對照現(xiàn)行法規(guī)制度，理清和規(guī)范業(yè)務(wù)及關(guān)聯(lián)工作程序與工作流程的基礎(chǔ)上，通過制定制度、實施措施、執(zhí)行程序，建立規(guī)范的內(nèi)部控制規(guī)范體系，對單位的經(jīng)濟(jì)活動的高風(fēng)險進(jìn)行有效防范和管控，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高內(nèi)部管理工作質(zhì)量和效率的總體目標(biāo)。

　　三、實施步驟

　　根據(jù)《任城區(qū)貫徹實施〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〉工作方案》文件精神和推進(jìn)實施工作方案，學(xué)校的組織實施具體分為梳理工作流程、健全內(nèi)控制度、建立內(nèi)控手冊三個環(huán)節(jié)。具體安排如下：

　　（一）梳理工作流程

　　1、工作內(nèi)容

　�。�1）成立內(nèi)控體系建設(shè)工作小組（名單附后），明確總務(wù)處為內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。

　�。�2）梳理單位各項經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程。

　�。�3）明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，將業(yè)務(wù)控制的總體目標(biāo)進(jìn)行分解，并在不同的部門間對業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職責(zé)和分工進(jìn)行明確。

　　2、主要措施

　�。�1）召開內(nèi)控體系建設(shè)工作會議，明確內(nèi)控工作組織層級，領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及辦公機(jī)構(gòu)的組織構(gòu)成、職責(zé)分工、工作制度、協(xié)調(diào)機(jī)制和問責(zé)辦法，加強(qiáng)實施工作的組織和人員保障，強(qiáng)化對本單位內(nèi)控規(guī)范實施工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和具體指導(dǎo)。

　�。�2）根據(jù)單位“三定”規(guī)定，組織專人對單位的預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設(shè)項目和合同等經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)進(jìn)行總結(jié)和歸納，明確各業(yè)務(wù)的目標(biāo)、范圍和內(nèi)容。

　�。�3）按照各業(yè)務(wù)實現(xiàn)的時間順序和邏輯順序，將各業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)制融入各業(yè)務(wù)流程的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，細(xì)化崗位設(shè)置，明確職責(zé)范圍和分工。

　�。ǘ�）健全內(nèi)控制度

　　1、工作內(nèi)容

　�。�1）系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險，對單位的內(nèi)部和外部風(fēng)險進(jìn)行識別、評估、應(yīng)對和控制。

　�。�2）確定風(fēng)險點(diǎn)，將風(fēng)險進(jìn)行細(xì)分，做好風(fēng)險分析。

　�。�3）根據(jù)風(fēng)險分析、排序，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略和整體策略。

　�。�4）在風(fēng)險評估、確定風(fēng)險應(yīng)對策略的基礎(chǔ)上，建立健全內(nèi)部管理制度。

　　2、主要措施

　�。�1）具體界定內(nèi)控對象。重點(diǎn)對預(yù)算管理情況、收支管理情況、政府采購管理情況、資產(chǎn)管理情況、建設(shè)項目管理情況、合同管理情況等方面的風(fēng)險進(jìn)行評估界定。

　�。�2）梳理業(yè)務(wù)流程，制定流程圖，找出風(fēng)險點(diǎn)。從業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)角度評估特定風(fēng)險，找出可能造成經(jīng)濟(jì)利益流出的風(fēng)險點(diǎn)。

　�。�3）制定應(yīng)對措施。將業(yè)務(wù)中的低效、浪費(fèi)、舞弊等風(fēng)險控制在可承受風(fēng)險范圍內(nèi)，具體分析風(fēng)險點(diǎn)，制定有針對性、適用的風(fēng)險應(yīng)對策略。

　�。�4）建立健全內(nèi)控制度。單位根據(jù)自身實際，按照內(nèi)部控制的邏輯順序，建立健全單位內(nèi)部控制管理制度，對內(nèi)控規(guī)范要求的.具體內(nèi)容進(jìn)行落實，并針對單位的特定業(yè)務(wù)制定有針對性的管理制度。

　�。ㄈ�）建立內(nèi)控手冊

　　1、工作內(nèi)容

　�。�1）從學(xué)校、各部門、崗位三個層面，對制度規(guī)定、管理辦法和工作規(guī)范實行統(tǒng)一登記備案、統(tǒng)一編號存檔，梳理形成本單位《內(nèi)控工作手冊》。

　�。�2）加強(qiáng)工作人員對內(nèi)控規(guī)范的學(xué)習(xí)，督促其認(rèn)真執(zhí)行單位內(nèi)控規(guī)范。

　�。�3）建立內(nèi)控管理制度執(zhí)行的監(jiān)督、獎懲機(jī)制，加大執(zhí)行力度。

　　2、主要措施

　　（1）通過條文和圖表等形式，逐項規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)工作流程，統(tǒng)一登記備案、統(tǒng)一編號存檔，建立內(nèi)控手冊，明確操作程序和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，確保各項業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督崗位分離，依據(jù)清晰、職責(zé)明確、程序規(guī)范、結(jié)果正確和責(zé)任追究機(jī)制健全。

　　（2）加強(qiáng)內(nèi)控工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保其及時了解和認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)法規(guī)制度，并強(qiáng)化職業(yè)道德教育，定期檢查職業(yè)道德遵循情況。

　�。�3）確定內(nèi)部控制的監(jiān)督主體，明確內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)容、范圍和頻率，定期提交內(nèi)控自我評價報告，并將評價結(jié)果作為內(nèi)部控制完善的依據(jù)和評價考核工作人員的依據(jù)。

　　四、工作要求

　�。ㄒ唬┟鞔_內(nèi)控工作實施的相關(guān)責(zé)任。內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織實施，總務(wù)處作為內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)推進(jìn)內(nèi)部控制工作。同時，應(yīng)充分發(fā)揮財會、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。

　�。ǘ�）結(jié)合實際對內(nèi)控制度做出科學(xué)規(guī)劃設(shè)計。根據(jù)學(xué)校實際情況，按照內(nèi)部控制的邏輯順序，建立健全內(nèi)部控制管理制度，完善自身的預(yù)算管理、經(jīng)費(fèi)支出、政府采購、固定資產(chǎn)、工程項目和專項資金管理流程。同時根據(jù)新的變化和要求，及時完善制度、改進(jìn)措施和調(diào)整程序，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控制度的可操作性與實效性。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)內(nèi)控工作實施環(huán)節(jié)的規(guī)范操作。制定切實可行的實施方案，在全面梳理和系統(tǒng)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，做到有計劃、分步驟實施。通過內(nèi)控工作的有序推進(jìn)，確保內(nèi)控建設(shè)各項任務(wù)的完成和目標(biāo)的實現(xiàn)。

　　內(nèi)部控制工作方案 23

　　為推動行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理水平，根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）〉的通知》、《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》、《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》的要求，結(jié)合我局實際，特制定本實施方案。

　　一、統(tǒng)一思想

　　內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石�！缎姓�事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》將內(nèi)部控制的基本原理與單位的實際情況相結(jié)合，梳理業(yè)務(wù)流程，瞄準(zhǔn)內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》是落實中央八項規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》的具體行動，對提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。

　　二、總體目標(biāo)

　　通過《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的貫徹實施，夯實本單位各項基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)。

　　三、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　為做好《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的貫徹實施工作，決定成立由局黨組書記、局長任組長，局黨組成員、副局長任副組長，各科負(fù)責(zé)人為組員的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，共同參與實施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制。明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時限要求。工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)實施方案工作小組由分管副局長負(fù)責(zé)，辦公室牽頭，相關(guān)科室人員共同參與實施；自我評價工作小組由紀(jì)檢組長負(fù)責(zé)，紀(jì)檢監(jiān)察室牽頭，相關(guān)科室人員共同參與實施。

　　四、工作措施

　�。ㄒ唬┲贫üぷ鞣桨�，明確工作措施。各科要根據(jù)財政部門的要求，結(jié)合本單位實際，制定周密詳細(xì)、切實可行的工作方案或工作計劃，積極組織本單位的.《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》實施工作。

　　（二）廣泛開展宣傳，營造實施氛圍。一是在宣傳內(nèi)容上，廣泛宣傳《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》實施的背景、重大意義、實施原則、實施要求等，在全局營造《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》實施的良好社會氛圍；二是在宣傳方式上，充分利用民防局網(wǎng)站、民防簡報和發(fā)放宣傳材料等形式進(jìn)行傳播宣傳。

　�。ㄈ�）組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)，做好政策輔導(dǎo)。一是組織相關(guān)人員參加市財政局的專題培訓(xùn)；二是組織局機(jī)關(guān)全體人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)，做到“全覆蓋”和“無死角”；三是督促、指導(dǎo)下屬單位開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

　　五、實施步驟

　　20xx年8月31日起，啟動實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》相關(guān)工作。實施工作按以下三個階段分步推進(jìn)：

　�。ㄒ唬┦崂砉ぷ髁鞒屉A段（20xx年8月31日至9月底前）

　　完成本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的工作組織及安排，編制本單位內(nèi)部控制工作方案，建立相關(guān)工作機(jī)制，明確工作安排及時間進(jìn)度。按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，查找風(fēng)險點(diǎn)，制定風(fēng)險防范應(yīng)對措施，完成內(nèi)控制度基礎(chǔ)性指標(biāo)評分表和評價報告。

　�。ǘ�）健全內(nèi)控制度階段（20xx年10月至11月10日前）

　　完成報送內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價工作總結(jié)報告。在全面梳理的基礎(chǔ)上，按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，根據(jù)單位實際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，利用文字圖表等形式，建立單位內(nèi)部控制制度的基本框架。

　　單位層面制度建設(shè)主要包括：加強(qiáng)內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)，為內(nèi)控工作提供機(jī)制保障。

　　業(yè)務(wù)層面制度建設(shè)包括：建立健全經(jīng)濟(jì)活動工作流程和管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算、收支、采購、資產(chǎn)、項目以及合同的管理和控制。按照《會計法》《預(yù)算法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評等內(nèi)部管理制度；按照國家財政政策和財務(wù)制度規(guī)定，建立健全收入和支出內(nèi)部管理制度；按照《政府采購法》和財政部門政府采購管理要求，建立健全政府采購內(nèi)部管理制度；按照財政部有關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定和財務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度；按照國家有關(guān)規(guī)定和我省投資評審工作要求，建立健全建設(shè)項目內(nèi)部管理制度；按照《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度。

　�。ㄈ�）建立內(nèi)控手冊階段（20xx年11月至12月）

　　在單位內(nèi)部控制制度基本框架上，繼續(xù)補(bǔ)充完善，把各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度相對完整，形成本單位的《內(nèi)部控制工作手冊》。

　　六、工作要求

　�。ㄒ唬┱J(rèn)真學(xué)習(xí)

　　組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》，采取多種形式，實現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等。要把認(rèn)真學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的全過程。

　�。ǘ�）按時推進(jìn)

　　要根據(jù)時間節(jié)點(diǎn)和要求，按時推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實施工作，確保我局內(nèi)部控制規(guī)范實施工作的有序推進(jìn)。

　�。ㄈ�）著力保障

　　《內(nèi)控規(guī)范》是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，是一項系統(tǒng)工程。各科要安排必要的貫徹實施內(nèi)控的工作力量，以保障《內(nèi)控規(guī)范》實施的全面落實。

　�。ㄋ模┘訌�(qiáng)溝通

　　《內(nèi)控規(guī)范》涉及到單位制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、評價監(jiān)督等多方面工作，需要單位內(nèi)部各科和崗位加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管，各科要將在執(zhí)行過程中遇到的難點(diǎn)和問題，及時報告局內(nèi)控制度建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實施。

