項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告
在當(dāng)下這個(gè)社會(huì)中，報(bào)告的適用范圍越來(lái)越廣泛，我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要注意語(yǔ)言要準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔。那么大家知道標(biāo)準(zhǔn)正式的報(bào)告格式嗎？下面是小編幫大家整理的項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告1
一、財(cái)務(wù)分析的概念
財(cái)務(wù)分析就是根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告中反映出來(lái)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，通過(guò)深入剖析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果，歸納總結(jié)出企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)和得失利弊，為企業(yè)管理的改善和經(jīng)濟(jì)決策的優(yōu)化提供依據(jù)的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。財(cái)務(wù)分析的依據(jù)是單位的管理現(xiàn)狀和財(cái)務(wù)指標(biāo)，其宗旨是投資的合理化和投資的合理化。作為勞動(dòng)密集型行業(yè)的建筑企業(yè)，競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，相當(dāng)一部分技術(shù)還是比較成熟的，其財(cái)務(wù)分析的方法和特點(diǎn)必須同時(shí)符合財(cái)務(wù)分析的一般特點(diǎn)和企業(yè)自身的特性。
二、建筑行業(yè)財(cái)務(wù)分析的特點(diǎn)
�。�1）更加突出建筑企業(yè)的獨(dú)特性。建筑企業(yè)的`盈利能力、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力、償債能力以發(fā)展能力等共同決定了其綜合能力，通常用流動(dòng)比率、速凍比率和存貨周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)來(lái)表示。盈利能力指的是企業(yè)賺取利潤(rùn)的能力，通過(guò)權(quán)益利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、銷售毛利率和凈利率來(lái)衡量。資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力是一個(gè)企業(yè)最基本的要求，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的前提和保障。
建筑企業(yè)不同，其能力狀態(tài)也有所區(qū)別，因此在財(cái)務(wù)分析的過(guò)程中，要實(shí)事求是、因地制宜，充分考慮企業(yè)的獨(dú)特性。
�。�2）更加突出材料利用率。建筑企業(yè)是以消耗材料的方式來(lái)提供服務(wù)的，這與一般的服務(wù)性行業(yè)不同，因此，在對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，要注重提高材料的利用率。在財(cái)務(wù)分析的過(guò)程中，要結(jié)合以價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)為主要方式的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈的現(xiàn)狀。對(duì)材料利用率分析的重視，可以增強(qiáng)材料節(jié)約意識(shí)、企業(yè)上下節(jié)約蔚然成風(fēng)，進(jìn)而達(dá)到降低企業(yè)成本、實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的最大化的目的，引領(lǐng)企業(yè)走上可持續(xù)發(fā)展的道路。只有發(fā)展健康、穩(wěn)定了，建筑企業(yè)才有能力進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)，企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力才能進(jìn)一步提高。具體說(shuō)來(lái)，建筑行業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的時(shí)候，更加注重進(jìn)購(gòu)材料的價(jià)格變化，綜合考慮單位價(jià)格的最大化和進(jìn)購(gòu)數(shù)量的合理化，最大限度的提高材料的利用率。
�。�3）更加突出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。投資和風(fēng)險(xiǎn)是一對(duì)孿生姐妹，這是眾所周知的道理，建筑企業(yè)亦是如此。建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)由財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)組成。建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析相當(dāng)重視。在對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行全面的分析基礎(chǔ)上，突出當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的狀況，把企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度，為企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展提供重要保障。建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)分析要求在第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，這就在經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化敏銳性上給建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員提出了要求。建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)將目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)律緊密結(jié)合起來(lái)，采取積極措施遏制企業(yè)朝著不良方向發(fā)展。
三、建筑行業(yè)財(cái)務(wù)分析的方法
（1）更新財(cái)務(wù)管理理念。由于經(jīng)營(yíng)環(huán)境的多變性和復(fù)雜性，建筑企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下面臨越來(lái)越大的風(fēng)險(xiǎn)。為了利潤(rùn)最大化的實(shí)現(xiàn)，在企業(yè)管理中財(cái)務(wù)管理的核心地位必須得到確立，更新陳舊的財(cái)務(wù)管理理念，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在控制、決策和預(yù)測(cè)方面的作用，提高資金利用的合理性，嚴(yán)格控制成本，促進(jìn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的進(jìn)一步提高。
建筑企業(yè)在承接實(shí)際項(xiàng)目時(shí)，具有生產(chǎn)周期長(zhǎng)、投入成本高等特點(diǎn)，且受到諸多不確定因素的影響和干擾，增大決策失誤的可能性，不僅會(huì)給建設(shè)方案的實(shí)施帶來(lái)難度，嚴(yán)重還會(huì)造成人員傷亡、企業(yè)破產(chǎn)等后果。所以，建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員必須摒棄陳舊的管理理念，在觀念上和現(xiàn)代管理意識(shí)接軌，提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力，對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的化解和發(fā)展都具有十分重要的意義。
�。�2）實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理制度的現(xiàn)代化。首先，在保證建筑企業(yè)朝著正常、良性方向發(fā)展的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)和執(zhí)行力度，引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理體制，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度必須與國(guó)家的國(guó)家關(guān)于財(cái)務(wù)管理的方針、政策相適應(yīng)。財(cái)務(wù)管理在制度應(yīng)隨著建筑行業(yè)的發(fā)展和財(cái)務(wù)理論的創(chuàng)新而不斷改進(jìn)和完善，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)代化。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告2
1、風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成復(fù)雜。
一般企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自融資風(fēng)險(xiǎn)，銷售風(fēng)險(xiǎn)，而建筑企業(yè)不僅包括融資風(fēng)險(xiǎn)，還包括投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回籠風(fēng)險(xiǎn)以及收益分配風(fēng)險(xiǎn)等。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。建筑企業(yè)通過(guò)承接不同項(xiàng)目完成公司經(jīng)營(yíng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)從項(xiàng)目立項(xiàng)就已經(jīng)開(kāi)始，并且貫穿項(xiàng)目始終。在整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，資金的安全、合理利用以及如何實(shí)現(xiàn)最大效益都會(huì)有所涉及。風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生與損失程度的不確定性。建筑企業(yè)易受國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控，物價(jià)水平波動(dòng)的影響，人員流動(dòng)也較為頻繁，項(xiàng)目施工經(jīng)常分散多點(diǎn)，是其行業(yè)特點(diǎn)。因而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生也具有較大的不確定性，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)何時(shí)、何地發(fā)生、規(guī)模大小、損失程度如何，都難以預(yù)料和預(yù)測(cè)，這給財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了較大困難。
2、建筑企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的成因
由于建筑企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成比較復(fù)雜，要分析其成因具有較大難度�，F(xiàn)有研究主要從宏觀經(jīng)濟(jì)等角度對(duì)其成因進(jìn)行了深入研究，然而，要從根本上找出其成因，就必須對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理制度有一個(gè)深入的剖析，找到問(wèn)題的根本所在。認(rèn)識(shí)不足人才匱乏。由于歷史的原因，大環(huán)境的影響，建筑企業(yè)的管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不足，在人才選拔和機(jī)構(gòu)設(shè)置上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門重視不夠，能夠熟練運(yùn)用大數(shù)據(jù)、現(xiàn)代管理軟件的高端人才在建筑企業(yè)中不多見(jiàn)，財(cái)務(wù)人員專業(yè)知識(shí)匱乏，這些都導(dǎo)致企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、評(píng)估體系的能力不足，從而造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。物資、設(shè)備購(gòu)置儲(chǔ)備不合理。物資、設(shè)備購(gòu)置、儲(chǔ)備不合理的狀況，在許多建筑企業(yè)不同程度的存在著，這與事先調(diào)查研究不夠，采購(gòu)儲(chǔ)備計(jì)劃制訂粗糙，決策盲目，財(cái)務(wù)人員審核不細(xì)有關(guān)。物資、設(shè)備的過(guò)量?jī)?chǔ)備，必然要占用大量資金，造成資金沉淀。直接影響到資金的周轉(zhuǎn)，導(dǎo)致流動(dòng)性資金不足，以致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。制度不嚴(yán)管理不善。財(cái)務(wù)關(guān)系混亂部分建筑企業(yè)由于管理層的管理不善，制度不嚴(yán)，資金在籌集、使用、分配，存在權(quán)責(zé)不明、審核不嚴(yán)、鋪張浪費(fèi)，非法占有等現(xiàn)象，導(dǎo)致資金的利用率不高，入不敷出，以致帶來(lái)整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2、險(xiǎn)控制點(diǎn)管理不力。建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)主要有：項(xiàng)目的預(yù)算、評(píng)估，招投標(biāo)、融資、籌資、內(nèi)部投資、經(jīng)營(yíng)、收益分配等環(huán)節(jié)。每一個(gè)環(huán)節(jié)都不同程度的蘊(yùn)含著一定程度的風(fēng)險(xiǎn)，必須要慎之又慎，做好各個(gè)環(huán)節(jié)備案，企業(yè)備案不足，一旦某環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)對(duì)不力，就會(huì)出現(xiàn)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督不力。企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)計(jì)、監(jiān)督、審核不力，一些掛靠企業(yè)為了偷稅漏稅藏匿利潤(rùn)，不真實(shí)核算企業(yè)的業(yè)務(wù)記錄，只對(duì)部分無(wú)關(guān)緊要的業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄，最終導(dǎo)致記錄與實(shí)際情況脫節(jié)，不能真實(shí)有效的反應(yīng)企業(yè)狀況、資金回籠情況、經(jīng)營(yíng)成果，導(dǎo)致正確決策缺乏必要的依據(jù)，帶來(lái)意外風(fēng)險(xiǎn)。
