酒店項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告

時(shí)間：2024-08-21 20:55:12 財(cái)務(wù)分析報(bào)告我要投稿

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酒店項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告（范文）

　　對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，能力往往是超越知識(shí)的，酒店服務(wù)公司對(duì)于人才的要求，同樣也是能力第一。以下是小編精心為大家整理的酒店項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告，推薦給大家參考，歡迎大家前來(lái)閱讀。

酒店項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告（范文）

　　酒店項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告：篇一

　　酒店財(cái)務(wù)分析是酒店財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要方法，每到經(jīng)營(yíng)期末，通過編制一系列財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)當(dāng)期的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，對(duì)成果的有關(guān)問題進(jìn)行總結(jié)。

　　酒店除定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表(年報(bào))報(bào)送外，還要編制一系列內(nèi)部指標(biāo)分析表。由于報(bào)送國(guó)家機(jī)關(guān)報(bào)表，無(wú)論國(guó)有或其它形式的企業(yè)都做技術(shù)處理。故還重新編報(bào)幾張報(bào)表�，F(xiàn)就酒店內(nèi)部編報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表逐一作分析。報(bào)表分析方法一般有以下幾種：

　　一、對(duì)比分析：是將同一財(cái)務(wù)指標(biāo)在不同時(shí)期的執(zhí)行結(jié)果比較，從而分析差異進(jìn)行比較。一般有絕對(duì)數(shù)比較及相對(duì)數(shù)比較兩種方法。

　　二、因素分析：一項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)往往受多種因素影響，可將他分解成各個(gè)購(gòu)成因素，然后從數(shù)量上分析每個(gè)因素的影響程度，給下一步工作指明方向。

　　資產(chǎn)負(fù)債表是反映一定時(shí)期企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的靜態(tài)狀況。根據(jù)報(bào)表上項(xiàng)目可分析以下幾種比率，反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況：

　　1、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100% 該指標(biāo)衡量企業(yè)償還流動(dòng)負(fù)債的能力，一般以2：1為宜。

　　2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100% 該指標(biāo)衡量企業(yè)隨時(shí)可變現(xiàn)的資產(chǎn)償還短期負(fù)債的能力，一般以1：1為宜。

　　3、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總數(shù)÷資產(chǎn)總數(shù)×100% 該指標(biāo)衡量企業(yè)的負(fù)債水平。說(shuō)明企業(yè)償還債務(wù)的總能力，該指標(biāo)一般在50%為宜。

　　4、已獲利息倍數(shù)=息前凈利÷利息該指標(biāo)以支付利息方面說(shuō)明企業(yè)的償還能力，該指標(biāo)值越大越好。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表是反映企業(yè)一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)成果及利潤(rùn)分配情況，一般分析以下幾種指標(biāo)：

　　① 利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)÷營(yíng)業(yè)收入×100%該指標(biāo)以衡量企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的利潤(rùn)的水平，它是衡量企業(yè)當(dāng)期的銷售水平、控制成本費(fèi)用能力的尺度。酒店經(jīng)營(yíng)決策者一般在加強(qiáng)擴(kuò)大銷售收入，又切實(shí)控制成本費(fèi)用，以增大營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率，根據(jù)行業(yè)水平一般在30%為宜，否則過高會(huì)影響酒店的銷售額。

　�、� 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷【(期初總資產(chǎn)-期初總負(fù)債)+(期末總資產(chǎn)-期末總負(fù)債)】×100% 該指標(biāo)反映企業(yè)運(yùn)用自有資產(chǎn)所獲取的'利潤(rùn)能力，是投資者最看中的一個(gè)指標(biāo)。

　　根據(jù)以上兩表，還可分析企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力幾企業(yè)發(fā)展能力，其指標(biāo)如下：

　�、� 存貨周轉(zhuǎn)率=成本÷(存貨期初余額+期末余額)×100% 該指標(biāo)衡量企業(yè)在一定時(shí)期存貨周轉(zhuǎn)速度，說(shuō)明企業(yè)是否存貨過多，占用資金過多，擴(kuò)大資金成本，此指標(biāo)對(duì)日常采購(gòu)起監(jiān)督作用。