　　內(nèi)部控制工作方案 24

　　為貫徹落實《赫山區(qū)財政監(jiān)督提升年實施方案》，進(jìn)一步加強(qiáng)財政內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范財政管理，防范財政工作風(fēng)險，提升財政管理水平，結(jié)合我區(qū)實際，特制定本方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　根據(jù)《財政部關(guān)于加強(qiáng)財政內(nèi)部控制工作的若干意見》的總體要求，以財政管理為主線，以風(fēng)險評估為基礎(chǔ)，以流程梳理和機(jī)制建設(shè)為手段，規(guī)范財政資金管理和提高資金使用效益為目標(biāo)，將制衡機(jī)制嵌入財政管理業(yè)務(wù)流程，切實提高財政管理內(nèi)部控制水平，有效防控財政廉政風(fēng)險和業(yè)務(wù)風(fēng)險。

　　二、工作原則

　　（一）統(tǒng)一組織，明確責(zé)任。內(nèi)部控制制度建設(shè)工作由區(qū)財政局內(nèi)控委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、組織實施，局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)是本部門內(nèi)部控制制度建設(shè)的責(zé)任主體，全面負(fù)責(zé)制定本部門內(nèi)部控制制度，局分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促所分管股室完成各項內(nèi)控制度建設(shè)工作。

　�。ǘ�）依法依規(guī)，全面覆蓋。各項內(nèi)部控制制度的制定，應(yīng)以相關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，緊緊圍繞自身財政業(yè)務(wù)工作，覆蓋財政運(yùn)行的全部流程和局內(nèi)涉及財政管理業(yè)務(wù)的所有股室（簡稱單位、下同），確保內(nèi)部控制制度體系的全面性、規(guī)范性。

　�。ㄈ�）取長補(bǔ)短，切合實際。各項內(nèi)部控制制度的制定，應(yīng)緊密結(jié)合自身實際工作需要，既要充分借鑒其他財政部門的成功經(jīng)驗，又要避免盲目照抄照搬、學(xué)步邯鄲。

　　（四）求真務(wù)實，適用易懂。各單位制定的內(nèi)部控制制度，做到內(nèi)容全面、主次分明、條目清晰、文字簡明，既具有指導(dǎo)性，又具有可操作性，確保切實可行，真正起到有效防范風(fēng)險、提高工作效率的作用。

　�。ㄎ澹┭�序漸進(jìn)，積極穩(wěn)妥。內(nèi)部控制制度建設(shè)采取有步驟、分階段、穩(wěn)妥漸進(jìn)的方式，具體按照建立基本制度、專項風(fēng)險防控辦法、內(nèi)部操作規(guī)程三個層次穩(wěn)步推進(jìn)。

　　三、工作目標(biāo)

　�。ㄒ唬﹪�(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，確保財政業(yè)務(wù)工作合法合規(guī)和財政資金管理規(guī)范化、安全化、績效化。

　　（二）提高工作效率，有效履行財政職能，貫徹落實國家、省、市、區(qū)的決策部署。

　�。ㄈ�）各項財政政策與制度制定符合國家法律法規(guī)規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行。

　�。ㄋ模﹪�(yán)格遵守廉潔從政相關(guān)規(guī)定，防范舞弊和預(yù)防腐敗。

　�。ㄎ澹┍ＷC工作記錄和其他管理信息、預(yù)決算報告和相關(guān)報告真實完整。

　　四、主要內(nèi)容

　　內(nèi)部控制制度主要由內(nèi)部控制基本制度、專項風(fēng)險防控辦法、各單位內(nèi)部控制操作規(guī)程三部分組成。

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制基本制度。該制度是指導(dǎo)各單位建立和實施內(nèi)部控制和操作規(guī)程的基礎(chǔ)，旨在明確全局內(nèi)部控制的工作目標(biāo)、基本原則、組織架構(gòu)、控制方法、控制內(nèi)容等基本要求。

　�。ǘ�）專項風(fēng)險防控辦法。專項風(fēng)險防控辦法是根據(jù)有關(guān)規(guī)章制度和內(nèi)部控制基本制度，結(jié)合財政工作實際，梳理財政業(yè)務(wù)管理流程，將決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制融入每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析、評估經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險，確定重大風(fēng)險點(diǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險防控與應(yīng)對措施的具體辦法；我局專項風(fēng)險防控辦法的內(nèi)容和責(zé)任單位經(jīng)局內(nèi)控委研究決定，確定為十一個方面：政策制定、法律執(zhí)行、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、非稅收入征管、機(jī)關(guān)運(yùn)行與政務(wù)、信息系統(tǒng)管理、崗位利益沖突、債務(wù)管理、政府采購、投資評審；確定非稅局、辦公室、人教股、綜合規(guī)劃股、稅政法規(guī)股、預(yù)算股、國庫股、金融債務(wù)股、采管股、信息股、投資評審中心等十一個單位牽頭負(fù)責(zé)制定相關(guān)風(fēng)險防控辦法。

　�。ㄈ�）各單位內(nèi)部控制操作規(guī)程。內(nèi)部控制操作規(guī)程由各單位根據(jù)內(nèi)部控制基本制度、專項風(fēng)險防控辦法和有關(guān)規(guī)章制度等制定，主要內(nèi)容是：梳理完善工作流程，明確業(yè)務(wù)流程中的主要控制環(huán)節(jié)和各項業(yè)務(wù)控制要求，界定各環(huán)節(jié)各崗位責(zé)任，采用不相容崗位（職責(zé)）分離控制、授權(quán)控制等內(nèi)部控制方法，制定各單位內(nèi)部控制具體風(fēng)險防控措施。

　　五、組織體系、職責(zé)分工

　　為加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)和實施工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，區(qū)財政局成立內(nèi)控委，內(nèi)控委下設(shè)內(nèi)控辦，并明確局內(nèi)各單位職責(zé)。

　　（一）內(nèi)控委。黨組書記、局長擔(dān)任內(nèi)控委主任；黨組成員、紀(jì)檢組長擔(dān)任內(nèi)控委常務(wù)副主任；其他局領(lǐng)導(dǎo)班子成員擔(dān)任副主任，監(jiān)督檢查股、非稅局、辦公室、預(yù)算股、國庫股、人教股、綜合規(guī)劃股、稅政法規(guī)股、金融債務(wù)股、采管股、信息股、投資評審中心等單位的主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任內(nèi)控委委員。主要職責(zé)：指導(dǎo)局機(jī)關(guān)內(nèi)部控制建設(shè)工作；安排內(nèi)部控制工作任務(wù)；聽取內(nèi)部控制工作匯報；確定內(nèi)部控制制度建設(shè)牽頭單位，明確內(nèi)部控制制度建設(shè)范圍；研究決定內(nèi)部控制工作中的重大事項和重大問題；其他有關(guān)內(nèi)控工作事項。

　�。ǘ�）內(nèi)控辦。內(nèi)控辦設(shè)在監(jiān)督檢查股，負(fù)責(zé)內(nèi)控委的日常工作。成員單位包括非稅局、監(jiān)督檢查股、辦公室、人教股、綜合規(guī)劃股、稅政法規(guī)股、預(yù)算股、國庫股、金融債務(wù)股、采管股、信息股、投資評審中心等。內(nèi)控辦主任由監(jiān)督檢查股長擔(dān)任。主要職責(zé)：負(fù)責(zé)起草內(nèi)部控制制度建設(shè)工作方案；擬定和組織實施內(nèi)部控制基本制度；綜合協(xié)調(diào)和組織實施內(nèi)部控制相關(guān)工作；向內(nèi)控委匯報工作進(jìn)度以及工作過程中遇到的問題；組織開展內(nèi)部控制工作的檢查驗收；其他內(nèi)部控制事項。

　　必要時，內(nèi)控辦可以通過政府購買服務(wù)聘請中介機(jī)構(gòu)協(xié)助完成相關(guān)工作。

　�。ㄈ�）牽頭單位。各牽頭單位分別負(fù)責(zé)十一個方面專項風(fēng)險防控辦法的擬訂和組織實施工作，相關(guān)單位配合。其中：綜合規(guī)劃股牽頭制定《赫山區(qū)財政局政策制定風(fēng)險防控辦法》；稅政法規(guī)股牽頭制定《赫山區(qū)財政局財政管理法律風(fēng)險防控辦法》；預(yù)算股牽頭制定《赫山區(qū)財政局預(yù)算編制風(fēng)險防控辦法》；國庫股牽頭制定《赫山區(qū)財政局預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險防控辦法》；非稅局牽頭制定《赫山區(qū)財政局非稅收入征收管理風(fēng)險防控辦法》；辦公室牽頭制定《赫山區(qū)財政局機(jī)關(guān)運(yùn)行與政務(wù)風(fēng)險防控辦法》；信息股牽頭制定《赫山區(qū)財政局信息系統(tǒng)管理風(fēng)險防控辦法》；人教股牽頭制定《赫山區(qū)財政局崗位利益沖突風(fēng)險防控辦法》；金融債務(wù)股牽頭制定《赫山區(qū)財政局政府性債務(wù)管理風(fēng)險防控辦法》；采管股牽頭制定《赫山區(qū)財政局政府采購執(zhí)行和監(jiān)管風(fēng)險防控辦法》；投資評審中心牽頭制定《赫山區(qū)財政局投資評審風(fēng)險防控辦法》。

　�。ㄋ模└鲉挝�。各單位的主要負(fù)責(zé)人為本單位內(nèi)控工作第一責(zé)任人，同時，各單位明確一名內(nèi)控管理員。各單位的.主要職責(zé)為：編制本單位內(nèi)部控制操作規(guī)程；按照要求提供本單位職責(zé)范圍內(nèi)有關(guān)財政業(yè)務(wù)相關(guān)制度、資料；配合牽頭單位負(fù)責(zé)涉及本單位的各項財政業(yè)務(wù)梳理與風(fēng)險評估工作；組織本單位業(yè)務(wù)流程梳理與風(fēng)險評估工作，查找風(fēng)險點(diǎn)并定級；規(guī)范本單位崗位設(shè)置與職責(zé)體系、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、完善管理制度等。

　　六、實施步驟

　　根據(jù)上述內(nèi)部控制制度三個層次的建設(shè)內(nèi)容，分三個階段具體組織實施：總體準(zhǔn)備和基本制度制定階段、專項風(fēng)險防控辦法制定階段、各單位內(nèi)部操作規(guī)程制定階段。

　�。ㄒ唬┛傮w準(zhǔn)備和基本制度制定階段

　　1.成立內(nèi)控委，設(shè)立內(nèi)控辦，各單位明確內(nèi)控管理員。

　　2.內(nèi)控辦起草擬定赫山區(qū)財政局內(nèi)部控制制度工作方案，經(jīng)局內(nèi)控委審議批準(zhǔn)后下發(fā)各單位。

　　3.內(nèi)控辦組織制定內(nèi)部控制基本制度，征求各單位意見后提交局內(nèi)控委審定。

　　4.經(jīng)局內(nèi)控委審議批準(zhǔn)后，向各單位印發(fā)《赫山區(qū)財政局內(nèi)部控制基本制度》，并正式實施，要求在5月31日前全面完成。