3、風(fēng)險(xiǎn)的防范
風(fēng)險(xiǎn)的防范是一個(gè)系統(tǒng)工程，涉及到建筑企業(yè)管理的方方面面，只有把所有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)都考慮在內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)防范體系才是完整的，才能達(dá)到防患于未然的效果。培養(yǎng)高素質(zhì)財(cái)務(wù)管理人才。建筑行業(yè)由于受傳統(tǒng)觀念的影響，總認(rèn)為是體力勞動(dòng)，其從業(yè)人員大多文化素養(yǎng)不高。許多領(lǐng)導(dǎo)在用人上也存在模糊認(rèn)識(shí)，認(rèn)為員工只要聽(tīng)話，干活就行了。對(duì)財(cái)務(wù)人員要求亦是如此，要求不高，因而財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范水平不高，財(cái)務(wù)新知識(shí)、信息化、大數(shù)據(jù)等方面的知識(shí)儲(chǔ)備不足，應(yīng)用不熟。要改變這種狀況，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)轉(zhuǎn)變用人觀念，現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員應(yīng)善于學(xué)習(xí)，勇于接受新觀念，不墨守成規(guī)，同時(shí)，企業(yè)應(yīng)吸收、引進(jìn)具備現(xiàn)代建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理新觀念，新知識(shí)的高素質(zhì)專業(yè)人才，扭轉(zhuǎn)這一局面，提高財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)。建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警機(jī)制。企業(yè)財(cái)務(wù)要根據(jù)各項(xiàng)目進(jìn)展情況，資金儲(chǔ)備情況，后續(xù)資金來(lái)源到位情況，定期編制財(cái)務(wù)狀況通報(bào)，分析發(fā)現(xiàn)有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)苗頭，及時(shí)提醒決策層注意，防患于未然。強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的.作用以前主要是威懾和監(jiān)督，然而這些是不夠的，為了適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理的需要，要對(duì)建筑企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的職能進(jìn)一步擴(kuò)大，玩真的，來(lái)實(shí)的，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，找出薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)提出整改措施。強(qiáng)化項(xiàng)目管理，控制項(xiàng)目實(shí)施。項(xiàng)目的成功運(yùn)行，領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵，強(qiáng)化項(xiàng)目管理就是要加強(qiáng)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)者的選聘，班子的建設(shè)，要把項(xiàng)目管理人員納入到企業(yè)人事管理體系，項(xiàng)目在啟動(dòng)前要在相關(guān)職能部門的監(jiān)督下，對(duì)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行嚴(yán)格的道德人品，專業(yè)知識(shí)，領(lǐng)導(dǎo)能力，技術(shù)水平的考核，確保其勝任。在項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中，要及時(shí)跟進(jìn)審核，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然；其次要加強(qiáng)項(xiàng)目的資金建設(shè)，資金的使用要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的申請(qǐng)、審批，遵循有償使用的原則；在項(xiàng)目整個(gè)過(guò)程都要加強(qiáng)成本核算，不得自行購(gòu)置大型設(shè)備，要在公司內(nèi)采取調(diào)劑和租借使用，減少不必要的開(kāi)支；最后要做好項(xiàng)目的結(jié)算工作，尤其做好資金的按時(shí)回籠，使項(xiàng)目善始善終。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告3
XXXX開(kāi)發(fā)總公司是一家國(guó)有經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的注冊(cè)企業(yè)。公司于20xx年成立后，根據(jù)開(kāi)發(fā)區(qū)創(chuàng)新管理體制的總體要求，總公司在牢固樹(shù)立服務(wù)第一、效率第一的同時(shí)，不斷強(qiáng)化內(nèi)部各項(xiàng)管理，充分調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面的進(jìn)取因素，不斷吸引全社會(huì)的科技人才和投資者加盟，為共同建設(shè)和開(kāi)發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)不懈的努力。隨著總公司“大招商、招大商”戰(zhàn)略目標(biāo)的整體推進(jìn)，在開(kāi)發(fā)區(qū)組建一個(gè)機(jī)動(dòng)車輛管理機(jī)構(gòu)，有效的實(shí)施人員與車輛的管理，已經(jīng)成為促進(jìn)當(dāng)前開(kāi)發(fā)區(qū)迅速發(fā)展壯大的迫切需要。
一、組建交安委的必要性
1、高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)目前現(xiàn)有各類型機(jī)動(dòng)車輛XX余輛，駕駛?cè)藛TXX余人，根據(jù)二期擴(kuò)建規(guī)劃，預(yù)計(jì)到明年底機(jī)動(dòng)車輛將增加到XX余輛，機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)藛T也將增加到XX余人。
2、已經(jīng)和即將進(jìn)駐開(kāi)發(fā)區(qū)的外地的，以及在其他交安委上戶的機(jī)動(dòng)車輛和人員，由于異地車輛審驗(yàn)、工作聯(lián)系等方面的繁瑣和不便，待開(kāi)發(fā)區(qū)交安委組建后，必將有一批機(jī)動(dòng)車輛和人員轉(zhuǎn)入管理。
3、高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)位于太原市南部學(xué)府街，地理位置十分突出。在開(kāi)發(fā)區(qū)四周又云集著各類大中型機(jī)動(dòng)車輛交易市場(chǎng)，加之長(zhǎng)風(fēng)大街的開(kāi)通，東西南北，四通八達(dá)，車流量較之以往成倍增加，具有良好的組建條件和管理環(huán)境。
二、交安委的管理方案和管理規(guī)模
1、管理名稱及法人
1.1管理名稱：
1.2隸屬單位：
1.3法人代表：
1.4負(fù)責(zé)人：
2、組織機(jī)構(gòu)：
2.1主任：1人。
2.2內(nèi)勤：1人(負(fù)責(zé)車輛和駕駛?cè)藛T的檔案管理〕。
2.3車管員：2人。
2、4安全管理：1人。
3、管理辦法
3.1主任由總公司選派一名具有多年交通管理實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)人員擔(dān)任。
3.2其他所需人員全部面向社會(huì)實(shí)行公開(kāi)招聘。擇優(yōu)錄用。
3.3制定崗位實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格各項(xiàng)管理規(guī)定。
3.4實(shí)行年度測(cè)評(píng)、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣、競(jìng)爭(zhēng)上崗，采取末位淘汰的新機(jī)制。
4、辦公地址：鑒于高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)的極佳投資環(huán)境，場(chǎng)址選擇在高新開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)大樓為最優(yōu)方案。
三、經(jīng)濟(jì)分析：
1、市場(chǎng)前景
1.1太原市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)，正處于全市結(jié)構(gòu)調(diào)整、城市建設(shè)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展最為關(guān)鍵的一個(gè)十分時(shí)期，開(kāi)發(fā)區(qū)機(jī)動(dòng)車輛與駕駛?cè)藛T增長(zhǎng)較快，要求簡(jiǎn)便快捷的`管理需求量較大。
1.2高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)目前尚無(wú)具有必須規(guī)模，且又具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的交通管理機(jī)構(gòu)�？偣窘话参慕M建成立，依托開(kāi)發(fā)區(qū)良好的投資環(huán)境，經(jīng)過(guò)先進(jìn)合理的計(jì)算機(jī)管理手段，必將對(duì)開(kāi)發(fā)區(qū)駕駛?cè)藛T以及各類型機(jī)動(dòng)車輛實(shí)施有效的管理，具有穩(wěn)定的管理基礎(chǔ)。
1.3隨著人們生活水平的日益提高，家用汽車的普及，經(jīng)過(guò)不斷完善管理服務(wù)意識(shí)與管理服務(wù)質(zhì)量，以嚴(yán)格的管理，規(guī)范的運(yùn)作，良好的服務(wù)，樹(shù)立誠(chéng)實(shí)可信的管理形象，必將吸引周邊地區(qū)一大批機(jī)動(dòng)車輛和駕駛?cè)藛T入戶掛靠。逐步拓展管理范圍。
2、資金來(lái)源
2.1申請(qǐng)國(guó)家預(yù)算內(nèi)撥款。
2.2向國(guó)內(nèi)各大銀行及財(cái)政信托公司貸款。
2.3自籌組建初期投資和鋪底流動(dòng)資金XX萬(wàn)。
3、費(fèi)用估算：先期投資年費(fèi)用約XX萬(wàn)余元。
其中：場(chǎng)地租賃費(fèi)：X元。
辦公設(shè)備：X元。
人員費(fèi)用：編制定員5人，年平均工資X元，年工資總費(fèi)用為X元。
其他費(fèi)用：X元。
4、效益估算
4.1目前開(kāi)發(fā)區(qū)現(xiàn)有車輛X輛，單車年管理費(fèi)X元，年收益X元。
4.2隨著管理規(guī)模的不斷擴(kuò)大，預(yù)測(cè)在明年底前將吸納各類轉(zhuǎn)戶遷移機(jī)動(dòng)車輛XX余輛，年收益XX萬(wàn)元。
4.3隨著管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的不斷提高和服務(wù)意識(shí)的增強(qiáng)，高效便捷的管理手段，必將吸引眾多零散和家用私車車主的入戶掛靠，在極大便利廣大群眾購(gòu)車上戶的同時(shí)，所產(chǎn)生的社會(huì)效益無(wú)法估算。
綜上所述，組建高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)總公司交安委，具有廣闊的市場(chǎng)前景和良好的發(fā)展機(jī)遇，依托開(kāi)發(fā)區(qū)組建交安委具有明顯的優(yōu)勢(shì)，投資利潤(rùn)率較高，有必須的抗風(fēng)險(xiǎn)本事，在管理上是可行的，在經(jīng)濟(jì)上是合理的，交安委組建后，對(duì)開(kāi)發(fā)區(qū)和社會(huì)都具有明顯的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告4
一、項(xiàng)目發(fā)展背景
