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縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社財務(wù)分析報告
財務(wù)分析報告是企業(yè)依據(jù)會計報表、財務(wù)分析表及經(jīng)營活動和財務(wù)活動所提供的豐富、重要的信息及其內(nèi)在聯(lián)系，下面是小編為您精心整理的關(guān)于縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社財務(wù)分析報告全文內(nèi)容，僅供大家參考。
我縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社改革進展最快、經(jīng)營機制最活、管理最規(guī)范、經(jīng)營成效最顯著的一年。一年以來，財會電腦工作在自治區(qū)聯(lián)社的直接領(lǐng)導下，在各級銀監(jiān)管部門、人民銀行的監(jiān)管和指導下，在各級政府部門的大力支持下，以深化改革，強化管理，規(guī)范操作，提高效益為中心，按照“加強監(jiān)管，規(guī)范管理;增加撥備、抵御風險;做實利潤、消化包袱”的原則，進一步加強會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范財務(wù)行為，強化成本控制，減少非生息資占用，促進了業(yè)務(wù)經(jīng)營和財務(wù)工作的穩(wěn)健發(fā)展，促使全轄全面地完成了各項經(jīng)營目標，取得了前所未有的好成績�，F(xiàn)將一年來的財務(wù)活動情況分析報告如下：
一、基本情況
，我縣聯(lián)社是一個統(tǒng)一法人社的獨立核算單位，附屬會計核算單位有1個營業(yè)部、12個信用社、5個信用分社，共18個營業(yè)網(wǎng)點，由聯(lián)社財會電腦部統(tǒng)一辦理決算。截止末，全轄員工總數(shù)148人，比年初增加11人，其中：在職員工143人，內(nèi)退員工5人。會計出納人員79人，占在職員工的55.25%。年末資產(chǎn)總額為74491萬元，比年初增加12826萬元，增幅20.8%;負債總額為72668萬元，比年初增加12539萬元，增幅20.85%;資產(chǎn)負債比例97.58%;所有者權(quán)益總額為1802萬元，比年初增加286萬元，增幅18.87%。
二、業(yè)務(wù)經(jīng)營情況及分析
我縣聯(lián)社今年業(yè)務(wù)經(jīng)營情況總體表現(xiàn)為：存、貸總量增長較快，農(nóng)貸投量加大，不良貸款實現(xiàn)“雙下降”，實現(xiàn)盈余，資金頭寸寬余，現(xiàn)金支大于收，貨幣呈現(xiàn)投放。
(一)各項存款增速較快，存款規(guī)模迅速擴大。年末各項存款余額63796萬元，較年初增加12632萬元，增幅24.69%;完成區(qū)聯(lián)社下達年度計劃任務(wù)的105.27%。其中：對公存款余額8891萬元，比年初增加5769萬元，增幅184.79%，完成區(qū)聯(lián)社下達年度計劃任務(wù)的144.23%;儲蓄存款余額54905萬元，比年初增加6863萬元，增幅14.29%，完成區(qū)聯(lián)社下達年度計劃任務(wù)的85.79%。今年，我聯(lián)社有計劃、有步驟地采取了一系列工作措施，積極組織資金，各項存款呈現(xiàn)出快速增長的發(fā)展勢頭，其主要原因有以下幾個方面：一是縣聯(lián)社積極營造良好的外部經(jīng)營環(huán)境，搞好與各級黨政部門的關(guān)系，將涉農(nóng)企事業(yè)單位賬戶盡可能開在信用社，壯大農(nóng)村信用社資金實力;二是抓住政府給農(nóng)民兌付以糧直補貼、種子補貼等機遇，大力組織資金;三是根據(jù)轄區(qū)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟特點，確定吸儲重點，多渠道、多方位組織資金;四是大力支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的同時，積極開展存、貸結(jié)合以貸引存等業(yè)務(wù)，支持地方發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，培育了新儲源;五是充分利用地勢人利的優(yōu)勢，開展員工階段性組織攬存活動，大力組織存款;六是提高臨柜人員服務(wù)質(zhì)量，贏得廣大儲戶的信任，增強信用社市場競爭力。