　�。ǘ�）專項風(fēng)險防控辦法制定階段

　　財政專項風(fēng)險防控辦法由相關(guān)牽頭單位具體負(fù)責(zé)制定，具體工作包括：

　　1.開展各項財政管理業(yè)務(wù)的流程梳理與風(fēng)險評估。

　　由各牽頭單位負(fù)責(zé)，有關(guān)單位配合，開展十一個方面財政管理業(yè)務(wù)流程梳理和風(fēng)險評估工作，分別形成十一個方面財政管理業(yè)務(wù)流程框架、流程風(fēng)險點(diǎn)及控制措施等。

　　2.起草專項風(fēng)險防控辦法初稿。

　　各牽頭單位分別組織制定十一個方面專項風(fēng)險防控辦法初稿，明確每個業(yè)務(wù)流程的主要控制環(huán)節(jié)，找出風(fēng)險點(diǎn)，劃分風(fēng)險等級，明確責(zé)任主體，提出切實可行的防控措施，并制定專項風(fēng)險控制流程圖。

　　3.批準(zhǔn)和實施專項風(fēng)險防控辦法（試行）。

　　各牽頭單位分別向局內(nèi)控委匯報制定的專項風(fēng)險防控辦法初稿，經(jīng)局內(nèi)控委批準(zhǔn)后，由牽頭單位統(tǒng)一正式印發(fā)專項風(fēng)險防控辦法，并組織實施，要求在8月31日前全面完成。

　�。ㄈ�）各單位內(nèi)部控制操作規(guī)程制定階段

　　1.各單位開展業(yè)務(wù)流程梳理與風(fēng)險評估。

　　由各單位結(jié)合本單位職責(zé)和工作實際，開展本單位業(yè)務(wù)流程梳理和風(fēng)險評估工作，形成本單位業(yè)務(wù)流程框架、流程風(fēng)險點(diǎn)及控制措施等。

　　2.起草各單位內(nèi)部控制操作規(guī)程。

　　各單位制定本單位業(yè)務(wù)流程相關(guān)的內(nèi)部控制操作規(guī)程，明確每個業(yè)務(wù)流程的主要控制環(huán)節(jié)，梳理出存在的重大、較大、一般風(fēng)險，明確責(zé)任崗位，提出行之有效的防控措施，并制定具體業(yè)務(wù)風(fēng)險防控流程圖。

　　3.批準(zhǔn)和實施各單位內(nèi)部控制操作規(guī)程。

　　單位制定的內(nèi)控操作規(guī)程經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審閱后，報局內(nèi)控委和內(nèi)控辦，經(jīng)內(nèi)控委批準(zhǔn)后印發(fā)并正式組織實施，要求在12月31日前全面完成。

　　通過開展上述三個階段工作，我局全面建立和實施內(nèi)部控制制度工作基本完成。在此后的內(nèi)部控制制度實施工作中，局內(nèi)各單位需開展本單位內(nèi)控評價工作；牽頭單位需組織開展專項風(fēng)險管理辦法內(nèi)控評價工作；內(nèi)控辦組織開展定期檢查和不定期抽查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞，不斷修改和完善各項內(nèi)控制度;同時，積極開展內(nèi)部控制信息化工作，在我局現(xiàn)有的各項財政業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)上，按照各項內(nèi)控制度要求，建立和完善財政業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)內(nèi)部控制的硬化約束。

　　內(nèi)部控制工作方案 25

　　為全面推進(jìn)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，根據(jù)財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）、《安徽省教育廳轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳、安徽省監(jiān)察廳、安徽省審計廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施意見的通知》、《安徽省教育廳、安徽省財政廳關(guān)于印發(fā)安徽省高校內(nèi)部控制制度操作規(guī)程的通知》和《六安市財政局（國資委）關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》文件精神要求，結(jié)合學(xué)校實際，特制定本方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　高舉中國特色社會主義偉大旗幟，全面推進(jìn)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動，強(qiáng)化對內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，夯實學(xué)校各項基礎(chǔ)工作，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，不斷提高學(xué)校內(nèi)部管理水平。

　　二、總體目標(biāo)

　　以全面執(zhí)行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）為抓手，以規(guī)范經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動有序運(yùn)行為主線，以內(nèi)部控制量化評價為導(dǎo)向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動運(yùn)行流程、制約措施，逐步將控制對象從經(jīng)濟(jì)活動層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行，到20xx年，基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

　　三、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　成立以葛向東校長為組長，副校長、紀(jì)委書記為副組長，各部門主要負(fù)責(zé)人為領(lǐng)導(dǎo)組成員的“六安職業(yè)技術(shù)學(xué)院全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)組”（以下簡稱“內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組”），負(fù)責(zé)組織制定學(xué)校全面推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。

　　在內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組下成立由財務(wù)處牽頭，辦公室、組織人事處、紀(jì)檢監(jiān)察室、設(shè)備處、總務(wù)處等部門組成的內(nèi)部控制建設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財務(wù)處。內(nèi)控建設(shè)辦公室在內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)全校各單位內(nèi)控建設(shè)的督促、指導(dǎo)、檢查等工作。

　　辦公室主任：

　　辦公室副主任：

　　成員：

　　四、主要任務(wù)

　�。ㄒ唬┙∪珒�(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制。按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》文件要求，建立適合學(xué)校實際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險隱患，完善風(fēng)險評估機(jī)制，制定風(fēng)險應(yīng)對策略，加強(qiáng)對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，以保障內(nèi)部控制體系全面、有效實施。

　　（二）加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行。根據(jù)學(xué)校自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、管理層級、崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運(yùn)行規(guī)程，切實做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，并定期輪崗。

　�。ㄈ�）建立內(nèi)控報告制度，促進(jìn)內(nèi)控信息公開。按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，積極開展內(nèi)部控制自我評價工作，積極推進(jìn)內(nèi)部控制信息公開，逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內(nèi)部控制信息公開機(jī)制，更好發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。

　�。ㄋ模┘訌�(qiáng)監(jiān)督檢查工作，加大考評問責(zé)力度。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制，加大考評問責(zé)力度。

　　五、工作步驟

　　全�！秲�(nèi)部控制建設(shè)》實施工作具體分為以下三個階段：

　�。ㄒ唬┙M織發(fā)動（20xx年8月）

　　20xx年8月，召開內(nèi)部控制規(guī)范實施動員和培訓(xùn)大會，組織學(xué)習(xí)省、市有關(guān)文件精神，系統(tǒng)學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的意義、內(nèi)容、實質(zhì)和精髓，為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ)。

　�。ǘ�）內(nèi)控建設(shè)（20xx年11月底）

　　1、單位層面

　　（1）、內(nèi)部控制組織架構(gòu)：成立以葛向東校長為組長的內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，院財務(wù)處為牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全院內(nèi)部控制工作。校各單位主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，明確本單位內(nèi)部控制責(zé)任分工。牽頭部門：辦公室

　�。�2）、內(nèi)部控制建設(shè)會議：召開專題會議，討論內(nèi)部控制制度建立與實施工作。會議由單位主要負(fù)責(zé)人召集主持，研究制定內(nèi)部控制建設(shè)實施方案，建立健全內(nèi)部控制工作機(jī)制，明確部門職責(zé)分工和人員配備，形成會議紀(jì)要。牽頭部門：辦公室

　�。�3）、內(nèi)部控制專題培訓(xùn)：根據(jù)國家和省內(nèi)部控制建設(shè)相關(guān)政策和文件精神，組織內(nèi)部控制專題培訓(xùn)。牽頭部門：財務(wù)處

　�。�4）、學(xué)校內(nèi)部控制風(fēng)險評估機(jī)制建設(shè)：為促進(jìn)內(nèi)控信息公開，建立內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告制度。校二級學(xué)院、各單位部門要根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，明確風(fēng)險點(diǎn)，開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估，定期形成風(fēng)險評估報告。牽頭部門：審計監(jiān)查室

　�。�5）、開展業(yè)務(wù)流程再造：根據(jù)不相容崗位相分離的原則，梳理校不同部門職責(zé)權(quán)限和業(yè)務(wù)流程，編制流程圖，通過職能或崗位調(diào)整，修訂相關(guān)制度，全面優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。制定崗位規(guī)章制度及崗位工作手冊，確保經(jīng)辦與審核、申請與審批、審批與執(zhí)行、審批與監(jiān)督、執(zhí)行與監(jiān)督等不相容崗位相分離。牽頭部門：人事處、財務(wù)處

　�。�6）、制定權(quán)力責(zé)任清單：構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)。決策機(jī)制涵蓋“三重一大”集體決策、分級授權(quán)兩個方面。建立權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督和考評機(jī)制，定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。牽頭部門：人事處、監(jiān)查室。

　�。�7）、建立內(nèi)控管理信息系統(tǒng)：建立完善校協(xié)同辦公系統(tǒng)，功能包括單位層面的公文處理，項目管理，不相容崗位設(shè)置不同的權(quán)限等。建立院財務(wù)內(nèi)控信息系統(tǒng)，功能涵蓋業(yè)務(wù)層面的預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理等，加強(qiáng)財務(wù)信息適時動態(tài)監(jiān)控與管理。牽頭部門：數(shù)字信息管理中心、財務(wù)處

　　2、業(yè)務(wù)層面

　�。�1）、預(yù)決算內(nèi)控管理：預(yù)算管理制度涵蓋預(yù)算編制與內(nèi)部審批、分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行、年度決算與績效評價等四個方面。校各單位要根據(jù)業(yè)務(wù)支出需求，科學(xué)、精準(zhǔn)編制預(yù)算，全校年度預(yù)算和三年滾動預(yù)算經(jīng)校黨委會審定后上報市財政局。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，降低預(yù)算執(zhí)行差異率。牽頭部門：財務(wù)處

　�。�2）、收入內(nèi)控管理：收入（包括非稅收入）管理制度涵蓋價格確定、票據(jù)管理、收入收繳、收入核算等四個方面。單位各項收入（包括非稅收入）應(yīng)收盡收，由財會部門歸口管理并進(jìn)行會計核算；

　　財會部門定期檢查收入金額；按規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬；對各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀等進(jìn)行序時登記。牽頭部門：財務(wù)處。

　�。�3）、支出內(nèi)控管理：支出管理制度涵蓋預(yù)算與計劃、支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)確定、審批權(quán)限與審批流程、支出核算等四個方面。各單位要明確各類支出業(yè)務(wù)事項的職責(zé)和分工，實行歸口管理；

　　制定各類支出制度，不同類別事項實行不同的審批程序和審批權(quán)限；明確各類支出業(yè)務(wù)事項原始票據(jù)要求、內(nèi)部審批表單要求及單據(jù)審核重點(diǎn)；分析控制各類支出業(yè)務(wù)事項出現(xiàn)異常情況的原因，采取有效措施予以解決。牽頭部門：財務(wù)處。

　�。�4）、資產(chǎn)內(nèi)控管理：資產(chǎn)管理制度涵蓋資產(chǎn)購置、資產(chǎn)保管、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)核算與處置等四個方面。定期對本單位的.貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、債權(quán)和對外投資等資產(chǎn)進(jìn)行定期核查盤點(diǎn)，做到賬實相符；對債權(quán)和對外投資項目實行跟蹤管理。配置、使用和處置國有資產(chǎn)，要嚴(yán)格按照審批權(quán)限履行審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行配置資產(chǎn)、利用資產(chǎn)對外投資、出租出借，也不得自行處置資產(chǎn)。牽頭部門：財務(wù)處。