　�、� 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=應(yīng)收帳款凈額÷應(yīng)收帳款平均余額×100% 該指標(biāo)衡量企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)收帳款的周轉(zhuǎn)速度。

　�、� 客房出租率=每天出租之和÷(實(shí)有房數(shù)×計(jì)算期天數(shù))×100% 該指標(biāo)衡量企業(yè)住宿設(shè)施的出租使用情況，說(shuō)明企業(yè)營(yíng)業(yè)狀況。

　�、� 毛利率=(營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本)÷營(yíng)業(yè)收入×100% 該指標(biāo)是衡量餐飲等加工部門的成本控制情況的指標(biāo)，在酒店經(jīng)營(yíng)中，該指針起十分重要作用。在成本控制篇已論述。

　　以上幾種指針以外，酒店還就一些內(nèi)部管理報(bào)作分析具體如下：

　　1、會(huì)計(jì)主要指標(biāo)對(duì)數(shù)表

　　經(jīng)營(yíng)單位客房餐飲 KTV 本部

　　本年去年對(duì)比本年去年對(duì)比本年去年對(duì)比本年去年對(duì)比

　　項(xiàng)目本月累計(jì) 本月累計(jì) 本月累計(jì) 本月累計(jì) 本月累計(jì) 本月累計(jì) 本月累計(jì) 本月累計(jì) 本月累計(jì) 本月累計(jì) 本月累計(jì) 本月累計(jì)

　　營(yíng)業(yè)收入

　　營(yíng)業(yè)成本

　　毛利

　　毛利率

　　營(yíng)業(yè)費(fèi)用

　　管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出報(bào)表利潤(rùn) 通過以上報(bào)表，一般了解當(dāng)月水平與去年同期比較，查找銷量及及各種指標(biāo)的原因。

　　2、酒店費(fèi)用的明細(xì)對(duì)照表

　　單位客房餐飲 K T V 本部

　　項(xiàng)目

　　工資

　　水電費(fèi)

　　燃料費(fèi)

　　物料消耗

　　福利費(fèi)

　　工會(huì)費(fèi)

　　廣告費(fèi)

　　修理費(fèi)

　　折舊費(fèi)

　　低值易耗品攤銷

　　職工教育經(jīng)費(fèi)

　　差旅費(fèi)

　　業(yè)務(wù)費(fèi)

　　清潔衛(wèi)生費(fèi)

　　保險(xiǎn)費(fèi)

　　盤虧損毀

　　財(cái)產(chǎn)損失

　　勞動(dòng)保險(xiǎn)

　　營(yíng)業(yè)費(fèi)用合計(jì)

　　管理費(fèi)用

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　費(fèi)用合計(jì)

　　酒店項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告：篇二

　　一、項(xiàng)目相關(guān)參數(shù)：

　　1、H棟的建筑參數(shù)：(單位：平方米)

　　說(shuō)明：目前需要運(yùn)作的部分為地上10層，總面積為：118708平方米。 2、四星級(jí)酒店：臨高殿三號(hào)路一側(cè)

　　單層面積：約4100平方米總面積：約41000平方米

　　酒店房間數(shù)：每層61間標(biāo)準(zhǔn)間，8層共488間。

　　酒店配套面積：一、二層面積總共8200平方米。主要供酒店配套營(yíng)業(yè)用，主要內(nèi)容包括：酒店大堂、商務(wù)中心、咖啡廳、中餐廳、西餐廳、酒店商場(chǎng)、桑拿健身中心、會(huì)議室等。 3、酒店公寓：另外三側(cè)