“發(fā)展硅膠制品行業(yè)”，根本在于硅膠制品制造業(yè)。硅膠雜件創(chuàng)新難等問(wèn)題，目前硅膠制品產(chǎn)業(yè)投資集中于廣東地區(qū)，據(jù)小編細(xì)微觀察，當(dāng)前制造業(yè)業(yè)務(wù)難、創(chuàng)新難問(wèn)題仍是未解決�！痹诿磕昱e辦的中國(guó)硅膠制品展銷會(huì)上，幾乎很少看到有新面孔的硅膠制品，即使有，也是很少數(shù)的雜件系列，個(gè)別硅膠制品行業(yè)資深專家的一席發(fā)言，令硅膠制品造業(yè)話題進(jìn)入人們視野。
目前，硅膠制品技術(shù)呈現(xiàn)出明顯的專業(yè)化分工發(fā)展趨勢(shì)，以～粒子徑為主的基礎(chǔ)硅膠在我國(guó)發(fā)展迅猛，以1——15μm粒子徑為主的微粉硅膠在歐美和日韓獲得長(zhǎng)足進(jìn)步�；A(chǔ)硅膠和微粉硅膠在形態(tài)和性能上的差異，成為多樣化應(yīng)用發(fā)展的直接動(dòng)力。
事實(shí)上，近兩年國(guó)內(nèi)硅膠制品應(yīng)用市場(chǎng)已在悄然升溫。2013年、2014年和今年上半年，預(yù)計(jì)到今年，硅膠制品將占國(guó)內(nèi)橡塑消費(fèi)總量的10%～15%，即硅膠制品消費(fèi)量有望達(dá)到100萬(wàn)～150萬(wàn)噸，而到2020年，硅橡膠占橡膠消費(fèi)總量的比例有望達(dá)到20%～33%，即硅橡膠制品消費(fèi)量有望達(dá)到300萬(wàn)～500萬(wàn)噸。
盡管國(guó)內(nèi)硅膠制品制造業(yè)正處于轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期，但企業(yè)對(duì)硅膠制品的創(chuàng)新熱情，遠(yuǎn)甚于老模式的硅膠按鍵生產(chǎn)模式。因此，在專家
看來(lái)，硅膠制品產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新將是一場(chǎng)激勵(lì)的競(jìng)爭(zhēng)大賽，具有設(shè)計(jì)創(chuàng)新和自主研發(fā)生產(chǎn)的廠家，將會(huì)引來(lái)巨大市場(chǎng)。
現(xiàn)在，硅膠的應(yīng)用技術(shù)已經(jīng)滲透到各行各業(yè)，有些業(yè)已成熟，有些正在深入，硅膠生產(chǎn)廠家其中工業(yè)領(lǐng)域的應(yīng)用最為廣泛，農(nóng)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)的應(yīng)用近年來(lái)發(fā)展也非常迅速。
工業(yè)應(yīng)用硅膠起初主要應(yīng)用于軍事工業(yè)，第二次世界大戰(zhàn)之后，應(yīng)用范圍逐步擴(kuò)大。硅膠用作干燥劑在國(guó)內(nèi)外已經(jīng)非常普遍，隨著專業(yè)化分工進(jìn)程的加快，在石油化工、醫(yī)藥、食品、生物化學(xué)、環(huán)保、涂料、輕紡、造紙、油墨、塑料等工業(yè)領(lǐng)域應(yīng)用的質(zhì)量和水平邁上了新的臺(tái)階。
二、項(xiàng)目總投資估算
（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資：79（萬(wàn)元）。
�。ǘ┝鲃�(dòng)資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動(dòng)資金萬(wàn)元。
�。ㄈ┛偼顿Y構(gòu)成分析
1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資。89萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資。79萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的%；流動(dòng)資金萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的%。
2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的%；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的%；其它投資萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的%。
3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=。79+=。89（萬(wàn)元）。
三、資金籌措全部自籌。
四、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)
第一年負(fù)荷%，計(jì)劃收入。20萬(wàn)元，總成本。85萬(wàn)元，利潤(rùn)總額。05萬(wàn)元，凈利潤(rùn)。29萬(wàn)元，增值稅萬(wàn)元，稅金及附加萬(wàn)元，所得稅萬(wàn)元；第二年負(fù)荷%，計(jì)劃收入。90萬(wàn)元，總成本。76萬(wàn)元，利潤(rùn)總額。43萬(wàn)元，凈利潤(rùn)。82萬(wàn)元，增值稅萬(wàn)元，稅金及附加萬(wàn)元，所得稅萬(wàn)元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入。00萬(wàn)元，總成本。49萬(wàn)元，利潤(rùn)總額x萬(wàn)元，凈利潤(rùn)x萬(wàn)元，增值稅x萬(wàn)元，稅金及附加x萬(wàn)元，所得稅x萬(wàn)元。
�。ㄒ唬I(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對(duì)價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入。00萬(wàn)元。
（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=萬(wàn)元。
�。ㄈ┚C合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用。49萬(wàn)元，其中：可變成本。09萬(wàn)元，固定成本萬(wàn)元，具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)—《總成本費(fèi)用估算一覽表》所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加x萬(wàn)元。
（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入—綜合總成本費(fèi)用—銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=（萬(wàn)元）。
企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率=×%=（萬(wàn)元）。
�。├麧�(rùn)及利潤(rùn)分配
1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入—綜合總成本費(fèi)用—銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=（萬(wàn)元）。
2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率=×%=（萬(wàn)元）。
3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：企業(yè)凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額—企業(yè)所得稅==（萬(wàn)元）。
4、根據(jù)《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率=x%。
（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=x%。
�。�3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=x%。
5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入。00萬(wàn)元，總成本費(fèi)用。49萬(wàn)元，稅金及附加萬(wàn)元，利潤(rùn)總額萬(wàn)元，企業(yè)所得稅萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)萬(wàn)元，年納稅總額萬(wàn)元。
五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=x年。
本期工程項(xiàng)目全部投資回收期年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。
六、綜合評(píng)價(jià)
本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率%，投資利稅率%，全部投資回報(bào)率%，全部投資回收期年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤(rùn)空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
建立起項(xiàng)目法人責(zé)任制，明確部門和個(gè)人的崗位職責(zé)。建設(shè)資金要設(shè)立專戶存儲(chǔ)，做到�？顚Ｓ茫诮ㄔO(shè)資金的使用過(guò)程中，嚴(yán)格進(jìn)行跟蹤檢查和審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格的考核，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，尤其是網(wǎng)絡(luò)信息方面的人才培訓(xùn)。
七、市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析目前，我國(guó)硅橡膠工業(yè)已經(jīng)成熟，連鎖效應(yīng)開(kāi)始顯現(xiàn)，許多硅橡膠產(chǎn)品被廣泛應(yīng)用于人們的日常生產(chǎn)和生活中，說(shuō)明我國(guó)硅膠工業(yè)的未來(lái)發(fā)展是很好的。
隨著硅橡膠在一些非輪胎領(lǐng)域的細(xì)分取代其他橡膠，其消費(fèi)將成倍增加，市場(chǎng)空間將進(jìn)一步開(kāi)放。
由此可見(jiàn)，硅膠工業(yè)的發(fā)展前景是可觀的。硅膠工業(yè)是資本密集型、高科技產(chǎn)業(yè)與勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)相比，硅膠原料主要用于電子電器、醫(yī)療器械、嬰兒用品等大型行業(yè)。覆蓋范圍廣，許多以前的橡膠制品將逐漸被硅膠所取代。
硅橡膠工業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)將集中在液體橡膠上。我國(guó)擁有龐大的液體橡膠生產(chǎn)基地，這將在一定程度上改變目前硅橡膠工業(yè)的格局。同時(shí)，也應(yīng)該意識(shí)到硅膠行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)。由于經(jīng)濟(jì)的低迷和相應(yīng)的`貨幣政策，中小企業(yè)的資本流動(dòng)更加困難，這對(duì)于資本密集型產(chǎn)業(yè)是一個(gè)挑戰(zhàn)。但如果能夠度過(guò)這樣一個(gè)寒冷的經(jīng)濟(jì)冬天，硅橡膠工業(yè)將面臨更多的困難。明天將會(huì)非常美麗。
硅橡膠工業(yè)的發(fā)展前景從產(chǎn)品角度看，國(guó)內(nèi)硅膠行業(yè)的需求仍然是普通橡膠和氣態(tài)橡膠，同時(shí)對(duì)阻燃膠粘劑、低檔膠粘劑和液體膠粘劑等特種膠粘劑的需求也在不斷上升。與前兩種傳統(tǒng)膠粘劑相比，這些膠粘劑具有更高的技術(shù)含量和更高的附加值，因此在未來(lái)將有很大的市場(chǎng)空間。
八、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)硅橡膠是指主鏈由硅和氧原子交替構(gòu)成，硅原子上通常連有兩個(gè)有機(jī)基團(tuán)的橡膠。
硅橡膠具有較好的耐低溫性能，一般能夠在—55℃下繼續(xù)工作。此外，其耐熱性能也很突出，可在180℃下長(zhǎng)期工作，瞬時(shí)可耐300℃以上的高溫。硅橡膠的透氣性良好，擁有在合成聚合物中最高的氧氣透過(guò)率。此外還具有生理惰性、不會(huì)導(dǎo)致凝血的突出特性，在醫(yī)用領(lǐng)域應(yīng)用廣泛。
硅橡膠產(chǎn)品在各個(gè)下游中應(yīng)用較廣，在建筑行業(yè)可用作道路、門窗的密封填縫材料，較為高檔的結(jié)構(gòu)膠用于汽車、玻璃幕墻的結(jié)構(gòu)粘結(jié)材料。在電子電氣工業(yè)中，室溫硫化硅橡膠用作粘結(jié)劑，如彩電裝配線、印刷電路基板等各種電子元件的粘結(jié)、固定、填隙，照明器材的粘接密封等，還可用作各種元器件的灌封、涂覆。
2019年重點(diǎn)70城房企發(fā)布的條招標(biāo)中，主要涵蓋了機(jī)電類、精裝修類、建筑部品類、設(shè)計(jì)類、土建類、市政園林類、勘察檢測(cè)類、咨詢服務(wù)類等8個(gè)大類。其中，招標(biāo)數(shù)量排在前三位的分別是土建類5188條（占比45%）、精裝修類1672條（占比14%）和市政園林類1352條（占比12%）。土建類招標(biāo)主要以總承包工程、樁基工程及消防工程為主；精裝修類的招標(biāo)集中在裝修總包、活動(dòng)家具、廚房電器等；市政園林類有園林景觀、標(biāo)牌標(biāo)識(shí)和中水雨水回用工程等行業(yè)。
從全裝修項(xiàng)目部品應(yīng)用數(shù)量來(lái)看，2019年部品應(yīng)用占比中，前三是戶內(nèi)門、廚房電器、室內(nèi)燈具，分別占比18%、8%、7%。
在門類應(yīng)用品牌方面，前三為王力、星月神、盼盼，前五位門類應(yīng)用品牌占比為70%，品牌分化較為明顯。在廚房電器類應(yīng)用品牌方面，前三為老板電器、海爾、方太，前五位廚電應(yīng)用品牌占比達(dá)到77%，市場(chǎng)渠道和資源不斷向一線品牌聚攏，行業(yè)保持高集中度運(yùn)行。在燈具
類應(yīng)用品牌方面，前三為歐普、雷士、飛利浦，前五位室內(nèi)燈具應(yīng)用品牌占比為72%，品牌分化較為明顯，行業(yè)集中度不斷提高。在櫥柜類應(yīng)用品牌方面，前三為金牌櫥柜、歐派家居、皮阿諾，前五位櫥柜應(yīng)用品牌占比達(dá)到59%，依然屬于寡占型市場(chǎng)。