　　（5）、合同內(nèi)控管理：合同管理制度涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等四個方面。院屬各單位要對合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，并由合同歸口管理部門進(jìn)行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號。對影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)組織業(yè)務(wù)、紀(jì)檢、財務(wù)等相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審核。有效監(jiān)控合同履行，明確合同執(zhí)行相關(guān)責(zé)任人，及時對合同履行情況進(jìn)行檢查、分析和驗收，發(fā)現(xiàn)違約情況，及時采取應(yīng)對措施；對于需要補(bǔ)充、變更或解除合同的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督審查。牽頭部門：財務(wù)處。

　�。�6）、采購內(nèi)控管理：政府采購管理制度涵蓋預(yù)算與計劃、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫等四個方面。采購貨物、服務(wù)和工程要嚴(yán)格按照政府集中采購目錄及規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。采用非公開招標(biāo)方式采購公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物或服務(wù)，以及政府采購進(jìn)口產(chǎn)品等要按規(guī)定報批。牽頭部門：設(shè)備處。

　�。�7）、工程項目內(nèi)控管理：建設(shè)項目管理制度涵蓋項目立項與審核、概算預(yù)算、招標(biāo)投標(biāo)、工程變更、資金控制、驗收與決算等方面。各單位按照批復(fù)的初步設(shè)計方案組織實施建設(shè)項目，確需進(jìn)行工程洽商和設(shè)計變更的，建設(shè)項目歸口管理部門、項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)要進(jìn)行嚴(yán)格審核，并按有關(guān)規(guī)定及制度要求履行相應(yīng)的審批程序。重大項目變更要參照項目概預(yù)算控制的有關(guān)程序和要求履行審批手續(xù)。建設(shè)項目竣工后要及時編制項目竣工財務(wù)決算，驗收合格后要及時辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)。牽頭部門：總務(wù)處。

　　（三）總結(jié)（20xx年l2月）

　　在完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，對《內(nèi)控規(guī)范》實施工作進(jìn)行總結(jié)、歸納、提煉，并及時撰寫內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報告，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字后于20xx年12月底前報送市財政局。

　　六、工作要求

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

　　切實加強(qiáng)對學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校各部門要充分認(rèn)識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，站在促進(jìn)學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展的高度，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，精心組織落實，將內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化、規(guī)范化軌道。

　�。ǘ�）深入宣傳教育

　　學(xué)校各部門要加大宣傳力度，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，引導(dǎo)廣大教職工自覺提高風(fēng)險防范和抵制權(quán)力濫用意識，確保權(quán)力規(guī)范有序運(yùn)行，為學(xué)校全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的環(huán)境和氛圍。

　�。ㄈ�）抓好貫徹落實

　　學(xué)校各部門主要負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實施的第一責(zé)任人，要高度重視、全力支持，切實擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，帶頭組織推動內(nèi)控實施。按照學(xué)校推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作方案的總體要求、主要任務(wù)和時間表，認(rèn)真抓好內(nèi)部控制建設(shè)，明確工作分工，配備工作人員，充分利用信息化手段，有力推動本部門內(nèi)部控制建設(shè)。

　　內(nèi)部控制工作方案 26

　　為進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制實施，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）〉的通知》、德安縣《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的實施意見>的通知》等文件要求，結(jié)合我局工作實際，制定《德安縣房管局內(nèi)部控制工作實施方案》。

　　一、總體要求

　　通過加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)和管理創(chuàng)新，探索對權(quán)力運(yùn)行實施監(jiān)督制約的有效途徑。內(nèi)控制度建設(shè)要注重可操作性和實效性，形成完整的體系。突出人、財、物等實權(quán)環(huán)節(jié)和實權(quán)部位，抓住容易產(chǎn)生違規(guī)和腐敗問題的風(fēng)險點(diǎn)，重點(diǎn)強(qiáng)化制約和管理。內(nèi)控制度體系建設(shè)的目標(biāo)是：構(gòu)建結(jié)構(gòu)合理、配置科學(xué)、程序嚴(yán)密、制約有效的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。

　　二、主要內(nèi)容

　　1、內(nèi)部控制工作的組織情況。包括成立以單位一把手為主要負(fù)責(zé)人的內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組;建立單位各股室在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動機(jī)制。

　　2、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離、權(quán)責(zé)對等;建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。

　　3、內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度健全，執(zhí)行有效。

　　4、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機(jī)制;工作人員具備相應(yīng)的資格和能力。

　　5、財務(wù)信息的編報情況。包括按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行賬務(wù)處理;按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)會計報告;決算編報真實、完整、準(zhǔn)確、及時等。

　　6、預(yù)算收支管理情況。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各股室間溝通協(xié)調(diào)充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置相結(jié)合、與具體工作相對應(yīng);按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進(jìn)度合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題。收入實現(xiàn)歸口管理，按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的'有關(guān)憑據(jù)，按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項時按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。

　　7、政府采購管理情況。包括是否按照預(yù)算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù);是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序;是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。

　　8、資產(chǎn)管理情況。包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任;是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對賬實不符的情況及時進(jìn)行處理;是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。

　　9、建設(shè)項目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴(yán)格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設(shè)項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。

　　10、合同管理情況。包括是否實現(xiàn)合同歸口管理;是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況;是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。

　　11、會計控制情況。包括會計憑證、賬簿、報表審核;會計憑證填制和傳遞;會計賬簿登記;財務(wù)報表編審和披露。

　　三、實施步驟

　　（一）組織發(fā)動

　　召開全局內(nèi)部控制工作動員和培訓(xùn)大會，組織各股室學(xué)習(xí)財政部通知精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的意義、內(nèi)容、實質(zhì)和精髓，為全面實施內(nèi)控制度營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ)。

　�。ǘ�）內(nèi)控制度建設(shè)

　　按照內(nèi)控制度要求、結(jié)合我局實際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實施。具體要求如下：

　　1.準(zhǔn)備階段

　　一是做好我局內(nèi)部控制工作的宣傳發(fā)動工作，培育良好的內(nèi)部控制文化，形成良好的內(nèi)部控制實施氛圍，二是按照要求，制定內(nèi)部控制工作實施方案，并將單位的內(nèi)部控制工作實施方案報送縣財政局會計股備案。

　　2.建設(shè)階段

　　以我局現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，具體工作步驟如下：

　　（1）流程梳理：以我局的經(jīng)濟(jì)活動為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善我局的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄;同時，對我局的各項經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理，形成本單位的經(jīng)濟(jì)支出分類目錄。

　�。�2）風(fēng)險評估：在流程梳理的基礎(chǔ)上，結(jié)合我局管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險點(diǎn)，形成符合本單位實際情況的風(fēng)險清單。

　�。�3）內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》，對我局現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷，查找本單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風(fēng)險的防控能力，診斷出本單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。

　�。�4）管控設(shè)計：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計控制措施。

　�。�5）制度建設(shè)：根據(jù)我局設(shè)計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架。

　　單位層面制度建設(shè)主要包括：加強(qiáng)內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)，為內(nèi)控工作提供機(jī)制保障。

　　業(yè)務(wù)層面制度建設(shè)包括：建立健全經(jīng)濟(jì)活動工作流程和管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算、收支、采購、資產(chǎn)、項目以及合同的管理和控制。按照《會計法》《預(yù)算法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評等內(nèi)部管理制度;按照國家財政政策和財務(wù)制度規(guī)定，建立健全收入和支出內(nèi)部管理制度;按照《政府采購法》和財政部門政府采購管理要求，建立健全政府采購內(nèi)部管理制度;按照財政部有關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定和財務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度;按照國家有關(guān)規(guī)定和我縣投資評審工作要求，建立健全項目內(nèi)部管理制度;按照《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度。在內(nèi)部控制制度框架的指導(dǎo)下，按照不同層面的內(nèi)控要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，并編制本單位的管控手冊。

　�。�6）組織實施：根據(jù)我局內(nèi)部控制制度，全面組織內(nèi)控制度的實施。

　　（7）信息化落地：根據(jù)我局的內(nèi)部管理需要，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對單位各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動”生成，實現(xiàn)內(nèi)部控制在局里的信息化落地。

　　四、工作要求

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

　　要充分認(rèn)識此項工作的重要性，切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立有效的工作機(jī)制，“一把手”負(fù)總責(zé)，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并嚴(yán)格加以落實，努力形成“領(lǐng)導(dǎo)模范帶頭，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無例外”的內(nèi)控工作氛圍和機(jī)制。

　�。ǘ�）形成制衡機(jī)制

　　在內(nèi)部管理制度建設(shè)上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機(jī)制：

　　一是建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。重大經(jīng)濟(jì)事項的內(nèi)部決策，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，防止個人獨(dú)斷專行;

　　二是完善單位經(jīng)濟(jì)活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機(jī)制，建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制等控制機(jī)制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線;

　　三是建立預(yù)決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。

　　（三）強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督

　　內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控制度的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機(jī)制。

　　一是要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各股室在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立、實施部門保持相對獨(dú)立。

　　二是要對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立和實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進(jìn)行整改。

　　（四）加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)

　　實施內(nèi)控制度是一項政策性和專業(yè)性較強(qiáng)的系統(tǒng)工程，要加強(qiáng)各股室溝通協(xié)調(diào)，深入分析執(zhí)行情況，及時應(yīng)對和解決出現(xiàn)的情況和問題。同時，積極探索建立時時監(jiān)控、及時核查、整改反饋、跟蹤問效的內(nèi)部控制評價工作機(jī)制。

　　內(nèi)部控制工作方案 27

　　為認(rèn)真貫徹《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》中關(guān)于“對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)利集中的部門和崗位實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，定期輪崗。強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”的精神，全面推進(jìn)我校內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范我校內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動，按照《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》、《關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步推進(jìn)我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)度要求的通知》和《南京市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作指引》的要求，特制定本實施方案。

　　一、目標(biāo)任務(wù)

　　通過多種形式的摸底調(diào)研，全面了解和把握目前學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)及運(yùn)行的基本狀況，對內(nèi)部控制體系設(shè)計及運(yùn)行的.合規(guī)性、合理性和有效性進(jìn)行評估，查找制度和業(yè)務(wù)流程漏洞和缺失，形成風(fēng)險評估報告。并在此基礎(chǔ)上，對單位經(jīng)濟(jì)活動和重要業(yè)務(wù)活動的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，對內(nèi)部控制體系方面存在的缺陷或問題提出解決方案，形成具有可操作性的內(nèi)部控制流程再造方案。

　　研究制定《南京曉莊學(xué)院內(nèi)部控制手冊》，建立健全學(xué)校風(fēng)險、權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度、流程有機(jī)結(jié)合的、完備的內(nèi)控體系。

　　通過一系列標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)和流程設(shè)計，依托信息化手段，將內(nèi)部控制要求融合貫徹到經(jīng)濟(jì)活動之中，用規(guī)范的工作制度來制約和監(jiān)督權(quán)力的運(yùn)行，合理保證學(xué)校各項經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，促進(jìn)公共服務(wù)效能和綜合治理水平提升。

　　二、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　成立南京曉莊學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨委書記和校長擔(dān)任組長，分管財務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)委書記擔(dān)任副組長，成員包括黨委辦公室、校長辦公室、監(jiān)察室、審計處、人事處、教務(wù)處、科研處、基本建設(shè)處、后勤管理處、國有資產(chǎn)管理處、信息化建設(shè)與管理辦公室、財務(wù)處等相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人，牽頭部門為財務(wù)處。

　　內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在財務(wù)處，財務(wù)處負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任。上述職能部門指定一名科級以上干部作為辦公室工作人員，指定一名工作人員作為聯(lián)絡(luò)員。

　　三、工作原則

　　學(xué)校建立與實施內(nèi)部控制，遵循下列原則：

　�。ㄒ唬┤�面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動的全面控制。

　　（二）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注學(xué)校重要經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)活動的重大風(fēng)險。