　　單層面積：約7770平方米總面積：約77700平方米

　　酒店公寓房間數(shù)：每層101間標(biāo)準(zhǔn)間，8層共808間。

　　酒店公寓配套面積：一、二層面積總共15540平方米。主要供酒店公寓配套營(yíng)業(yè)用，主要內(nèi)容包括：酒店公寓大堂、商務(wù)中心、咖啡廳、各類中餐廳、西餐廳、中型超市、桑拿健身中心、洗衣中心、網(wǎng)吧、銀行、醫(yī)務(wù)中心、茶室、郵局、服裝精品店等。二、項(xiàng)目運(yùn)做思路：

　　1、四星級(jí)酒店(委托凱萊國(guó)際酒店有限公司管理)

　　四星級(jí)產(chǎn)權(quán)酒店：酒店房間全部出售，預(yù)計(jì)售價(jià)至少在4800元/平方米以上(含1300元/平方米的裝修)，然后再以每平方米30元/月的價(jià)格返租20年，業(yè)主除了享受租金收益外，每年還可以免費(fèi)入住酒店12天。 2、酒店公寓：

　　酒店公寓全部出售，預(yù)計(jì)售價(jià)至少在4200元/平方米以上(含700元/平方米的裝修)。三、財(cái)務(wù)分析： 1、收益分析：

　　說(shuō)明：A、單位成本的計(jì)算：2400元/平方米的'購(gòu)入價(jià)，四星級(jí)酒店1300元/平方米的裝修及酒店公寓700元/平方米的裝修。

　　B、酒店?duì)I業(yè)配套、酒店公寓配套營(yíng)業(yè)可作為投資公司長(zhǎng)期物業(yè)做出租收益，也可銷售。分析：A、若完全全部實(shí)現(xiàn)銷售，至少可實(shí)現(xiàn)盈利1293萬(wàn)元，

　　B、若酒店?duì)I業(yè)配套不銷售，至少可實(shí)現(xiàn)盈利1096萬(wàn)元，還可留有物業(yè)8200平方米，每年租金約300萬(wàn)元。

　　2、風(fēng)險(xiǎn)分析：銷售率與風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系

　　A、在不同銷售率情況下的盈利情況：(單位：人民幣)

　　B、在不同銷售率情況下的回購(gòu)及裝修成本情況：(單位：人民幣)

　　C、分析

　　四、總體分析

　　1、銷售率對(duì)盈利的影響：

　　a) 銷售率在100%的情況下，投資公司可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)：10964萬(wàn)人民幣，獲得物業(yè)近8200平方米，市場(chǎng)價(jià)值在約3000萬(wàn)人民幣以上 b) 銷售率在90%的情況下，投資公司可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)：7861萬(wàn)人民幣，獲得物業(yè)近20000平方米，市場(chǎng)價(jià)值在約6000萬(wàn)人民幣以上。 c) 銷售率在80%的情況下，投資公司可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)：3567萬(wàn)人民幣，獲得物業(yè)近36000平方米，市場(chǎng)價(jià)值在約9000萬(wàn)人民幣以上。 d) 銷售率在70%的情況下，投資公司基本不會(huì)贏利，但可獲得物業(yè)近48000平方米，市場(chǎng)價(jià)值在約16000萬(wàn)人民幣以上。 e) 該項(xiàng)目成功的關(guān)鍵：銷售率必須在70%以上。 2、對(duì)小業(yè)主實(shí)行7%—8%的投資回報(bào)銀行履約擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn) A、

　　酒店管理公司(如凱萊國(guó)際酒店)承租酒店可承受的租金

　　面積(平方月租金(平方

　　米)米/元)

　　年租金合計(jì)

　　(元)32,400,000

　　月租金(平方米/元)

　　年租金合計(jì)

　　(元)37,800,000

　　90,00030.00

　　作為一家星級(jí)酒店，考慮其體量大的原因，月租金在30-35元/平方米，整體酒店年租金在1476萬(wàn)元-1722萬(wàn)元之間，酒店管理公司完全可以承受。

　　B、

　　小業(yè)主7%-8%的投資回報(bào)銀行履約擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)及產(chǎn)權(quán)酒店銷售阻力