房地產(chǎn)集采趨勢(shì)明確，利好室溫膠龍頭企業(yè)。在嚴(yán)厲政策調(diào)控、土地成本提高等大背景下，中國(guó)各大房地產(chǎn)商為實(shí)現(xiàn)降本提效開(kāi)始紛紛投向集采懷抱。1999年中城聯(lián)盟成立，開(kāi)創(chuàng)我國(guó)房地產(chǎn)集采模式先河；2019年新虹橋采購(gòu)聯(lián)盟成立，成員在8個(gè)月內(nèi)實(shí)現(xiàn)了12類近40億的采購(gòu)量，其中密封膠等產(chǎn)品在采購(gòu)品中應(yīng)用廣泛。由于體量巨大，集采企業(yè)對(duì)于供應(yīng)鏈具有較高要求，要求供應(yīng)商具有較強(qiáng)實(shí)力來(lái)滿足自身要求，因此就要打造封閉式的供應(yīng)鏈管控體系，保障風(fēng)險(xiǎn)可控。這也就給密封膠龍頭企業(yè)帶來(lái)利好：2019年由明源云攜手中城聯(lián)采共同舉辦的供應(yīng)商評(píng)選中，硅寶科技蟬聯(lián)冠軍，廣州白云、杭州之江、集泰化工及山東永安緊隨其后，成為聯(lián)盟成員及其他主要開(kāi)發(fā)商最認(rèn)可的品牌；此外硅寶科技已成功入圍了萬(wàn)達(dá)集團(tuán)、恒大地產(chǎn)、綠地集團(tuán)、世茂地產(chǎn)、碧桂園等房地產(chǎn)巨頭品牌庫(kù)，深度合作不斷開(kāi)展。未來(lái)，隨著房地產(chǎn)廠商集采模式逐步成熟，密封膠龍頭企業(yè)將迎來(lái)更大規(guī)模的合作，從而為加強(qiáng)自身盈利能力帶來(lái)有力支撐，進(jìn)一步鞏固行業(yè)領(lǐng)先地位。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告5
為了進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提高各級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理意識(shí)，根據(jù)于總會(huì)計(jì)師在20xx年經(jīng)營(yíng)管理專項(xiàng)工作會(huì)議上的講話精神，從今年一季度起，各單位由總會(huì)計(jì)師組織，每季度要對(duì)本單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，分析的主要內(nèi)容是：資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款、存貨、內(nèi)部單位貸款、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的凈現(xiàn)金流、營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)，同時(shí)提出改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的具體措施、降本增效的具體措施、專項(xiàng)管理提升的具體措施。
季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告具體內(nèi)容主要包括以下幾點(diǎn)：
一、基本情況
1、資產(chǎn)、負(fù)債、結(jié)構(gòu)和季度間變化情況及原因簡(jiǎn)要分析;
2、NC帳套數(shù)量情況：隸屬分公司帳套、一級(jí)核算工程項(xiàng)目帳套數(shù)量情況。
3、本季度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況：企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，在各業(yè)板塊的分布情況;按業(yè)務(wù)板塊詳細(xì)說(shuō)明本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，包括主要業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量及同比增減量。
二、經(jīng)濟(jì)效益情況
(一)企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn)，效益增減變化的主要原因。
(二)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素。
(三)成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及變動(dòng)情況;材料費(fèi)用、工資性支出、內(nèi)部貸款利息等對(duì)利潤(rùn)增減的影響。
(四)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用按照主要明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)分析。
(五)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化。
(六)同比影響其他收益的主要事項(xiàng)，包括影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額。
三、現(xiàn)金流管理情況
(一)經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。
(二)與上季度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析。
包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來(lái)源(經(jīng)營(yíng)、投資或籌資)，流出的主要用途(經(jīng)營(yíng)、投資、籌資)。
(三)逐項(xiàng)說(shuō)明對(duì)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。
四、資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成及變動(dòng)情況
(一)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析，詳細(xì)說(shuō)明貨幣資金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等項(xiàng)目的變化及增減原因。
其中，對(duì)“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“預(yù)付賬款”和“存貨”專項(xiàng)分析。
重點(diǎn)說(shuō)明應(yīng)收款項(xiàng)的拖欠及清欠情況，說(shuō)明存貨的構(gòu)成及其形成原因(未完施工按照工程項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)分析)，三年以上其他應(yīng)收款金額以及未及時(shí)清理原因，一年以上預(yù)付賬款金額以及未結(jié)轉(zhuǎn)原因，特別是其對(duì)企業(yè)可能的影響和未來(lái)的具體措施。
(二)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析，詳細(xì)說(shuō)明應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等項(xiàng)目的變化及增減原因,內(nèi)部單位貸款負(fù)債規(guī)模、內(nèi)部單位貸款所產(chǎn)生成本的'變動(dòng)情況等。
重點(diǎn)分析企業(yè)三年以上的應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款金額的主要債權(quán)人及未付原因;應(yīng)繳稅費(fèi)要按工程項(xiàng)目進(jìn)行逐項(xiàng)分析。
五、針對(duì)本季度企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，制約企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要因素;下季度擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的具體措施及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃;總結(jié)分析加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)控制方面的具體措施和經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)提出改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，保證完成預(yù)算指標(biāo)的具體措施。
六、在完成預(yù)算指標(biāo)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步降本增效的具體措施。
七、根據(jù)中冶集企管【20xx】8號(hào)《關(guān)于做好20xx年管理提升活動(dòng)的通知》文件精神，坐實(shí)專項(xiàng)提升的具體措施。
八、同上季相比改善效果情況。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告6
酒店財(cái)務(wù)分析是酒店財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要方法，每到經(jīng)營(yíng)期末，通過(guò)編制一系列財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)當(dāng)期的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，對(duì)成果的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)。
酒店除定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表（年報(bào)）報(bào)送外，還要編制一系列內(nèi)部指標(biāo)分析表。由于報(bào)送國(guó)家機(jī)關(guān)報(bào)表，無(wú)論國(guó)有或其它形式的企業(yè)都做技術(shù)處理。故還重新編報(bào)幾張報(bào)表�，F(xiàn)就酒店內(nèi)部編報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表逐一作分析。報(bào)表分析方法一般有以下幾種：
一、對(duì)比分析：是將同一財(cái)務(wù)指標(biāo)在不同時(shí)期的執(zhí)行結(jié)果比較，從而分析差異進(jìn)行比較。一般有絕對(duì)數(shù)比較及相對(duì)數(shù)比較兩種方法。
二、因素分析：一項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)往往受多種因素影響，可將他分解成各個(gè)購(gòu)成因素，然后從數(shù)量上分析每個(gè)因素的影響程度，給下一步工作指明方向。
資產(chǎn)負(fù)債表是反映一定時(shí)期企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的.靜態(tài)狀況。根據(jù)報(bào)表上項(xiàng)目可分析以下幾種比率，反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況：
1、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100%該指標(biāo)衡量企業(yè)償還流動(dòng)負(fù)債的能力，一般以2：1為宜。
2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100%該指標(biāo)衡量企業(yè)隨時(shí)可變現(xiàn)的資產(chǎn)償還短期負(fù)債的能力，一般以1：1為宜。
3、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總數(shù)÷資產(chǎn)總數(shù)×100%該指標(biāo)衡量企業(yè)的負(fù)債水平。說(shuō)明企業(yè)償還債務(wù)的總能力，該指標(biāo)一般在50%為宜。
4、已獲利息倍數(shù)=息前凈利÷利息該指標(biāo)以支付利息方面說(shuō)明企業(yè)的償還能力，該指標(biāo)值越大越好。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表是反映企業(yè)一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)成果及利潤(rùn)分配情況，一般分析以下幾種指標(biāo)：
�、倮麧�(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入×100%該指標(biāo)以衡量企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的利潤(rùn)的水平，它是衡量企業(yè)當(dāng)期的銷售水平、控制成本費(fèi)用能力的尺度。酒店經(jīng)營(yíng)決策者一般在加強(qiáng)擴(kuò)大銷售收入，又切實(shí)控制成本費(fèi)用，以增大營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率，根據(jù)行業(yè)水平一般在30%為宜，否則過(guò)高會(huì)影響酒店的銷售額。
�、趦糍Y產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷【（期初總資產(chǎn)—期初總負(fù)債）+（期末總資產(chǎn)—期末總負(fù)債）】×100%該指標(biāo)反映企業(yè)運(yùn)用自有資產(chǎn)所獲取的利潤(rùn)能力，是投資者最看中的一個(gè)指標(biāo)。
根據(jù)以上兩表，還可分析企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力幾企業(yè)發(fā)展能力，其指標(biāo)如下：
�、俅尕浿苻D(zhuǎn)率=成本÷（存貨期初余額+期末余額）×100%該指標(biāo)衡量企業(yè)在一定時(shí)期存貨周轉(zhuǎn)速度，說(shuō)明企業(yè)是否存貨過(guò)多，占用資金過(guò)多，擴(kuò)大資金成本，此指標(biāo)對(duì)日常采購(gòu)起監(jiān)督作用。