　　（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的制衡機(jī)制。

　　（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校實際，并隨著外部環(huán)境的變化、學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

　　四、工作安排

　　1、動員部署（20xx年6月底前）

　　成立學(xué)校內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，并確定內(nèi)部控制牽頭部門和專家團(tuán)隊，在專家團(tuán)隊指導(dǎo)下制定工作方案，召開專題會議進(jìn)行動員部署，明確任務(wù)及分工。

　　2、現(xiàn)狀梳理評價（20xx年7月底前）

　　按照財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和《南京市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作指引》要求，一是學(xué)校主要負(fù)責(zé)人主持召開內(nèi)部控制建設(shè)會議，制定內(nèi)部控制工作方案、健全工作機(jī)制，開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備工作；二是實事求是開展學(xué)校內(nèi)部控制現(xiàn)狀調(diào)研與評價，主要包括學(xué)校層面和業(yè)務(wù)層面的機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工、制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批和信息化建設(shè)情況。在現(xiàn)狀調(diào)研的基礎(chǔ)上，查找制度和業(yè)務(wù)流程漏洞和缺失，形成風(fēng)險評估報告。

　　3、梳理流程、優(yōu)化機(jī)制（20xx年8月底前）

　　對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動和重要業(yè)務(wù)活動的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度》的有關(guān)規(guī)定，對權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、定期輪崗和專項審計的制衡機(jī)制；對預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等經(jīng)濟(jì)活動建立和完善相關(guān)制度，建立不相容崗位與職責(zé)分離控制機(jī)制。

　　4、內(nèi)控建設(shè)階段（20xx年9月底前）

　　根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)審定的內(nèi)部控制權(quán)力清單，從規(guī)范機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、有效評估風(fēng)險、優(yōu)化權(quán)力配置及業(yè)務(wù)流程、健全管理制度、完善控制體系等方面著手，制定各項權(quán)力及業(yè)務(wù)流程圖、具體內(nèi)部控制措施、現(xiàn)有制度及查缺補(bǔ)漏后應(yīng)修訂或新制定的制度清單，完善內(nèi)控文檔，針對單位的特定業(yè)務(wù)制定有針對性的管理制度。編制《南京曉莊學(xué)院內(nèi)部控制手冊》，建立風(fēng)險、權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度有機(jī)結(jié)合的、相對完備的內(nèi)控體系。

　　5、評價執(zhí)行情況（20xx年10月底前）

　　根據(jù)“地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況匯總表”對學(xué)校內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)評，明確各個部門、各個崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，設(shè)立相應(yīng)部門和崗位對內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督，初步形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制。

　　6、填報內(nèi)部控制報告（20xx年12月底前）

　　根據(jù)財政部門的工作要求，高質(zhì)量完成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告，并結(jié)合內(nèi)部控制實施發(fā)現(xiàn)的問題，完善相關(guān)制度，優(yōu)化流程。學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對校內(nèi)各學(xué)院、部門內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，切實強(qiáng)化執(zhí)行力，對不符合要求的，責(zé)成相關(guān)學(xué)院和部門進(jìn)一步整改完善，不斷推進(jìn)學(xué)校管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化。

　　內(nèi)部控制工作方案 28

　　為進(jìn)一步做好園區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，貫徹執(zhí)行興寧區(qū)財政局文件要求，促進(jìn)園區(qū)有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作，結(jié)合園區(qū)實際，特制訂以下實施方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　貫徹落實依法治國基本方略，全面推進(jìn)依法行政，有效防控單位事務(wù)及管理中存在的各類風(fēng)險，建立健全單位內(nèi)部約束機(jī)制，加強(qiáng)單位懲防體系建設(shè)。以落實好權(quán)責(zé)一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。以推進(jìn)單位內(nèi)部控制組織體系建設(shè)、單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)、單位內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)、單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目標(biāo)，與依法行政、廉政建設(shè)、政務(wù)管理緊密聯(lián)系，努力提高單位工作質(zhì)量，提升單位管理水平，保證干部隊伍廉潔高效。

　　二、工作目標(biāo)

　　1．推進(jìn)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)。內(nèi)部控制制度建設(shè)要堅持突出重點(diǎn)、整體推進(jìn)，構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴(yán)密、配套完備、有效管用的制度體系。要結(jié)合本單位實際研究制定科學(xué)、合理的內(nèi)部控制基本制度、專項風(fēng)險控制管理辦法及單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度，深入梳理預(yù)算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設(shè)、決策機(jī)制等重點(diǎn)領(lǐng)域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點(diǎn)，分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求，綜合運(yùn)用不相容崗位（職責(zé)）分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進(jìn)行有效防控。

　　2．推進(jìn)單位內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)。建立公平有效的內(nèi)部控制考評機(jī)制。科學(xué)確定考核評價的重點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)，將專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法及操作規(guī)程當(dāng)中的風(fēng)險進(jìn)行量化，設(shè)定合理的'分值，將部門內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風(fēng)險事件應(yīng)對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標(biāo)體系，逐步形成科學(xué)、合理、公平、公正的考核評價指標(biāo)體系；建立嚴(yán)格的檢查問責(zé)機(jī)制。堅持有責(zé)必問、問責(zé)必嚴(yán)，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結(jié)果；強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用。將部門和個人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。

　　3．加強(qiáng)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)。根據(jù)城區(qū)部署，逐步將內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程、內(nèi)部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風(fēng)險識別和預(yù)警機(jī)制，通過信息采集、風(fēng)險預(yù)警等技術(shù)手段，強(qiáng)化流程控制，對機(jī)關(guān)資金運(yùn)行全過程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行監(jiān)控，對單位內(nèi)部控制各項業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，做到過程留痕、責(zé)任可追溯，實現(xiàn)單位內(nèi)部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。

　　三、成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組

　　為有效推進(jìn)園區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，特成立興寧產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組如下：

　�。ㄒ唬╊I(lǐng)導(dǎo)小組成員名單

　　組長：興寧產(chǎn)業(yè)園區(qū)黨工委副書記、管委會常務(wù)副主任

　　副組長：興寧產(chǎn)業(yè)園區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展部部長

　　興寧產(chǎn)業(yè)園區(qū)綜合部部長

　　興寧產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)管理部部長

　�。ǘ�）領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室成員名單

　　主任：興寧產(chǎn)業(yè)園區(qū)綜合部部長

　　成員：

　　領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在綜合部辦公室，負(fù)責(zé)開展內(nèi)控制度建設(shè)日常工作。

　　四、工作內(nèi)容

　　內(nèi)部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法和部門內(nèi)部控制操作規(guī)程。

　�。ㄒ唬┲贫▋�(nèi)部控制基本制度。結(jié)合園區(qū)實際情況做好相關(guān)設(shè)計，明確重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù)，將主要業(yè)務(wù)、流程進(jìn)行分類，研究制定各項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，為推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)打好基礎(chǔ)。

　　（二）制定專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法。根據(jù)城區(qū)內(nèi)控基本制度的要求，結(jié)合本部門實際進(jìn)行專題研究做好專項風(fēng)險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風(fēng)險來源、風(fēng)險點(diǎn)，提出有效的風(fēng)險控制措施，緊密結(jié)合工作實際，做到風(fēng)險點(diǎn)不落項、內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋。

　　（三）制定內(nèi)部控制操作規(guī)程。按照內(nèi)部控制基本制度和專項風(fēng)險防控管理辦法要求，要認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程，研究提出本部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位的風(fēng)險防控措施，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。建立符合內(nèi)部控制基本制度要求，與各專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法相互交融、有機(jī)結(jié)合，覆蓋本部門所有業(yè)務(wù)流程的單位內(nèi)部控制體系。

　　1.明確本單位及崗位職責(zé)。要嚴(yán)格按照“三定”方案等相關(guān)規(guī)定，厘清單位及各崗位職責(zé)，不缺位、不越位，達(dá)到“過程留痕、責(zé)任可追溯”的基本要求。

　　2.梳理單位內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、劃分責(zé)任邊界。厘清單位和崗位職責(zé)后，各單位應(yīng)梳理出本單位各項業(yè)務(wù)流程，把業(yè)務(wù)流程細(xì)化到崗位，將每項業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責(zé)、科室職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)及其責(zé)任邊界歸納、表述清楚。單位內(nèi)部操作規(guī)程重在分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責(zé)任，明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責(zé)任邊界。每一項業(yè)務(wù)上下游各個環(huán)節(jié)的責(zé)任應(yīng)有效銜接，避免出現(xiàn)責(zé)任不清、責(zé)任缺位的情況。

　　3.查找制定風(fēng)險防控措施。各單位應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)，查找并列明每項業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點(diǎn)，確定需要進(jìn)行重點(diǎn)控制的流程節(jié)點(diǎn)，制訂有針對性的防控措施。對不同崗位可按不同風(fēng)險類型制定具體防控措施，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，要將已制定的專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法中的相關(guān)措施與本單位的特色措施有機(jī)融合。同時，應(yīng)將業(yè)務(wù)風(fēng)險防控與廉政風(fēng)險防控有機(jī)結(jié)合，將每個重要環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險防控措施納入操作規(guī)程。

　　4.科學(xué)繪制業(yè)務(wù)流程圖。對于一個完整的業(yè)務(wù)流程，應(yīng)采用一個流程說明加一個流程圖的形式予以規(guī)范說明，以圖的形式對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行簡化反映，展示本單位各崗位之間，以及與其他單位或外部門在業(yè)務(wù)上的銜接關(guān)系。內(nèi)部操作規(guī)程應(yīng)以操作手冊的形式編寫，高度注重實用性和可操作性，使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀、精確地了解業(yè)務(wù)流程，特別是流程中的重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)，能盡快進(jìn)入角色。

　　五、工作要求

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。單位領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，根據(jù)本單位實際，組織研究制定切實可行的內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)實施方案，并嚴(yán)格加以落實，確保貫徹工作的順利實施。

　�。ǘ�）建立考核機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督。將單位內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況作為年度績效考核內(nèi)容，一并納入年度工作責(zé)任制目標(biāo)考核。同時加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察部門的配合，將貫徹落實《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》納入廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)的重要內(nèi)容，加大對建立健全執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范的監(jiān)督檢查力度。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)．要按照因地制宜、注重實效的原則，多形式、多渠道開展廣泛深入的宣傳，引導(dǎo)廣大干部職工樹立正確的權(quán)力觀，自覺提高風(fēng)險防控和抵制權(quán)力濫用意識，為內(nèi)部控制規(guī)范的貫徹實施營造良好的輿論氛圍和社會環(huán)境。同時要組織培訓(xùn)，加強(qiáng)應(yīng)對職能部門及有關(guān)人員的培訓(xùn)。

　　內(nèi)部控制工作方案 29

　　根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)海曙區(qū)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)控管理工作的實施意見》及《關(guān)于貫徹落實（寧波市行政事業(yè)單位內(nèi)部管理控制規(guī)定）的通知》，進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平，分解任務(wù)、落實責(zé)任，確保內(nèi)部控制體系建設(shè)順利進(jìn)行，制定本實施方案。

　　一、工作目標(biāo)

　　建立一套科學(xué)有效的內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，進(jìn)一步完善內(nèi)部權(quán)力監(jiān)督制約體系，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，防止權(quán)力濫用，推進(jìn)海曙區(qū)經(jīng)合局單位內(nèi)部控制建設(shè)，提升管理水平。

