關(guān)于酒店的財(cái)務(wù)分析報(bào)告
酒店財(cái)務(wù)分析是對(duì)酒店計(jì)劃預(yù)算的執(zhí)行、經(jīng)營(yíng)狀況及其未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)、酒店盈利能力、償債能力等諸方面進(jìn)行研究分析。以下是一份詳細(xì)的關(guān)于酒店財(cái)務(wù)分析報(bào)告，僅供參考。
一、收入數(shù)據(jù)：
1、全年共實(shí)現(xiàn)收入：19548450，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入：859371，2~12月份收入：18689079，其中餐510萬(wàn)，占27.3%,月均46.4萬(wàn)、ktv826萬(wàn)，占44.2%，月均75萬(wàn)、客房532萬(wàn)，占28.3%，月均48.4萬(wàn)。
2、附表(1)
3、備注：(1)20xx年度實(shí)際稅負(fù)：1218024，其中部分由SN及福興公司支付
(2)部門管理費(fèi)用為部門簽免之應(yīng)酬部分，其中餐飲免費(fèi)早餐部分327000
(3)應(yīng)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用為后勤工資、租金、電水費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、廣告費(fèi)等平均33%分?jǐn)偂?/p>
(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥
二、成本費(fèi)用數(shù)據(jù)：
1、各部門成本費(fèi)用分類明細(xì)參考附表(2)(成本費(fèi)用明細(xì)匯總表)
2、總收入——總成本——費(fèi)用——管理費(fèi)用——稅負(fù)
即：18689079——6869401——5601589——2830975——1061546.36==2326267.64
即酒店20xx年度發(fā)生總支出16362811.36;其中成本為42%，費(fèi)用：34.2%
管理費(fèi)用：17.3%，稅收：6.5%
附表(3)
三、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入、應(yīng)收賬款明細(xì)匯總表(4)(5)(6)
四、分類收入成本率分析：
1、附表(7)
備注：(1)中餐指數(shù)受幾次價(jià)格調(diào)整及“宴會(huì)價(jià)格”影響，整體與“定價(jià)原則持平……………….
(2)食品部分受客房免費(fèi)早餐及KTV小菜等調(diào)拔影響不具有多少參考價(jià)值(早餐8/份，素菜3/碟，葷菜5/碟)
(3)海鮮毛利超過(guò)“預(yù)期訂價(jià)毛利…………………………………
海鮮實(shí)際銷售時(shí)”斤兩水分”較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升………………………………
(4)灑水部分受“銷售比例”及“宴會(huì)酒水價(jià)格”影響，整體與定價(jià)一致，其中飲料，啤酒毛利較高(50%——70%)，紅酒(35%——40%)，洋酒在25%上下。
(5)以上三個(gè)主要指標(biāo)毛利及整體毛利都基本正常，已沒(méi)有再上調(diào)價(jià)格可能;餐飲部銷售總量不足，其毛利不足于支付其部門費(fèi)用及應(yīng)分?jǐn)偟墓操M(fèi)用——實(shí)際虧損!
解決辦法：1、挖掘及鞏固客源。2、減少浪費(fèi)。3、降低進(jìn)貨成本。
五、主要費(fèi)用指標(biāo)分析
A：全年度共發(fā)生工資性支出：3125306 月均：28.4萬(wàn)
B：全年度共發(fā)生電水費(fèi)支出：1028191 月均：93472
C：全年度共發(fā)生燃油支出：404847 月均：36804
D：全年度共發(fā)生電話費(fèi)支出：150668 月均：13647
E：全年度共發(fā)生維修費(fèi)支出：987939 月均：8976
F：全年度共發(fā)生PA用品支出：67242 月均：6113
G：全年度共發(fā)生布草洗滌費(fèi)：94092 月均：8554
H：全年度共發(fā)生租金：1940000 月均：176000
I：全年度共發(fā)生印刷品、辦公用品、清潔洗滌用品及其它物料用品：279246 月均：25386
J：全年度其發(fā)生廣告費(fèi)：98121 月均：8920
K：全年度其發(fā)生損耗品：26546/18600000=1.4%(正常范圍)
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