�、趹�(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=應(yīng)收帳款凈額÷應(yīng)收帳款平均余額×100%該指標(biāo)衡量企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)收帳款的周轉(zhuǎn)速度。
�、劭头砍鲎饴�=每天出租之和÷（實(shí)有房數(shù)×計(jì)算期天數(shù)）×100%該指標(biāo)衡量企業(yè)住宿設(shè)施的出租使用情況，說(shuō)明企業(yè)營(yíng)業(yè)狀況。
④毛利率=（營(yíng)業(yè)收入—營(yíng)業(yè)成本）÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入×100%該指標(biāo)是衡量餐飲等加工部門的成本控制情況的指標(biāo)，在酒店經(jīng)營(yíng)中，該指針起十分重要作用。在成本控制篇已論述。
以上幾種指針以外，酒店還就一些內(nèi)部管理報(bào)作分析具體如下：
1、會(huì)計(jì)主要指標(biāo)對(duì)數(shù)表
經(jīng)營(yíng)單位客房餐飲KTV本部
本年去年對(duì)比本年去年對(duì)比本年去年對(duì)比本年去年對(duì)比
項(xiàng)目本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)
營(yíng)業(yè)收入
營(yíng)業(yè)成本
毛利
毛利率
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出報(bào)表利潤(rùn)通過(guò)以上報(bào)表，一般了解當(dāng)月水平與去年同期比較，查找銷量及及各種指標(biāo)的原因。
2、酒店費(fèi)用的明細(xì)對(duì)照表
單位客房餐飲K T V本部
項(xiàng)目
工資
水電費(fèi)
燃料費(fèi)
物料消耗
福利費(fèi)
工會(huì)費(fèi)
廣告費(fèi)
修理費(fèi)
折舊費(fèi)
低值易耗品攤銷
職工教育經(jīng)費(fèi)
差旅費(fèi)
業(yè)務(wù)費(fèi)
清潔衛(wèi)生費(fèi)
保險(xiǎn)費(fèi)
盤虧損毀
財(cái)產(chǎn)損失
勞動(dòng)保險(xiǎn)
營(yíng)業(yè)費(fèi)用合計(jì)
管理費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用
費(fèi)用合計(jì)
項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告7
(本文主要指內(nèi)部管理報(bào)告)是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、資金運(yùn)作的綜合概括和高度反映。
然而要寫出一份高質(zhì)量的財(cái)務(wù)分析報(bào)告并非易事。
筆者認(rèn)為，撰寫財(cái)務(wù)報(bào)告以下六點(diǎn)值得注意：
一、要清楚明白地知道報(bào)告閱讀的對(duì)象(內(nèi)部管理報(bào)告的閱讀對(duì)象主要是公司管理者尤其是領(lǐng)導(dǎo))及報(bào)告分析的范圍。
報(bào)告閱讀對(duì)象不同，報(bào)告的寫作應(yīng)因人而異。
比如，提供給財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)可以專業(yè)化一些，而提供給其它部門領(lǐng)導(dǎo)尤其對(duì)本專業(yè)相當(dāng)陌生的領(lǐng)導(dǎo)的報(bào)告則要力求通俗一些;同時(shí)提供給不同層次閱讀對(duì)象的分析報(bào)告，則要求分析人員在寫作時(shí)準(zhǔn)確把握好報(bào)告的框架結(jié)構(gòu)和分析層次，以滿足不同閱讀者的需要。
再如，報(bào)告分析的范圍若是某一部門或二級(jí)公司，分析的內(nèi)容可以稍細(xì)、具體一些;而分析的對(duì)象若是整個(gè)集團(tuán)公司，則文字的分析要力求精練，不能對(duì)所有問(wèn)題面面俱到，集中性地抓住幾個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行分析即可。
二、了解讀者對(duì)信息的需求，充分領(lǐng)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)所需要的信息是什么。
記得有一次與業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)溝通，他深有感觸地談到：你們給我的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，內(nèi)容很多，寫得也很長(zhǎng)，應(yīng)該說(shuō)是花了不少心思的。
遺憾的是我不需要的信息太多，而我想真正獲得的信息卻太少。
我們每月辛辛苦苦做出來(lái)的分析報(bào)告原本是要為業(yè)務(wù)服務(wù)的，可事實(shí)上呢?問(wèn)題出在哪?我認(rèn)為，寫好財(cái)務(wù)分析報(bào)告的前提是財(cái)務(wù)分析人員要盡可能地多與領(lǐng)導(dǎo)溝通，捕獲他們“真正了解的信息”。
三、報(bào)告寫作前，一定要有一個(gè)清晰的框架和分析思路。
財(cái)務(wù)分析報(bào)告的框架具體如下：報(bào)告目錄—重要提示—報(bào)告摘要—具體分析—問(wèn)題重點(diǎn)綜述及相應(yīng)的改進(jìn)措施。
“報(bào)告目錄”告訴閱讀者本報(bào)告所分析的內(nèi)容及所在頁(yè)碼：“重要提示”主要是針對(duì)本期報(bào)告在新增的內(nèi)容或須加以重大關(guān)注的問(wèn)題事先做出說(shuō)明，旨在引起領(lǐng)導(dǎo)高度重視：“報(bào)告摘要”是對(duì)本期報(bào)告內(nèi)容的高度濃縮，一定要言簡(jiǎn)意賅，點(diǎn)到為止。
無(wú)論是“重要提示&rdquo還是“報(bào)告摘要&rdquo都應(yīng)在其后標(biāo)明具體分析所在頁(yè)碼，以便領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)查閱相應(yīng)分析內(nèi)容。
以上三部分非常必要，其目的是，讓領(lǐng)導(dǎo)們?cè)谧疃痰臅r(shí)間內(nèi)獲得對(duì)報(bào)告的整體性認(rèn)識(shí)以及本期報(bào)告中將告知的重大事項(xiàng)。
“問(wèn)題重點(diǎn)綜述及相應(yīng)的改進(jìn)措施”一方面是對(duì)上期報(bào)告中問(wèn)題執(zhí)行情況的.跟蹤匯報(bào)，同時(shí)對(duì)本期報(bào)告“具體分析”部分中揭示出的重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行集中闡述，旨在將零散的分析集中化，再一次給領(lǐng)導(dǎo)留下深刻印象。
是國(guó)內(nèi)最知名、最火爆的會(huì)計(jì)專業(yè)論壇。
“具體分析”部分，是報(bào)告分析的核心內(nèi)容。
“具體分析”部分的寫作如何，關(guān)鍵性地決定了本報(bào)告的分析質(zhì)量和檔次。
要想使這一部分寫得很精彩，首要的是要有一個(gè)好的分析思路。
例如：某集團(tuán)公司下設(shè)四個(gè)二級(jí)公司，且都為制造公司。
財(cái)務(wù)報(bào)告的分析思路是：總體指標(biāo)分析—集團(tuán)總部情況分析—各二級(jí)公司情況分析;在每一部分里，按本月分析—本年累計(jì)分析展開(kāi);再往下按盈利能力分析—銷售情況分析—成本控制情況分析展開(kāi)。
如此層層分解，環(huán)環(huán)相扣，各部分間及每部分內(nèi)部都存在著緊密的勾稽關(guān)系。
四、財(cái)務(wù)分析報(bào)告一定要與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，深刻領(lǐng)會(huì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)背景，切實(shí)揭示業(yè)務(wù)過(guò)程中存在的問(wèn)題。
財(cái)務(wù)人員在做分析報(bào)告時(shí)，由于不了解業(yè)務(wù)，往往閉門造車，并由此陷入就數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù)的被動(dòng)局面，得出來(lái)的分析結(jié)論也就常常令人啼笑皆非。
因此，有必要強(qiáng)調(diào)的一點(diǎn)是：各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并不僅僅地通常意義上數(shù)字的簡(jiǎn)單拼湊和加總。
每一個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后都寓示著非常生動(dòng)的增減、費(fèi)用的發(fā)生、負(fù)債的償還等。
財(cái)務(wù)分析人員通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)的了解和明察，并具備對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)敏感性的職業(yè)判斷，即可判斷經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、合規(guī)性，由此寫出來(lái)的分析報(bào)告也就能真正為業(yè)務(wù)部門提供有用的決策信息。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)畢竟只是一個(gè)中介(是對(duì)各樣業(yè)務(wù)的如實(shí)反映，或稱之為對(duì)業(yè)務(wù)的映射)，因而財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為對(duì)象的分析報(bào)告就數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù)，報(bào)告的重要質(zhì)量特征“相關(guān)性”受挫，對(duì)決策的“有用性”自然就難以談起。
五、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的分析手法。
如何才能將報(bào)告寫活并有自己的特色?這里僅介紹本人在報(bào)告寫作過(guò)程中幾點(diǎn)所悟：
(一)分析要遵循差異—原因分析—建議措施原則。
因?yàn)樽珜懾?cái)務(wù)分析報(bào)告的根本目的不僅僅是停留在反映問(wèn)題、揭示問(wèn)題上，而是要通過(guò)對(duì)問(wèn)題的深入分析，提出合理可行的解決辦法，真正擔(dān)負(fù)起“財(cái)務(wù)參謀”的重要角色。
唯此，報(bào)告的有用性或分量才可能得到提高和升華。
(二)對(duì)具體問(wèn)題的分析采用交集原則和重要性原則并存手法揭示異常情況。
例如，某公司有36個(gè)駐外機(jī)構(gòu)，為分析各駐外機(jī)構(gòu)某月費(fèi)用控制情況和工作效率，我們以“人均差旅費(fèi)”作為評(píng)價(jià)指標(biāo)之一。
在分析時(shí)，我們采用比較分析法(本月與上月比較)從增長(zhǎng)額(絕對(duì)數(shù))、增長(zhǎng)率(相對(duì)數(shù))兩方面比較以揭示費(fèi)用異常及效率低下的駐外機(jī)構(gòu)，我們分別對(duì)費(fèi)用增長(zhǎng)前十位(定義為集合A)及增長(zhǎng)率前十位(定義為集合B)的駐外機(jī)構(gòu)進(jìn)行了排名，并定義集合C=A∩B，則集合C中駐外機(jī)構(gòu)將是我們重點(diǎn)分析的對(duì)象之一，這就是“交集原則”。
然而，交集原則并有一定能夠揭示出全部費(fèi)用異常的駐外機(jī)構(gòu)，為此“重要性原則”顯得必不可少。
在運(yùn)用交集原則時(shí)，頭腦中要有重要性原則的意識(shí);在運(yùn)用重要性原則時(shí)，同樣少有了閃集思想。
總而言之，財(cái)務(wù)分析人員要始終“抓重點(diǎn)問(wèn)題、主要問(wèn)題&rdquo在辯證法上體現(xiàn)為兩點(diǎn)論基礎(chǔ)上的重點(diǎn)論。
(三)問(wèn)題集中點(diǎn)法亦可稱之為焦點(diǎn)映射法。
這種分析手法主要基于以下想法：在各部分分析中，我們已從不同角度對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行了零散分析。
這些問(wèn)題點(diǎn)猶如一張映射表，左邊是不同的分析角度，右邊是存在問(wèn)題的部門可費(fèi)用項(xiàng)目。
每一個(gè)分析角度可能映射一個(gè)部門或費(fèi)用項(xiàng)目，也可能是多個(gè)部門或費(fèi)用項(xiàng)目。
由于具體到各部分中所分析出來(lái)的問(wèn)題點(diǎn)還不系統(tǒng)，因而給領(lǐng)導(dǎo)留下的印象比較散亂，重點(diǎn)問(wèn)題不突出;而領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)月度分析報(bào)告，意在抓幾個(gè)重點(diǎn)突出的問(wèn)題就達(dá)到目地了。
故而財(cái)務(wù)分析人員一方面在具體分析時(shí)，要有意識(shí)地知道本月可能存在的重點(diǎn)問(wèn)題(在數(shù)據(jù)整理時(shí)具有對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)敏感性的財(cái)務(wù)分析人員能感覺(jué)到本月可能存在的重大異常情況)，另一方面要善于從前面零散的分析中篩選出一至兩個(gè)焦點(diǎn)性問(wèn)題。
六、分析過(guò)程中應(yīng)注意的其它問(wèn)題。
(1)對(duì)公司政策尤其是近期來(lái)公司大的方針政策有一個(gè)準(zhǔn)確的把握，在吃透公司政策精神的前提下，在分析中還應(yīng)盡可能地立足當(dāng)前，瞄準(zhǔn)未來(lái)，以使分析報(bào)告發(fā)揮“導(dǎo)航器”作用;
(2)財(cái)務(wù)人員在平時(shí)的工作當(dāng)中，應(yīng)多一點(diǎn)了解國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境尤其是盡可能捕捉、搜集同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料。