　　內(nèi)部控制體系進(jìn)一步明確，各科室在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機(jī)制更加順暢、高效，形成合力。內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、輪崗、評價等機(jī)制得到建立健全，財務(wù)處理及信息編制水平明顯提高，風(fēng)險評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范。

　　以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，梳理業(yè)務(wù)流程。經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，匯報機(jī)制、溝通機(jī)制、議事決策機(jī)制、工作考核機(jī)制等內(nèi)控工作順利開展。

　　二、工作任務(wù)

　　一是建立并組織實施具體實際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟(jì)活動的'決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)等機(jī)制；建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位輪崗機(jī)制，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督；開展內(nèi)部風(fēng)險評估監(jiān)督，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位進(jìn)行專項審計，加強(qiáng)內(nèi)部控制。

　　二是梳理局各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險節(jié)點(diǎn)，對業(yè)務(wù)經(jīng)辦和核算進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)督和評估，選擇相應(yīng)的風(fēng)險策略。

　　三、任務(wù)分工

　　局內(nèi)部控制體系是在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下建設(shè)和實施，為加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)和組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室職責(zé)，并進(jìn)一步明確牽頭部門職責(zé)。

　�。ㄒ唬╊I(lǐng)導(dǎo)小組與辦公室職責(zé)

　　內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：研究審定完善局內(nèi)控機(jī)制的基本制度和工作標(biāo)準(zhǔn)；做好局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的工作計劃；組織落實內(nèi)控機(jī)制建設(shè)任務(wù)布置；研究處理內(nèi)控工作中的重大問題；監(jiān)督內(nèi)控機(jī)制健全和完善的整體進(jìn)程，并及時調(diào)整工作計劃，確保內(nèi)控機(jī)制健康運(yùn)行；負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)階段成果總結(jié)、建立長效機(jī)制等。

　　內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)：承辦內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的工作；了解和掌握內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況，定期向領(lǐng)導(dǎo)小組報告并適時通報；協(xié)調(diào)籌備召開內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)督辦各科開展內(nèi)控工作并承辦專項工作等。

　　牽頭部門職責(zé)

　　1.財務(wù)科室為內(nèi)部體系建設(shè)工作牽頭部門

　　做好對預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程管編制和管理；編制經(jīng)費(fèi)專項預(yù)算方案；組織實施內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案等。

　　2.辦公室為內(nèi)控體系建設(shè)監(jiān)督評價工作牽頭部門

　　組織內(nèi)部控制體系建設(shè)相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；組織編制更新內(nèi)部控制建設(shè)工作機(jī)制；開展單位內(nèi)部控制評價；對單位內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)行監(jiān)督檢查等。

　　各業(yè)務(wù)科室職責(zé)

　　各業(yè)務(wù)科室按照業(yè)務(wù)分工和職責(zé)，負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)工作，結(jié)合內(nèi)部控制目標(biāo)，負(fù)責(zé)梳理相關(guān)規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制（修）訂計劃，并保持動態(tài)更新完善；查找工作管理流程中的風(fēng)險節(jié)點(diǎn)，評估風(fēng)險影響程度；結(jié)合相關(guān)規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程，設(shè)立應(yīng)急預(yù)案及控制措施等。

　　四、主要步驟

　　（一）宣傳培訓(xùn)階段

　　按照海曙區(qū)內(nèi)部控制建設(shè)工作要求，高度重視內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，及時傳達(dá)全區(qū)內(nèi)控建設(shè)工作會議精神，部署經(jīng)合局內(nèi)控建設(shè)工作，及時調(diào)整內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組成員。以實現(xiàn)“管理規(guī)范化、規(guī)范制度化、制度流程化、流程信息化”為目標(biāo)，以堅持法治性、重要性、科學(xué)性為原則，開展對新老員工的風(fēng)險防控意識培訓(xùn)，堅持“法無授權(quán)不可為”的基本原則，保證單位各項工作在合規(guī)合法的前提下有序開展。

　�。ǘ�）梳理評估階段

　　按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，完善六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)流程目錄。

　　同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等風(fēng)險控制方法，形成六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險評估。

　�。ㄈ�）制度建設(shè)階段

　　按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計的控制措施，結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)化工作程序，加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度，形成六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度，形成內(nèi)部控制工作機(jī)制，搭建業(yè)務(wù)層面內(nèi)控制度的基本框架。

　　（四）強(qiáng)化組織實施階段

　　根據(jù)單位內(nèi)部控制機(jī)制，認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實施，并加大對各項內(nèi)控制度建設(shè)和落實情況的指導(dǎo)檢查。開展關(guān)鍵崗位輪崗機(jī)制的落實，真正做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)等工作，提高貫徹實施《寧波市行政事業(yè)單位內(nèi)部管理控制規(guī)定》的工作效率。

　　五、工作要求

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

　　成立由俞建江擔(dān)任組長，曾徐、竺志軍、竹琰、江朝暉擔(dān)任副組長，科室負(fù)責(zé)人作為成員的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)局內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)的具體組織推進(jìn)和協(xié)調(diào)工作，江朝暉兼任內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任。

　　由俞建江主持部署內(nèi)控工作，領(lǐng)導(dǎo)小組貫徹實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督并指導(dǎo)內(nèi)部控制工作順利開展。辦公室承辦領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的工作并負(fù)責(zé)其他日常工作。

　　（二）精心組織

　　貫徹實施《寧波市行政事業(yè)單位內(nèi)部管理控制規(guī)定》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)督等多方面工作。將其作為當(dāng)前及今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。

　�。ㄈ�）落實責(zé)任

　　內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實工作責(zé)任。

　　單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實施第一責(zé)任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、層層抓落實。牽頭部門作為內(nèi)控管理、風(fēng)險評估、檢查監(jiān)督的重要部門，要積極履行職責(zé)。各業(yè)務(wù)科室為具體操作部門，要嚴(yán)格執(zhí)行貫徹內(nèi)控制度，建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程。

　　內(nèi)部控制工作方案 30

　　一、指導(dǎo)思想

　　認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹落實《中華人民共和國傳染病防治法》《學(xué)校衛(wèi)生工作條例》的規(guī)定以及衛(wèi)生部辦公廳、教育部辦公廳關(guān)于加強(qiáng)學(xué)校傳染病防治工作的通知（衛(wèi)辦疾控發(fā)［20xx］8號）要求，進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校傳染病疫情等突發(fā)公共衛(wèi)生事件相關(guān)信息的報告工作，切實按照《學(xué)校和托幼機(jī)構(gòu)傳染病疫情報告工作規(guī)范（試行）》去認(rèn)真做好各項工作，使學(xué)校的傳染病疫情控制在最低限度，積極營造一個健康的學(xué)習(xí)場所，使每一個學(xué)生都能健康地成長。

　　二、具體措施

　　1、進(jìn)一步健全組織機(jī)構(gòu)

　　校長是傳染病疫情等突發(fā)公共衛(wèi)生事件報告的第一責(zé)任人，成立以顧志紅校長為組長，殷永德副校長為副組長，由教務(wù)處、德育處、總務(wù)處、年級部領(lǐng)導(dǎo)及全體正副班主任和校醫(yī)為成員的.領(lǐng)導(dǎo)小組；

　　2、疫情報告人即校醫(yī)在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)學(xué)校傳染病疫情和疑似傳染病疫情等突發(fā)公共衛(wèi)生事件報告工作；

　　3、建立由學(xué)生到教師、到校醫(yī)、到學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的傳染病疫情發(fā)現(xiàn)、信息登記與報告制度；

　　4、認(rèn)真做好學(xué)校傳染病疫情監(jiān)測工作：

　�。�1）晨檢在校醫(yī)的指導(dǎo)下進(jìn)行，由班主任對早晨到校的每個學(xué)生進(jìn)行觀察、詢問，了解學(xué)生出勤、健康狀況。發(fā)現(xiàn)學(xué)生有傳染病早期癥狀（如發(fā)熱、皮疹、腹瀉、嘔吐、黃疸等）以及疑似傳染病病人時，及時告知年級部，然后由年級部統(tǒng)計報告給校醫(yī)，校醫(yī)進(jìn)行進(jìn)一步排查，以確保做到對傳染病病人的早發(fā)現(xiàn)、早報告；

　　（2）班主任密切關(guān)注本班學(xué)生的出勤情況，對于因病缺勤的學(xué)生，及時了解學(xué)生的患病情況和可能的病因，如有懷疑，及時報告給校醫(yī)。校醫(yī)接到報告后應(yīng)及時追查學(xué)生的患病情況和可能的病因，以做到對傳染病病人的早發(fā)現(xiàn)。

　　5、認(rèn)真做好學(xué)校傳染病疫情報告工作：

　　（1）在同一宿舍或者同一班級，１天內(nèi)有３例或者連續(xù)３天內(nèi)有多個學(xué)生（５例以上）患病，并有相似癥狀（如發(fā)熱、皮疹、腹瀉、嘔吐、黃疸等）或者共同用餐、飲水史時，校醫(yī)必須在２４小時內(nèi)報出相關(guān)信息；

　�。�2）發(fā)現(xiàn)傳染病或疑似傳染病病人時，校醫(yī)立即報出相關(guān)信息；

　�。�3）個別學(xué)生出現(xiàn)不明原因的高熱、呼吸急促或劇烈嘔吐、腹瀉等癥狀時，校醫(yī)必須在２４小時內(nèi)報出相關(guān)信息；

　　（4）學(xué)校發(fā)生群體性不明原因疾病或者其它突發(fā)公共衛(wèi)生事件時，校醫(yī)必須在２４小時內(nèi)最好立即報出相關(guān)信息；

　　（5）專門制定春季傳染病及病愈情況日報表，日報表以班級為單位，由班主任于每天（包括周六和周日）上午9：30前經(jīng)年級部交校醫(yī)室，即使無新發(fā)病例，也必須每天作“零報告”；

　�。�6）校醫(yī)要以最方便的通訊方式（電話、傳真等）向區(qū)疾控中心和瀆木人民醫(yī)院防保組報告，同時，向區(qū)教育行政部門報告。

　　6、認(rèn)真做好消毒防患措施：

　�。�1）教室門窗要打開，盡量保持通風(fēng)，課間要求學(xué)生盡量不要待在教室里，到室外呼吸新鮮空氣；

　　（2）加強(qiáng)鍛煉，每天堅持一個小時的活動量，提高身體的免疫力；

　　（3）認(rèn)真做好個人衛(wèi)生和集體衛(wèi)生，勤換衣服，保持教室和宿舍的清潔衛(wèi)生；

　�。�4）自覺遵守學(xué)校的作息時間，生活要有規(guī)律，注意勞逸結(jié)合；

　�。�5）每天晚自修結(jié)束，由專人在教室里噴灑消毒液，并關(guān)好門窗，第二天早晨由專人提前半小時開好門窗通風(fēng)；

　　（6）學(xué)生宿舍由宿舍管理人員負(fù)責(zé)做好消毒工作。

　　內(nèi)部控制工作方案 31

　　為進(jìn)一步貫徹落實《廣州市控制吸煙條例》（以下簡稱《條例》），鞏固國家衛(wèi)生城市成果，推進(jìn)健康廣州建設(shè)，提高市民健康生活水平和提升我市文明形象，現(xiàn)制定本年度控制吸煙工作方案如下：

　　一、工作目標(biāo)