因?yàn)�，公司最終面對(duì)地是復(fù)雜多變的市場(chǎng)，在這個(gè)大市場(chǎng)里，任何宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化或行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手政策的改變都會(huì)或多或少地影響著公司的競(jìng)爭(zhēng)力甚至決定著公司的命運(yùn);
(3)勿輕意下結(jié)論。
財(cái)務(wù)分析人員在報(bào)告中的所有結(jié)論性詞語(yǔ)對(duì)報(bào)告閱讀者的影響相當(dāng)之大，如果財(cái)務(wù)人員在分析中草率地下結(jié)論，很可能形成誤導(dǎo)。
如目前在國(guó)內(nèi)許多公司里核算還不規(guī)范，費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生期與報(bào)銷期往往不一致，如果財(cái)務(wù)分析人員不了解核算的時(shí)滯差，則很容易得出錯(cuò)誤的結(jié)論;
(4)分析報(bào)告的行文要盡可能流暢、通順、簡(jiǎn)明、精練，避免口語(yǔ)化、冗長(zhǎng)化。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告8
一個(gè)會(huì)計(jì)人，在慢慢成長(zhǎng)中，涉及的領(lǐng)域會(huì)越來(lái)越廣，要求掌握的知識(shí)也會(huì)越來(lái)越多，而不僅僅只是一盤賬的問(wèn)題。會(huì)計(jì)人一旦坐上了主管及以上的位置后，跟BOSS們接觸的時(shí)間也會(huì)越來(lái)越多。BOSS們都研究什么呢？我想最多的就是戰(zhàn)略、盈利模式等等，會(huì)經(jīng)常有新的投資項(xiàng)目的立項(xiàng)，注意：我說(shuō)的投資不是會(huì)計(jì)書上講的那些長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資，那些太高級(jí)了，我說(shuō)的投資是比如新建一個(gè)廠房、車間，新開(kāi)一個(gè)公司等等，這些也屬于投資，是我們?cè)诠ぷ髦杏龅降淖钯N近自己，最能看得見(jiàn)、摸得著的那種投資。既然有投資，就要立項(xiàng)，既然要立項(xiàng)，就要做市場(chǎng)調(diào)研和分析，做好戰(zhàn)略定位和可行性的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。在這個(gè)過(guò)程中，財(cái)務(wù)人員千萬(wàn)不要躲在一邊，要知道這可是財(cái)務(wù)人員最能學(xué)到真功夫的好時(shí)機(jī)。
下面引用了一個(gè)真實(shí)案例，想必有些會(huì)計(jì)人見(jiàn)過(guò)或見(jiàn)過(guò)類似的投資分析報(bào)告，其實(shí)投資立項(xiàng)就是這么做的。一份投資分析報(bào)告的質(zhì)量可以決定這個(gè)項(xiàng)目是否能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的90%以上，這不是唬人。當(dāng)然了，下面的這份報(bào)告質(zhì)量如何，我不知道，只是發(fā)過(guò)來(lái)給大家參考一下，以后公司要投資立項(xiàng)時(shí)，大家可以參考一下這里的思路。以后自己想當(dāng)老板時(shí)，也看看這里的思路。
說(shuō)句題外話，根據(jù)我自己經(jīng)商的'經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，能把這種報(bào)告寫的非常漂亮的人一般都不適合當(dāng)老板。老板一般都粗枝大葉，但他的閃光點(diǎn)就是能抓到最核心的東東，這叫戰(zhàn)略眼光。既然老板們都粗枝大葉了，那職業(yè)經(jīng)理人們就應(yīng)該發(fā)揮自己的細(xì)致周到的特點(diǎn)，對(duì)老板的缺陷進(jìn)行彌補(bǔ)，那么，這個(gè)報(bào)告才會(huì)完美，這個(gè)項(xiàng)目就可以成功90%，接下來(lái)就是實(shí)施戰(zhàn)略預(yù)算管理體系的問(wèn)題了，把目標(biāo)層層分解、設(shè)計(jì)好全盤績(jī)效、通過(guò)內(nèi)部銀行，一月一滾動(dòng)，這樣就可以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告9
一、項(xiàng)目相關(guān)參數(shù)：
1、H棟的建筑參數(shù)：（單位：平方米）
說(shuō)明：目前需要運(yùn)作的部分為地上10層，總面積為：118708平方米。
2、四星級(jí)酒店：臨高殿三號(hào)路一側(cè)
單層面積：約4100平方米總面積：約41000平方米
酒店房間數(shù)：每層61間標(biāo)準(zhǔn)間，8層共488間。
酒店配套面積：一、二層面積總共8200平方米。主要供酒店配套營(yíng)業(yè)用，主要內(nèi)容包括：酒店大堂、商務(wù)中心、咖啡廳、中餐廳、西餐廳、酒店商場(chǎng)、桑拿健身中心、會(huì)議室等。
3、酒店公寓：另外三側(cè)
單層面積：約7770平方米總面積：約77700平方米
酒店公寓房間數(shù)：每層101間標(biāo)準(zhǔn)間，8層共808間。
酒店公寓配套面積：一、二層面積總共15540平方米。主要供酒店公寓配套營(yíng)業(yè)用，主要內(nèi)容包括：酒店公寓大堂、商務(wù)中心、咖啡廳、各類中餐廳、西餐廳、中型超市、桑拿健身中心、洗衣中心、網(wǎng)吧、銀行、醫(yī)務(wù)中心、茶室、郵局、服裝精品店等。
二、項(xiàng)目運(yùn)做思路：
1、四星級(jí)酒店（委托凱萊國(guó)際酒店有限公司管理）
四星級(jí)產(chǎn)權(quán)酒店：酒店房間全部出售，預(yù)計(jì)售價(jià)至少在4800元/平方米以上（含1300元/平方米的裝修），然后再以每平方米30元/月的價(jià)格返租20年，業(yè)主除了享受租金收益外，每年還可以免費(fèi)入住酒店12天。
2、酒店公寓：
酒店公寓全部出售，預(yù)計(jì)售價(jià)至少在4200元/平方米以上（含700元/平方米的裝修）。
三、財(cái)務(wù)分析：
1、收益分析：
說(shuō)明：A、單位成本的計(jì)算：2400元/平方米的購(gòu)入價(jià)，四星級(jí)酒店1300元/平方米的裝修及酒店公寓700元/平方米的裝修。
B、酒店?duì)I業(yè)配套、酒店公寓配套營(yíng)業(yè)可作為投資公司長(zhǎng)期物業(yè)做出租收益，也可銷售。分析：A、若完全全部實(shí)現(xiàn)銷售，至少可實(shí)現(xiàn)盈利1293萬(wàn)元，
B、若酒店?duì)I業(yè)配套不銷售，至少可實(shí)現(xiàn)盈利1096萬(wàn)元，還可留有物業(yè)8200平方米，每年租金約300萬(wàn)元。
2、風(fēng)險(xiǎn)分析：銷售率與風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系
A、在不同銷售率情況下的盈利情況：（單位：人民幣）
B、在不同銷售率情況下的回購(gòu)及裝修成本情況：（單位：人民幣）
C、分析
四、總體分析
1、銷售率對(duì)盈利的影響：
a）銷售率在100%的情況下，投資公司可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)：10964萬(wàn)人民幣，獲得物業(yè)近8200平方米，市場(chǎng)價(jià)值在約3000萬(wàn)人民幣以上b）銷售率在90%的情況下，投資公司可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)：7861萬(wàn)人民幣，獲得物業(yè)近20000平方米，市場(chǎng)價(jià)值在約6000萬(wàn)人民幣以上。 c）銷售率在80%的情況下，投資公司可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)：3567萬(wàn)人民幣，獲得物業(yè)近36000平方米，市場(chǎng)價(jià)值在約9000萬(wàn)人民幣以上。 d）銷售率在70%的.情況下，投資公司基本不會(huì)贏利，但可獲得物業(yè)近48000平方米，市場(chǎng)價(jià)值在約16000萬(wàn)人民幣以上。 e）該項(xiàng)目成功的關(guān)鍵：銷售率必須在70%以上。
2、對(duì)小業(yè)主實(shí)行7%—8%的投資回報(bào)銀行履約擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)
A、酒店管理公司（如凱萊國(guó)際酒店）承租酒店可承受的租金
面積（平方月租金（平方米）米/元）
年租金合計(jì)（元）32，400，000
月租金（平方米/元）35
年租金合計(jì)（元）37，800，000
90，00030。00
作為一家星級(jí)酒店，考慮其體量大的原因，月租金在30—35元/平方米，整體酒店年租金在1476萬(wàn)元—1722萬(wàn)元之間，酒店管理公司完全可以承受。
B、小業(yè)主7%—8%的投資回報(bào)銀行履約擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)及產(chǎn)權(quán)酒店銷售阻力
只要保證月租金30—35元/平方米，完全可以實(shí)現(xiàn)7%—8%的投資回報(bào)率，銀行履約擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)就不存在，產(chǎn)權(quán)酒店銷售的阻力也會(huì)迎刃而解。
3、風(fēng)險(xiǎn)化解
A、本項(xiàng)目成本：酒店為3700元/平方米（2400+1300），酒店公寓為3100元/平方米（2400+700）。
B、項(xiàng)目操作前期以4800元/平方米（酒店）和4200元/平方米（公寓）銷售，在銷售率達(dá)60%以后，可以以成本價(jià)銷售，投資公司
仍可以實(shí)現(xiàn)約7200萬(wàn)人民幣的利潤(rùn)及酒店配套營(yíng)業(yè)面積約8200平方米。 C、投資風(fēng)險(xiǎn)完全可以化解。
五、現(xiàn)金流分析
項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告10
財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效實(shí)行必然會(huì)衍生出內(nèi)部審計(jì)部門這個(gè)組織機(jī)構(gòu)，其工作職能是獨(dú)立地對(duì)企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)運(yùn)作等進(jìn)行監(jiān)督考察和分析評(píng)價(jià)，向企業(yè)的管理決策層和董事會(huì)匯報(bào)客觀實(shí)際的、科學(xué)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，為企業(yè)的規(guī)劃、決策等提供必要的可參考依據(jù)。派駐監(jiān)事會(huì)制度是指相關(guān)政府部門和產(chǎn)權(quán)管理部門以所有者的身份制定會(huì)計(jì)人員作為其代表派駐于企業(yè)，對(duì)建筑企業(yè)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)狀況進(jìn)行監(jiān)督的一種組織模式。這是一種有效加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制和監(jiān)督管理的手段，特別是對(duì)大型的建筑公司，能夠很好地管理控制其所屬的子公司和分公司的財(cái)務(wù)狀況和會(huì)計(jì)管理流程，同時(shí)解決了總公司集權(quán)管理與子公司分權(quán)管理兩者的弊端。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的信息管理加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的信息管理的一個(gè)重要而有效的措施是建立健全企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)告制度，該策略首先需要在企業(yè)的各個(gè)職能部門都建立起財(cái)務(wù)報(bào)告制度并保證其得到有效的實(shí)施，這樣就可以掌握住多變的、及時(shí)的具體企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效信息，并提煉出重要的關(guān)鍵信息，從而有效地增強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制和管理的及時(shí)性，大大增加了企業(yè)決策的可依據(jù)性與合理性。另外，建筑企業(yè)應(yīng)該依據(jù)企業(yè)本身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r，將財(cái)務(wù)內(nèi)部的報(bào)告具體設(shè)置成經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用分析報(bào)告、企業(yè)資產(chǎn)分析報(bào)告等，根據(jù)需要可以設(shè)為周報(bào)、月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等，以此來(lái)開(kāi)拓建筑企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的信息渠道和提高信息傳遞的時(shí)效性與正確性。重視對(duì)貨幣資金的內(nèi)部控制目前的建筑企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度在資金的管理上，其主要的問(wèn)題在于資金的管理過(guò)于分散、授權(quán)與審批制度不完善。由于管理上的松弛與漏洞，容易發(fā)生資金挪用、侵占等惡劣現(xiàn)象，所以企業(yè)應(yīng)該建立起內(nèi)部牽制的制度，也就是在涉及到資金和財(cái)務(wù)收取與支付、結(jié)算以及登記等的任何一項(xiàng)工作時(shí)都必須設(shè)置有兩個(gè)或兩個(gè)以上的人分工負(fù)責(zé)，以此來(lái)降低資金管理上的風(fēng)險(xiǎn)。提高和強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)人員在企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控的關(guān)鍵作用會(huì)計(jì)人員對(duì)企業(yè)的整個(gè)營(yíng)業(yè)活動(dòng)進(jìn)行綜合有效地計(jì)量、核查、錄入和匯報(bào)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)績(jī)效。建筑企業(yè)涉及到的所有與經(jīng)濟(jì)相關(guān)的活動(dòng)最后都是由會(huì)計(jì)人員將相關(guān)的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為企業(yè)的會(huì)計(jì)信息，通過(guò)報(bào)表的'形式提供給管理層，管理者通過(guò)會(huì)計(jì)過(guò)程能夠全面了解掌控企業(yè)的營(yíng)業(yè)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，為其決策提供參考和支持。同時(shí)，會(huì)計(jì)人員提供的報(bào)表相關(guān)信息還可以作為企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行績(jī)效考核與業(yè)務(wù)機(jī)理的依據(jù)。會(huì)計(jì)人員作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息與人員溝通的主要橋梁，構(gòu)成了企業(yè)管理活動(dòng)的數(shù)據(jù)來(lái)源與信息中心。因此，應(yīng)該強(qiáng)調(diào)重視建筑企業(yè)會(huì)計(jì)人員在企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作的關(guān)鍵作用，努力提高會(huì)計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平，對(duì)加強(qiáng)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)的內(nèi)控有著十分重要的意義。充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控中的重要作用企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)結(jié)構(gòu)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的內(nèi)部控制管理的效果進(jìn)行核查和監(jiān)督，其對(duì)企業(yè)內(nèi)控制度的貫徹實(shí)行和財(cái)務(wù)的預(yù)期目標(biāo)的達(dá)成能夠起到重要的監(jiān)督管理作用。內(nèi)部審計(jì)部門在企業(yè)的日常工作中，通過(guò)不斷地提供有效的建議和意見(jiàn)，促成內(nèi)控制度與流程在實(shí)施過(guò)程中能夠得到不斷的改進(jìn)和完善。越是大的建筑企業(yè)，由于其職能部門多，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素也隨之增多，而內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立于各職能部門之外，以其客觀的角度能夠十分有效的辨別和評(píng)價(jià)企業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制運(yùn)行的狀態(tài)。在實(shí)際的企業(yè)管理中，根據(jù)企業(yè)的成本績(jī)效與員工知識(shí)構(gòu)成情況，可以成立企業(yè)內(nèi)部的專門的審計(jì)機(jī)構(gòu)，也可以將內(nèi)部審計(jì)工作外包給專業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)。
加強(qiáng)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的重要意義
通過(guò)對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的有效評(píng)估，讓企業(yè)決策者能夠時(shí)刻掌控到企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的薄弱環(huán)節(jié)與部位，有針對(duì)性的采取措施，將潛在的風(fēng)險(xiǎn)消滅于未然，這是建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)防范的最佳辦法。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制能夠成為企業(yè)內(nèi)部交往和溝通的一個(gè)有效平臺(tái)建立和健全建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，可以對(duì)全體員工進(jìn)行規(guī)范，同時(shí)該制度的有效實(shí)施和貫徹落實(shí)也需要全體員工和各部門的參與配合溝通。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)流程進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督，實(shí)質(zhì)上就是對(duì)員工的工作效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，并生成會(huì)計(jì)信息，從而成為員工績(jī)效考核和業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)。健全的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度能夠促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供保障健全有效的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制一方面把建筑企業(yè)的各個(gè)職能部門以及工作種類綜合到了一起，要求個(gè)體之間的配合與合作，最大限度地發(fā)揮出整體的優(yōu)勢(shì)，以順利達(dá)成企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；另一方面通過(guò)對(duì)員工的監(jiān)督考核與激勵(lì)懲罰，可以發(fā)揮出員工的潛能，激發(fā)工作的自主自覺(jué)性。因此，建立一個(gè)完善的內(nèi)控制度，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，絕對(duì)是一項(xiàng)遠(yuǎn)超所值的投資。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告11
（一）總說(shuō)明
1、項(xiàng)目名稱：上海XX廠與美國(guó)西高有限公司合資經(jīng)營(yíng)XX產(chǎn)品的可行性研究報(bào)告。
2、項(xiàng)目主辦單位：上海XX廠，負(fù)責(zé)人廠長(zhǎng)XXX。
3、可行性研究技術(shù)負(fù)責(zé)人：總工程師XXX。
4、可行性研究經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人：總會(huì)計(jì)師XXX。
5、委托咨詢單位：上海會(huì)計(jì)題事務(wù)所。上海XX工業(yè)設(shè)計(jì)院。
6、本項(xiàng)目建議書業(yè)經(jīng)上海市對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)于XX年X月X日以滬X字X號(hào)批準(zhǔn)。
�。ǘ┲蟹胶蠣I(yíng)者的基本情況
上海XX廠是一個(gè)具有職工XX人，以生產(chǎn)XX產(chǎn)品為主的X型廠，行政上隸屬上海市XX工業(yè)局XX公司；營(yíng)業(yè)執(zhí)照為XX號(hào)；地址為上海市XX路XX號(hào)。電話XX，電報(bào)掛號(hào)，電傳XX。
全廠占地XX市畝，建筑面積XXX平方米，共有XX設(shè)備XXX臺(tái)，1983年底固定資產(chǎn)為XX萬(wàn)元，定額流動(dòng)資金為XXX萬(wàn)元，完成總產(chǎn)值XX萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)XX萬(wàn)元。
全廠共有工程技術(shù)人員XXX名，其中高級(jí)XXX ，中級(jí)XXX名。共有經(jīng)濟(jì)管理人員XX名，其中高級(jí)XX名，中級(jí)XX名。
全廠共設(shè)XX科，下屬XX車間。
�。ㄈ┩夥胶蠣I(yíng)者的基本情況
美國(guó)西高股份有限公司創(chuàng)建于XX年，共有職工XX人。廠址在美國(guó)XX州XX市XX號(hào)。電話XXX，電傳XXX。營(yíng)業(yè)執(zhí)照XX號(hào)。主要產(chǎn)品為XXX，1983年產(chǎn)量為XXX，占世界比重為X%，銷售金額為XX萬(wàn)美元，主要銷售市場(chǎng)為XX地區(qū)。母公司在美國(guó)XX州XX市，世界各地共有9個(gè)子公司，注冊(cè)資本XXX萬(wàn)美元，投資總額XXX萬(wàn)美元。1983年資產(chǎn)為XX萬(wàn)美元，負(fù)責(zé)XX萬(wàn)美元，資本XX萬(wàn)美元。
�。ㄋ模┗I辦合資經(jīng)營(yíng)的理由與依據(jù)，合營(yíng)方案總的分析與結(jié)論
我國(guó)海域遼闊，石油資源豐富，海上石油開(kāi)發(fā)已列為國(guó)家重點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目之一。海上石油鉆探主要設(shè)備是鉆井平臺(tái)，據(jù)了解每口井需要消耗性設(shè)備為50萬(wàn)美元。各種設(shè)備我國(guó)沒(méi)有生產(chǎn)過(guò)，國(guó)家經(jīng)委已決定由上海XX廠生產(chǎn)，以適應(yīng)石油生產(chǎn)的需要。國(guó)際上生產(chǎn)各種消耗性設(shè)備，基本上集中在美國(guó)5家大公司，其中西高股份有限公司的產(chǎn)品要占一半左右，技術(shù)、質(zhì)量都是比較先進(jìn)的。我國(guó)要填補(bǔ)這個(gè)空白，必須從國(guó)外引進(jìn)技術(shù)，而美國(guó)西高公司是理想的合作伙伴，而且該公司與上海XX廠過(guò)去已有交易，雙方已有合作基礎(chǔ)。
投資雙方確定成立合營(yíng)公司，注冊(cè)資本為XX萬(wàn)美元，其中中方占40%，外方占60%，雙方均以現(xiàn)金投資（中方以人民幣折成美元投資），以合營(yíng)公司名義購(gòu)進(jìn)國(guó)外設(shè)備。合營(yíng)公司總投資額為XX萬(wàn)美元，其中固定資產(chǎn)為XX萬(wàn)美元，流動(dòng)資金為XX萬(wàn)美元。投資總額為注冊(cè)資本外，不足之?dāng)?shù)向國(guó)內(nèi)外銀行貸款。合營(yíng)期限為20年，公司地點(diǎn)設(shè)在中國(guó)上海市。
本合營(yíng)方案在引進(jìn)技術(shù)方面是先進(jìn)的，是符合我國(guó)國(guó)情的，經(jīng)濟(jì)上是合理的，財(cái)務(wù)資金上是可行的，社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益是良好的。
�。ㄎ澹┦袌�(chǎng)
1、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)調(diào)查預(yù)測(cè)表，編制主要產(chǎn)品銷售量分年預(yù)測(cè)表和主要產(chǎn)品銷售金額分年預(yù)測(cè)表。預(yù)測(cè)依據(jù)市場(chǎng)商業(yè)信息與歷史資料。以合資經(jīng)濟(jì)營(yíng)制冷劑為例。根據(jù)輕、商兩部1980年市場(chǎng)調(diào)查，我國(guó)家用電說(shuō)箱城市普及率不到2%，與國(guó)外比較，差距很大。預(yù)計(jì)到20xx年，我國(guó)家用電冰箱城市普及率達(dá)到50%，所需要制冷劑的數(shù)量比現(xiàn)在增加7.4倍。年均增加速度為31%左右。如制冷劑按15%年增長(zhǎng)率計(jì)算，每年需要量為6-7萬(wàn)噸。而我廠現(xiàn)有年生產(chǎn)量還不到此需要量1/10。由此可以斷定，合營(yíng)制冷劑，該產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售是沒(méi)問(wèn)題的。
2、國(guó)外市場(chǎng)調(diào)查預(yù)測(cè)表。同樣編制上述兩表，資料應(yīng)由外方合營(yíng)者提供。制表時(shí)須說(shuō)明：
�。�1）合營(yíng)公司主要產(chǎn)品內(nèi)外銷比例；
（2）外銷是由外方合營(yíng)者包銷還是代銷，外銷價(jià)格如何確定；
�。�3）外匯牌價(jià)可按貿(mào)易補(bǔ)貼價(jià)計(jì)算。外匯收入額應(yīng)以外銷產(chǎn)品的銷售凈額計(jì)算。
3、進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的設(shè)想措施。據(jù)外方合營(yíng)者提供的信息得知，制冷劑外銷主要是亞太地區(qū)。該地區(qū)年需要量為XX萬(wàn)噸，但有15家廠商競(jìng)爭(zhēng)，外方合營(yíng)者占的比例為X%，預(yù)計(jì)合營(yíng)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品分年打入亞太地區(qū)的數(shù)量為XX萬(wàn)噸。
�。┥a(chǎn)
1、產(chǎn)品生產(chǎn)能力的選定，編制主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力分年選定表。產(chǎn)品生產(chǎn)能力選定的理由：以20xx年需要為目標(biāo)，從1985年開(kāi)始，XX產(chǎn)品年遞增率為X%。