　　深入貫徹落實《關(guān)于<廣州市控制吸煙條例>實施情況審議意見研究處理情況的報告》（穗府報〔20xx〕88號）和《關(guān)于實施<廣州市控制吸煙條例>整改措施的報告》（穗府辦〔20xx〕16號）精神，將控?zé)煿ぷ骱挽柟虈�家衛(wèi)生城市、全國文明城市成果、建設(shè)健康廣州、城市管理綜合提升考評緊密結(jié)合，通過開展宣傳發(fā)動、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、執(zhí)法檢查、巡查督導(dǎo)等系列活動，提升全體市民群眾對煙草煙霧危害的認(rèn)識，養(yǎng)成健康文明的生活習(xí)慣，逐漸減少室內(nèi)工作場所、公共場所、交通工具內(nèi)違法吸煙現(xiàn)象。

　　二、主要任務(wù)及分工

　�。ㄒ唬┙M織擬訂《廣州市控制吸煙條例實施細(xì)則（代擬稿）》。組織召開研討會、聽證會，修改《廣州市控制吸煙條例實施細(xì)則（代擬稿）》并提請市政府審議通過后向社會公布。（牽頭單位：市控?zé)熮k，責(zé)任單位：市控制吸煙協(xié)會、政府相關(guān)執(zhí)法部門（單位））

　　（二）組織召開控?zé)煿ぷ髀?lián)席會議。定期和不定期召開工作聯(lián)席會議，總結(jié)分析階段性工作并部署下一階段工作任務(wù)。一般每季度未月召開一次，根據(jù)工作需要不定期適時召開。（牽頭單位：市控?zé)熮k，責(zé)任單位：政府相關(guān)執(zhí)法部門（單位）、區(qū)愛衛(wèi)辦、市控制吸煙協(xié)會）

　�。ㄈ�）組織開展控?zé)煒I(yè)務(wù)培訓(xùn)活動。市一級舉辦控?zé)煒I(yè)務(wù)培訓(xùn)班2次，分別于4月、8月各進(jìn)行一次，主要對各區(qū)（縣級市）愛衛(wèi)辦、15個控?zé)焾?zhí)法部門（單位）的相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，以提高業(yè)務(wù)水平和工作技能。各區(qū)（縣級市）、政府相關(guān)執(zhí)法部門要根據(jù)各自實際情況按照培訓(xùn)計劃按時開展對應(yīng)的條、塊范圍內(nèi)的培訓(xùn)，全年不少于2次。（牽頭單位：市控?zé)熮k，責(zé)任單位：區(qū)愛衛(wèi)辦、政府相關(guān)執(zhí)法部門（單位）、）

　�。ㄋ模┙M織開展控?zé)熜麄鹘逃�活動。印制禁煙�?biāo)志、控?zé)熀�報、單張等宣傳品向國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體等免費(fèi)發(fā)放；編印下發(fā)控?zé)煿ぷ餍�冊子，定期在本市電視臺進(jìn)行控?zé)熁顒酉嚓P(guān)知識和資訊專題報道；組織控?zé)熤驹刚呱钊氲浇值馈⑸鐓^(qū)進(jìn)行控?zé)熤�識宣傳；進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)戒煙門診建設(shè)，為市民提供戒煙咨詢服務(wù)；適時開展室內(nèi)場所煙草煙霧污染情況調(diào)研和對人體健康危害的宣傳，各區(qū)（縣級市）、政府相關(guān)執(zhí)法部門要根據(jù)各自職責(zé)要求按計劃開展好相關(guān)宣傳，以推動控?zé)煿ぷ鞯腵縱深發(fā)展。（牽頭單位：市控?zé)熮k，責(zé)任單位：、政府相關(guān)執(zhí)法部門（單位）、市團(tuán)委、區(qū)愛衛(wèi)辦、市控制吸煙協(xié)會）

　　（五）組織開展控?zé)焾?zhí)法專項巡查活動。結(jié)合創(chuàng)建廣州市星級衛(wèi)生街道和城市管理綜合提升考評等活動，將控?zé)煿ぷ髫灤┢渲�，組織市控?zé)煂＜业秸�府相關(guān)行政管理部門督促檢查控?zé)焾?zhí)法工作開展情況。（牽頭單位：市控?zé)熮k，責(zé)任單位：政府相關(guān)執(zhí)法部門、市控制吸煙協(xié)會）

　　（六）組織開展日�？�?zé)煻綄?dǎo)工作。市相關(guān)行政管理部門要加強(qiáng)對下級對口部門的日常執(zhí)法監(jiān)督檢查和指導(dǎo)，并形成制度機(jī)制；協(xié)調(diào)各區(qū)（縣級市）組織100名控?zé)煴O(jiān)督員，對所在區(qū)域的公共場所、工作場所、交通工具開展常態(tài)化的控?zé)煻綄?dǎo)工作，勸阻個人違法吸煙行為，指導(dǎo)場所經(jīng)營者（管理者）落實控?zé)熉氊?zé)。（牽頭單位：市控?zé)熮k，責(zé)任單位：政府相關(guān)執(zhí)法部門、區(qū)愛衛(wèi)辦）

　�。ㄆ撸┙M織控?zé)焾?zhí)法行動。結(jié)合世界無煙日、《條例》實施三周年、重大節(jié)日等時機(jī)，在全市開展3—5次控?zé)熉?lián)合執(zhí)法行動，按照《國家衛(wèi)生城市標(biāo)準(zhǔn)》、《全國文明城市程度指數(shù)測評體系》要求，各執(zhí)法部門按照自身職責(zé)開展經(jīng)常性有針對性的日常執(zhí)法行動，落實控?zé)煷胧�，有重點(diǎn)地檢查機(jī)關(guān)單位、對外辦事窗口、餐飲業(yè)、住宿業(yè)、娛樂業(yè)等公共場所落實控?zé)煷胧┣闆r。（牽頭單位：市控?zé)熮k、區(qū)愛衛(wèi)辦，責(zé)任單位：政府相關(guān)執(zhí)法部門（單位））

　�。ò耍┙M織開展控?zé)熒鐣�調(diào)查。委托第三方單位開展《廣州市控制吸煙條例》實施3周年社會調(diào)查，了解我市各類控?zé)焾鏊�的控�(zé)煷胧┞鋵嵡闆r及效果、存在問題，為有針對性地開展控?zé)煿ぷ魈峁��?shù)據(jù)支撐。（牽頭單位：市控?zé)熮k）

　�。ň牛╅_展廣州市無煙單位創(chuàng)建活動。開展2批次的廣州市無煙單位考評活動，實現(xiàn)創(chuàng)建工作的制度化、規(guī)范化和長效化。推動我市行政機(jī)關(guān)和政府相關(guān)執(zhí)法部門在控?zé)煿ぷ髦邪l(fā)揮模范表率作用。（牽頭單位：市控?zé)熮k，責(zé)任單位：市控制吸煙協(xié)會、政府相關(guān)執(zhí)法部門（單位）、區(qū)愛衛(wèi)辦、各（鎮(zhèn)）街道辦事處）

　　（十）組織開展5.31世界無煙日系列活動。今年5月31日是第26個世界無煙日，根據(jù)世界衛(wèi)生組織的活動主題和全國、省愛衛(wèi)辦的要求，結(jié)合我市控?zé)煿ぷ鲗嶋H，在5月31日前后組織開展世界無煙日的專題報道、宣傳咨詢和執(zhí)法檢查等系列活動。（牽頭單位：市控?zé)熮k，責(zé)任單位：政府相關(guān)執(zhí)法部門（單位）、區(qū)愛衛(wèi)辦、市控制吸煙協(xié)會）

　�。ㄊ�一）開展控?zé)煿ぷ鹘涣骰顒印Ｒ环矫�，接受國際防癆及肺部疾病聯(lián)合會和國家相關(guān)對我市控?zé)煿ぷ鞯恼{(diào)研考察；另一方面，采取走出去、請進(jìn)來的方式，學(xué)習(xí)國內(nèi)外控?zé)熈⒎▓?zhí)法管理成功經(jīng)驗和做法，為我市更好地開展控?zé)煿ぷ魈峁┙梃b。（牽頭單位：市控?zé)熮k，責(zé)任單位：區(qū)愛衛(wèi)辦、政府相關(guān)執(zhí)法部門、市控制吸煙協(xié)會）

　　（十二）協(xié)調(diào)落實市控?zé)熮k控?zé)煴O(jiān)督員和經(jīng)費(fèi)。根據(jù)市編委《關(guān)于設(shè)立市控制吸煙辦公室等問題的批復(fù)》（穗編字〔20xx〕106號）和市政府的相關(guān)指示精神，協(xié)調(diào)完成市控?zé)煴O(jiān)督員隊伍組建，并安排到位和建立管理制度，協(xié)助落實人員經(jīng)費(fèi)和有關(guān)待遇。（牽頭單位：市城管委，責(zé)任單位：市編辦、市財局、市人社局、市控?zé)熮k、區(qū)愛衛(wèi)辦）

　　三、工作要求

　　（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各區(qū)、縣級市，市各職能部門和市愛衛(wèi)會成員單位要按照《條例》的規(guī)定，履行職責(zé)，依法行政，切實加強(qiáng)對控?zé)煿ぷ鞯念I(lǐng)導(dǎo)、督促和檢查，制定本單位的控?zé)煿ぷ鞣桨�，明確分工、責(zé)任到人，確保本地區(qū)本系統(tǒng)的控?zé)煿ぷ髀涞綄嵦�，抓出成效。各區(qū)（縣級市）、政府相關(guān)執(zhí)法部門（單位）的年度工作方案請以紙質(zhì)形式于1月31日17：00前報市控?zé)熮k。

　�。ǘ�）抓好宣傳發(fā)動。各區(qū)、縣級市，各部門要充分發(fā)揮廣播、電視、報刊、網(wǎng)絡(luò)等新聞媒體的作用，定期播放和刊登煙草煙霧危害健康的科學(xué)知識，開展多種形式、群眾喜聞樂見的健康教育活動，同時利用街道、居委會宣傳欄張貼控?zé)熜麄骱�報，派發(fā)宣傳單張到每個單位、每家每戶，通過多種渠道的宣傳活動，發(fā)動市民群眾自覺參與控?zé)熜袨椋�提高市民群眾的健康意識，養(yǎng)成良好的健康習(xí)慣，進(jìn)一步提升廣州的城市文明程度。

　　（三）強(qiáng)化執(zhí)法檢查。各執(zhí)法部門和單位要周密部署，強(qiáng)化控?zé)焾?zhí)法檢查。一是要認(rèn)真加強(qiáng)執(zhí)法機(jī)構(gòu)、隊伍建設(shè)，配置與工作任務(wù)相適應(yīng)的相對穩(wěn)定的執(zhí)法隊伍。二是要加大對被執(zhí)法單位的檢查和指導(dǎo)工作，督促被執(zhí)法單位（場所）自覺執(zhí)行《條例》規(guī)定和要求，如建立控?zé)煿ぷ鳈C(jī)構(gòu)、建章立制、設(shè)立控?zé)焺駥?dǎo)人員、張貼控?zé)煒?biāo)志和警示標(biāo)識、設(shè)置吸煙室或劃定吸煙區(qū)，設(shè)置無煙樓層和無煙客房等。三是要加大執(zhí)法力度，各執(zhí)法部門（單位）每季度要組織一次執(zhí)法行動周活動，平常要加強(qiáng)經(jīng)常性的督促檢查，一般應(yīng)做到周有日檢、月有行動、季有執(zhí)法周。四是要督促做好資料的收集整理工作，每月按時匯總反饋相關(guān)情況。