在市場(chǎng)預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上，最低可供銷售成品量是生產(chǎn)計(jì)劃的依據(jù)，也是保持合營(yíng)公司的最低水平，據(jù)此可測(cè)算出公司盈虧。但這個(gè)產(chǎn)量不代表公司的生產(chǎn)能力，生產(chǎn)能力是以設(shè)備、人員、物資三者的利用為條件，估計(jì)市場(chǎng)上升的變化，作出最高可供銷售量，即公司的生產(chǎn)綱領(lǐng)。生產(chǎn)綱領(lǐng)一般按一班（8小時(shí)）編制。如市場(chǎng)銷售量增加時(shí)，可采取措施增加部分設(shè)備，人員增為兩班制，產(chǎn)量亦可相應(yīng)增加。因此生產(chǎn)綱領(lǐng)是以市場(chǎng)銷售為基礎(chǔ)的，它包括三種計(jì)劃：最低銷售計(jì)劃，最高銷售計(jì)劃，生產(chǎn)能力計(jì)劃�？尚行匝芯拷�(jīng)濟(jì)效益的分析以第一種為核算依據(jù)，以第二種為投資總額計(jì)算基礎(chǔ)，以第三種為產(chǎn)銷平衡的依據(jù)。
2、主要產(chǎn)品分年產(chǎn)銷方案表。該表格為：
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1、主要原材料、動(dòng)力、燃料供應(yīng)計(jì)劃表。其表頭為：（略）
2、主要原材料規(guī)格質(zhì)量要求，例如甲醇（BG338-76）；比重0.791-0.792，初餾點(diǎn)＞0.764C，游離酸＜0.002%，游離咸＜0.0005%，醛與酮＞0.001%，水分＜0.05%。
3、物資供應(yīng)分年計(jì)劃表（略）
（八）人員、工資預(yù)測(cè)表（略）
（九）廠址選擇
合營(yíng)公司地址設(shè)在XXX，現(xiàn)有面積XXm2，廠房建筑面積XXXm2。選擇理由：
�。�1）地處上海近郊XX中心，協(xié)作比較方便。
�。�2）交通運(yùn)輸方便，廠內(nèi)只要鋪設(shè)鐵路2公里，就可與鐵路干線相連，通往全國(guó)；廠址鄰近黃浦江，外運(yùn)便利。
（3）附近有熱電廠，電力供應(yīng)充沛。
（十）技術(shù)與設(shè)備
1、技術(shù)引進(jìn)與選定的理由；
2、技術(shù)轉(zhuǎn)讓的特點(diǎn)；
3、支付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)的條件；
4、產(chǎn)品技術(shù)指標(biāo)匯總表；
5、技術(shù)轉(zhuǎn)讓及費(fèi)用匯總表；
6、引進(jìn)設(shè)備清單（包括名稱、主要規(guī)格、數(shù)量及從何國(guó)引進(jìn)）；
7、設(shè)備價(jià)格選擇的依據(jù)；
8、固定資金計(jì)劃，其中技術(shù)轉(zhuǎn)讓及費(fèi)用匯總表的編制舉例如下：
上海XX廠與美國(guó)西高技術(shù)轉(zhuǎn)讓內(nèi)容及費(fèi)用表
合作產(chǎn)品：
技術(shù)轉(zhuǎn)讓范圍：
合同年限：從合同簽約生效起10年
入門費(fèi)總額：XX萬(wàn)美元
合同生效支付：15%
資料提供完畢支付：65%
產(chǎn)品合格時(shí)支付：20%
提成年限：從合同生效日起10年
提成費(fèi)：1%
提成費(fèi)計(jì)算：按合作產(chǎn)品使用引進(jìn)技術(shù)后的銷售凈額計(jì)算
專家派遣指導(dǎo)費(fèi)：每人每天XX美元，差旅費(fèi)由合營(yíng)企業(yè)負(fù)擔(dān)技術(shù)人員培訓(xùn)費(fèi)。
（十一）生產(chǎn)組織、勞動(dòng)定員
1、合營(yíng)公司組織機(jī)構(gòu)（略）；
2、工時(shí)定額（分工種制定）；
3、人員配備（略）；
4、人員培訓(xùn)（國(guó)外培訓(xùn)計(jì)劃每年為40人次，在前2-3年進(jìn)行，共計(jì)80人次，平均每人按4個(gè)月計(jì)算；國(guó)內(nèi)培訓(xùn)，主要采取短期訓(xùn)練方式。）
�。ㄊ┗窘ㄔO(shè)
已編制基本建設(shè)設(shè)計(jì)任務(wù)書，其中的征地、拆遷、安置、土地平整，以及修建內(nèi)外的基礎(chǔ)設(shè)施和配套的公共設(shè)施，均已取得了有關(guān)市政、規(guī)劃部門的支持與同意。
�。ㄊM向配套
合營(yíng)公司對(duì)下列內(nèi)容均已作了安排：
1、橫向配套的`質(zhì)量、價(jià)格、供貨等要求；
2、主要原材料需要量及來(lái)源；
3、橫向國(guó)產(chǎn)率計(jì)劃；
4、橫向配套件廠技術(shù)改造所需獎(jiǎng)金。
�。ㄊ模┉h(huán)境保護(hù)
環(huán)境保護(hù)與籌辦合營(yíng)工作同步進(jìn)行。在建設(shè)過(guò)程中，及時(shí)注意解決廢水、廢氣、廢渣問(wèn)題，到建成時(shí)應(yīng)達(dá)到我國(guó)有關(guān)環(huán)保規(guī)范要求。
（十五）投資估算與獎(jiǎng)金籌措
1、投資估算。
�。�1）固定資產(chǎn)投資，共計(jì)XX萬(wàn)元人民幣（合外匯人民幣XX萬(wàn)元）。
�。�2）流動(dòng)資金，按照流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)估算，最高額為XX萬(wàn)元，達(dá)到生產(chǎn)綱領(lǐng)年為XX萬(wàn)元。項(xiàng)目總投資費(fèi)用為XX萬(wàn)元�？尚行匝芯恐胁捎玫膮R率除經(jīng)說(shuō)明者外均固定為1美元＝2.1元人民幣。
2、資金籌措。獎(jiǎng)金主要來(lái)源有：
�。�1）各方投入股金XX萬(wàn)元；
�。�2）長(zhǎng)期銀行借款XX萬(wàn)元；
�。�3）短期銀行借款XX萬(wàn)元；
�。�4）合營(yíng)公司內(nèi)部積累XX萬(wàn)元。
3、外匯平衡。〔按：合營(yíng)企業(yè)在合營(yíng)初期一般外匯支出較多，收入較少，必須落實(shí)解決差額的措施。因此編制詳盡外匯收支平衡表常常是一個(gè)很重要的工作。外匯收支平衡表的內(nèi)容包括收入與支出兩大部分。其中收入部分包括中方投資、外方投資、產(chǎn)品返銷、借入外匯、外匯存款利息、其他等合計(jì)；支出部分包括進(jìn)口機(jī)器設(shè)備、合營(yíng)公司工程設(shè)計(jì)費(fèi)、進(jìn)口零部件、償還外匯借款和利息、許可證及咨詢費(fèi)、外籍職工薪金及費(fèi)用，出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)、產(chǎn)品反銷費(fèi)用（包括運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、交際費(fèi)）、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、投資人分利、外匯投資還本提存、其他等合計(jì)。然后根據(jù)收入與支出的合計(jì)數(shù)分別計(jì)算出當(dāng)年余缺和累計(jì)余缺。
對(duì)于外匯缺額問(wèn)題，如果合營(yíng)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品，屬于中國(guó)急需要進(jìn)口的，以中國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)為其主要銷售市場(chǎng)的，外匯不平衡由有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市人民政府或國(guó)務(wù)院主管部門在留成外匯中調(diào)劑解決，不能解決的，由對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部會(huì)同中華人民共和國(guó)國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)審批后納入計(jì)劃解決。
�。ㄊ┴�(cái)務(wù)與經(jīng)濟(jì)分析
從產(chǎn)品成本、利潤(rùn)、資產(chǎn)負(fù)責(zé)等情況來(lái)分析，合營(yíng)公司財(cái)務(wù)上的前景是樂(lè)觀的，正常生產(chǎn)年度稅后利潤(rùn)率為15%，平均每年可供分配利潤(rùn)額為注冊(cè)資本的20%，通過(guò)采用投資加收期、投資利潤(rùn)率、凈現(xiàn)值、內(nèi)部盈利率、盈虧臨界點(diǎn)等指標(biāo)進(jìn)行分析，合營(yíng)公司的投資效益是理想的，投產(chǎn)后所獲利潤(rùn)能達(dá)到公司的目標(biāo)。
（十七）社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益
〔按：社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的分析是為國(guó)家對(duì)該合營(yíng)企業(yè)作出批準(zhǔn)與否的宏觀決策提供依據(jù)。對(duì)目前可能提供的數(shù)據(jù)和可以有根據(jù)地進(jìn)行預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)進(jìn)行定量分析，對(duì)目前無(wú)法提供的或無(wú)法測(cè)定的數(shù)據(jù)進(jìn)行定性分析�！�
（十八）項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃與進(jìn)度要求
1、簽訂合同、章程、協(xié)議，協(xié)商董事會(huì)名單以及報(bào)批的計(jì)劃進(jìn)度；
2、廠內(nèi)外工程計(jì)劃進(jìn)度；
3、引進(jìn)技術(shù)、進(jìn)口設(shè)備的計(jì)劃進(jìn)度；
4、試生產(chǎn)和正式投產(chǎn)的計(jì)劃進(jìn)度。（均略）
附錄： XXX有限公司可行性研究報(bào)告目錄
第一章 總說(shuō)明
一、可行性研究工作組
二、項(xiàng)目背景及有關(guān)文件
三、可行性研究的總概括、結(jié)論（或建議）
第二章 合營(yíng)各方情況
一、中國(guó)合營(yíng)者情況
二、外國(guó)合營(yíng)者情況
三、中外合營(yíng)者合作目標(biāo)
第三章 市場(chǎng)預(yù)測(cè)和生產(chǎn)規(guī)劃
一、市場(chǎng)預(yù)測(cè)
二、銷售規(guī)劃
三、生產(chǎn)規(guī)劃
第四章 物料供應(yīng)規(guī)劃
一、物料明細(xì)表及特點(diǎn)
二、物料供應(yīng)規(guī)劃
三、物料供應(yīng)費(fèi)用
第五章 廠址選擇
一、選擇廠址的條件
二、廠址總平面布置
三、廠址費(fèi)用估算
第六章 項(xiàng)目設(shè)計(jì)
一、技術(shù)方案
二、設(shè)備方案
三、環(huán)境污染的防治方案
四、土建工程方案
第七章 管理機(jī)構(gòu)和職工
一、管理機(jī)構(gòu)
二、職工及培訓(xùn)
三、管理費(fèi)用估算
第八章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃
一、擬定項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃
二、項(xiàng)目實(shí)施措施
三、項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用估算
第九章 投資總額及資本籌措
一、總投資費(fèi)用估算
二、資本籌措
第十章 財(cái)務(wù)分析和國(guó)民經(jīng)濟(jì)分析
一、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)
二、財(cái)務(wù)分析
三、國(guó)民經(jīng)濟(jì)分析
四、不確定性分析
五、綜合分析
六、可行性研究結(jié)論
附表：
1、土建工程項(xiàng)目一覽表（略）
2、初期資金來(lái)源計(jì)劃表（略）
3、投產(chǎn)前資金支出表
4、總生產(chǎn)成本表（正常年第5年）
5、分年的總生產(chǎn)成本估算表
6、流動(dòng)資金計(jì)算表
7、初期固定資產(chǎn)投資費(fèi)用表（略）
8、初期總投資費(fèi)用表（略）
9、投資總額和資金籌措表
10、銷售收入和稅金額測(cè)表（正常生產(chǎn)年度）
11、工業(yè)企業(yè)的成本和費(fèi)用預(yù)測(cè)表
12、利潤(rùn)預(yù)測(cè)表（分年）
13、借款償還平衡表
14、財(cái)務(wù)外匯流量表（國(guó)內(nèi)投資）
15、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（國(guó)內(nèi)投資）
16、財(cái)務(wù)平衡表
17、敏感性分析表
18、經(jīng)濟(jì)現(xiàn)金流量表（全部投資）
19、經(jīng)濟(jì)現(xiàn)金流量表（國(guó)內(nèi)投資）
20、經(jīng)濟(jì)外匯流量表
21、資產(chǎn)負(fù)債表（中外合資企業(yè)）
附件一：中外合營(yíng)者的基本情況資料（工商企業(yè)注冊(cè)證明等）
附件二：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部門對(duì)出口許可證和出口配額的審核意見(jiàn)。
附件三：有關(guān)主管部門對(duì)主要原材料、電力、燃料、配套等供應(yīng)來(lái)源落實(shí)情況與供應(yīng)可能的意見(jiàn)。
附件四：廠址選擇報(bào)告。
附件五：礦山、油田等項(xiàng)目的資源儲(chǔ)量報(bào)告。
附件六：國(guó)家或省、市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)對(duì)擬引進(jìn)技術(shù)的審核意見(jiàn)。
附件七：同國(guó)外技術(shù)交流及非正式探詢價(jià)格的有關(guān)資料。
附件八：由國(guó)家或省、市經(jīng)濟(jì)委員會(huì)組織有關(guān)機(jī)械制造部門提出對(duì)進(jìn)口設(shè)備和設(shè)備國(guó)內(nèi)分交方案審定意見(jiàn)。
附件九：環(huán)境保護(hù)部門對(duì)環(huán)境污染防治方案審定意見(jiàn)。
附件十：國(guó)家或省、市外匯管理局對(duì)合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)外匯來(lái)源和安排的審核意見(jiàn)。
附件十一：財(cái)政部或省、市、自治區(qū)財(cái)政廳（局）對(duì)國(guó)內(nèi)資金來(lái)源和安排的審核意見(jiàn)。
附件十二：企業(yè)主管部門對(duì)可行性研究報(bào)告的預(yù)審報(bào)告。
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