　　（四）落實創(chuàng)建任務(wù)。各區(qū)、縣級市愛衛(wèi)會要按照廣州市無煙單位創(chuàng)建活動的有關(guān)要求，做好本年度廣州市無煙單位創(chuàng)建活動的組織發(fā)動、申報、初評等工作，確保本地區(qū)的創(chuàng)建活動有聲有色有序進(jìn)行。

　　內(nèi)部控制工作方案 32

　　為加強(qiáng)建筑施工工地?fù)P塵污染防治工作，保護(hù)和改善大氣環(huán)境質(zhì)量，我站成立了以站長為組長的專項行動領(lǐng)導(dǎo)組，制定了具體的工作方案，并向相關(guān)單位發(fā)放了《安徽省建筑工程施工揚(yáng)塵污染防治規(guī)定的通知》、《安徽省建筑工程施工揚(yáng)塵污染治理專項行動工作方案的通知》等文件。具體工作如下：

　　一、工作布置

　　我站召集各在建項目相關(guān)單位負(fù)責(zé)人召開了專題會議，全面貫徹、落實《安徽省大氣污染防治條例》，依法推進(jìn)我縣建筑工地?fù)P塵防治各項工作，根據(jù)市住建委〈關(guān)于貫徹落實《安徽省大氣污染防治條例》的通知〉文件精神，要求各單位、各項目部要制定貫徹落實《條例》的實施方案，明確建設(shè)、監(jiān)理、施工單位責(zé)任，切實做好施工現(xiàn)場封閉圍擋、道路硬化、材料堆放遮蓋、進(jìn)出車輛沖洗、工程立面圍護(hù)等控塵抑塵措施，并按照標(biāo)準(zhǔn)要求，開展自查自糾整改工作，切實落實責(zé)任。

　　二、具體要求

　　1、開展與大氣污染防治相關(guān)的政策法規(guī)宣傳教育工作；

　　2、加強(qiáng)巡查力度。成立巡查組，定期對工地進(jìn)行督查，對措施不力、整改不到位的建筑工地責(zé)任主體進(jìn)行處罰；

　　3、施工現(xiàn)場實行圍擋封閉。主要路段施工現(xiàn)場圍擋高度不得低于2.5米，一般路段施工現(xiàn)場圍擋高度不得低于1.8米；

　　4、施工現(xiàn)場出入口道路實施混凝土硬化并配備車輛沖洗設(shè)備，對出入車輛必須清洗干凈后方能放出，嚴(yán)禁帶泥上路；

　　5、施工現(xiàn)場設(shè)置灑水降塵設(shè)施，安排專人定時灑水降塵；

　　6、對不能及時回填的場地，采取覆蓋等防塵措施；

　　7、外腳手架設(shè)置懸掛密目式安全網(wǎng)

　　8、施工現(xiàn)場禁止焚燒瀝青、橡膠、塑料、皮革、垃圾以及其他產(chǎn)生有害有毒煙塵的物質(zhì)；

　　9、運(yùn)進(jìn)或運(yùn)出工地的土方、砂石、禁止垃圾等易產(chǎn)生揚(yáng)塵的材料，采取封閉運(yùn)輸?shù)确缐m措施。

　　三、存在的問題

　　1、部分工地防塵網(wǎng)使用不規(guī)范，未按規(guī)定在工地建筑結(jié)構(gòu)腳手架外側(cè)設(shè)置有效抑塵的密目防塵網(wǎng)或防塵布；

　　2、部分工地原材料堆放不遮蓋；

　　3、部分工地未設(shè)置圍擋墻或圍擋墻設(shè)置不規(guī)范，未保證圍檔連續(xù)、密閉；

　　4、部分工地未建立規(guī)范的車輛沖洗設(shè)施，原材料運(yùn)輸車輛出入工地輪胎不及時清洗、運(yùn)輸土方水泥車輛不覆蓋篷布，致使泥土物料拋灑路面，造成二次揚(yáng)塵污染。

　　5、巡查隊伍不健全，質(zhì)監(jiān)站人員有限，暫時還未能成立專門的執(zhí)法隊伍。

　　四、工作落實

　　針對建筑施工工地未按規(guī)定完成揚(yáng)塵整治任務(wù)的，我站逐一進(jìn)行監(jiān)督檢查，對存在上述問題的責(zé)成相關(guān)責(zé)任單位根據(jù)各自不同情況，按照要求分別落實整改措施，確保完成揚(yáng)塵整治任務(wù)。整治期間，我站派專人對工地進(jìn)行監(jiān)督檢查，對整治不達(dá)標(biāo)的施工項目將下達(dá)限期整改通知書重點(diǎn)督促，確保整治任務(wù)完成。

　　五、下一步打算

　　1、加強(qiáng)揚(yáng)塵污染防治宣傳力度。加大媒體曝光頻率，重點(diǎn)提高工地建設(shè)方與施工方對揚(yáng)塵污染防治工作的'認(rèn)識，提高他們防治揚(yáng)塵污染的自覺性，營造爭創(chuàng)“綠色文明工地”的良性氛圍。

　　2、認(rèn)真總結(jié)，落實整改。對在建工程繼續(xù)認(rèn)真開展施工現(xiàn)場揚(yáng)塵污染防治工作，不斷提高施工現(xiàn)場文明施工程度。

　　3、加大暗訪、督查、處罰力度。我站將在此前檢查的基礎(chǔ)上，及時研究整改落實對策，明確相關(guān)責(zé)任，加強(qiáng)暗訪和督查，加大處罰力度，確保揚(yáng)塵治理工作扎實有效。

　　4、加強(qiáng)長效管理。工地?fù)P塵整治工作是一項長期而艱巨的任務(wù)，在鞏固好前期整治成果的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新工作措施，完善長效管理，努力實現(xiàn)工地?fù)P塵防治工作規(guī)范化、常態(tài)化。

　　內(nèi)部控制工作方案 33

　　預(yù)防和控制醫(yī)院感染是每一位醫(yī)務(wù)工作者應(yīng)履行的社會責(zé)任；是醫(yī)院生存發(fā)展以及醫(yī)務(wù)人員的自身安全的需要。因此，預(yù)防和控制醫(yī)院感染是醫(yī)院管理體系中不可缺少的重要部分，它不只是某個人或某個部門的工作職責(zé)，而是涉及全體醫(yī)務(wù)人員的系統(tǒng)工程。醫(yī)院感染管理是醫(yī)療質(zhì)量管理的重要組成部分。今年醫(yī)院感染管理工作重點(diǎn)仍以醫(yī)院感染病例發(fā)現(xiàn)、登記報告；重點(diǎn)科室的環(huán)境衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測；醫(yī)療廢物的管理；消毒藥械、一次性醫(yī)療用品管理；法定傳染病的管理；醫(yī)務(wù)人員手衛(wèi)生的管理；職業(yè)暴露處理管理，以及感染科、手術(shù)室、產(chǎn)房、新生兒搶救室等重點(diǎn)部門及高危科室的管理，協(xié)助質(zhì)控、藥劑科對抗菌藥物臨床應(yīng)用進(jìn)行管理。

　　一、醫(yī)院感染管理組織機(jī)構(gòu)

　　醫(yī)院感染管理成立醫(yī)院感染管理委員會，配備感染預(yù)防、控制專職人員

　　組長：院長

　　副組長：副院長負(fù)責(zé)感染預(yù)防

　　組員：護(hù)士長、防保組長

　　二、完善醫(yī)院感染管理監(jiān)測制度

　　醫(yī)院感染監(jiān)測主要包括感染病例監(jiān)測、環(huán)境衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測、消毒滅菌效果監(jiān)測。

　　1、醫(yī)院感染病例監(jiān)測：監(jiān)測有全面綜合性監(jiān)測和目標(biāo)性監(jiān)測兩種方法。目前我院實行全面綜合性監(jiān)測，主要由臨床各科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)感染病例的發(fā)現(xiàn)、登記和報告，由副組長收集感染卡片進(jìn)行統(tǒng)計分析。計劃用2年時間完成院感基礎(chǔ)發(fā)病率調(diào)查，為目標(biāo)性監(jiān)測做準(zhǔn)備。如果病區(qū)發(fā)生醫(yī)院感染流行趨勢時，應(yīng)立即報告醫(yī)院感染管理科，醫(yī)院感染管理科根據(jù)情況進(jìn)行流行病學(xué)調(diào)查和環(huán)境、物品監(jiān)測，確定是否為流行，找出流行的原因，并提出整改措施。細(xì)菌室負(fù)有向醫(yī)院感染管理科匯報病原體分離和耐藥情況的責(zé)任，遇到醫(yī)院感染暴發(fā)流行，應(yīng)承擔(dān)相關(guān)的監(jiān)測工作。

　　2、環(huán)境衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測：空氣、物體表面和醫(yī)務(wù)人員手的監(jiān)測：主要由醫(yī)院檢驗科完成采樣工作，一般1-2月監(jiān)測一次，納入質(zhì)量控制考核標(biāo)準(zhǔn)。

　　3、毒劑、消毒滅菌效果的監(jiān)測：

　　（1）使用中消毒劑每季度進(jìn)行一次微生物監(jiān)測，滅菌劑每月監(jiān)測一次，由醫(yī)院感染管理副組長負(fù)責(zé)；使用中的濃度監(jiān)測由科室完成，并做好記錄。

　　（2）消毒滅菌效果的監(jiān)測：主要是高壓鍋的監(jiān)測，每月由供應(yīng)室進(jìn)行一次微生物監(jiān)測，醫(yī)院感染管理小組定期抽查。

　　三、完善醫(yī)院感染管理制度，規(guī)范管理

　　1、消毒產(chǎn)品的管理：消毒產(chǎn)品包括消毒劑、消毒器械、衛(wèi)生用品和一次性使用醫(yī)療用品，醫(yī)院感染管理科參與消毒產(chǎn)品的購入、使用和用后處理的監(jiān)督指導(dǎo)，具體包括產(chǎn)品購入的質(zhì)量控制，使用中的'監(jiān)測和一次性醫(yī)療用品用后處理的檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)。

　　2、抗菌藥物合理應(yīng)用的管理：協(xié)助藥劑科對臨床抗菌藥物合理應(yīng)用指導(dǎo)進(jìn)行督導(dǎo)，定期檢查臨床科室抗菌藥物應(yīng)用的情況，反饋檢查結(jié)果，并根據(jù)病原體對抗菌藥物的耐藥情況規(guī)劃全院抗菌藥物應(yīng)用，制定限用和輪換制度；臨床科室應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)抗菌藥物合理應(yīng)用的指導(dǎo)原則和規(guī)范要求，結(jié)合本科室的具體情況制定本科室的抗菌藥物合理應(yīng)用細(xì)則，接受醫(yī)院抗菌藥物合理應(yīng)用指導(dǎo)小組的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。

　　3、醫(yī)院醫(yī)療垃圾的管理：根據(jù)衛(wèi)生部和國家環(huán)�？偩职l(fā)布的《醫(yī)療廢物處理條例》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療廢物管理辦法》、《醫(yī)療廢物管理行政處罰辦法》、《醫(yī)療廢物分類目錄》、《醫(yī)療廢物專用包裝物、容器標(biāo)準(zhǔn)和警示標(biāo)識規(guī)定》等制定醫(yī)院醫(yī)療廢棄物的管理規(guī)定，臨床醫(yī)技科室應(yīng)遵照醫(yī)院有關(guān)醫(yī)療廢物處理的規(guī)定在垃圾產(chǎn)生的開始進(jìn)行分類收集、運(yùn)送，醫(yī)院感染管理科定期檢查和監(jiān)督垃圾的分類收集運(yùn)送情況。

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