(二)各項貸款總量穩(wěn)步增長，農(nóng)貸投放力度較大。年末各項存款余額44223萬元，比年初增加11219萬元，增幅33.99%，完成區(qū)聯(lián)社下達年度計劃任務(wù)的136.82%;其中：按涉農(nóng)貸款新口徑“三農(nóng)”貸款29752萬元，比年初增加3757萬元，增幅14.45%;“三農(nóng)”貸款占比67.28%;各項貸款(包括三農(nóng)貸款)的增量、存量市場份額均為第一。今年，我縣聯(lián)社積極開展貸款營銷，在黨中央建設(shè)社會主義新農(nóng)村的精神指導下，樹立靠產(chǎn)業(yè)促帶動，靠支農(nóng)求發(fā)展的經(jīng)營新思路，加大對“三農(nóng)”及轄區(qū)經(jīng)濟建設(shè)信貸資金的投入，其主要特點表現(xiàn)在以下幾方面：一是積極籌措資金，全力支持農(nóng)民生產(chǎn)生活資金所需。全年累計投放各項貸款33735萬元，較同期多投放6516萬元。其中：累放“三農(nóng)”貸款22972萬元，占總投放的68.1%;在滿足“三農(nóng)”資金需求的基礎(chǔ)上，積極支持效益好、信譽度高的個體工商戶和個體私營企業(yè)等非公有制經(jīng)濟發(fā)展。
(三)不良貸款實現(xiàn)“雙下降”，資產(chǎn)質(zhì)量有效提高。年末按四級分類不良貸款余額3067萬元，比年初減少1012萬元，不良貸款占比6.94%，比年初下降5.42個百分點;按五級分類不良貸款余額9066萬元，比年初減少2752萬元，不良貸款占比20.5%，比年初下降11.36個百分點。各類不良貸款絕對下降額和占比下降均超額完成區(qū)聯(lián)社下達年度任務(wù)。主要措施：一是落實不良貸款清收責任制。年初聯(lián)社將不良貸款“雙降”、處置已置換不良貸款處置清收工作作為年度經(jīng)營業(yè)務(wù)綜合考評的重要指標進行考核，除按月考核計分外，并對不完成每月下降任務(wù)的基層信用社領(lǐng)導和信貸員實行通報、處罰、下崗收貸等問責考核機制，充分調(diào)動信貸員催收不良貸款工作的積極性。二是地方政府在清收盤活不良貸款工作中發(fā)揮主題作用，并取得了明顯效果。三是與縣法院聯(lián)合組成清收不良貸款工作小組分赴全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)依法開展清收不良貸款工作，根據(jù)借款戶的實際情況，分別采取當場調(diào)解、當場開庭、當場審理、當場判決、當場執(zhí)行的清收辦法，同時直接和借款人收取訴訟費、執(zhí)行費，減少農(nóng)村信用社預交訴訟費的壓力，清收效果明顯。
二、財務(wù)指標執(zhí)行情況及分析
(一)財務(wù)收入增加較快，經(jīng)營效益明顯提高。
一是年末實現(xiàn)財務(wù)總收入3862萬元，同比增加1076萬元，增幅38.62%;其中：貸款利息收入3388萬元，占總收入的87.73%，較去年同期增加1211萬元，增幅55.6%;金融機構(gòu)往來收入381萬元，占總收入的9.86%，較去年同期減少163萬元;手續(xù)費收入68萬元，占總收入的1.76%，較去年同期增加40萬元，增幅1.76%;其他營業(yè)外收入25萬元，占總收入的0.64%，較去年同期減少11萬元。
二是年末實現(xiàn)財務(wù)總支出3644萬元，同比增加1073萬元，增幅40.66%;其中：利息支出908萬元，占支出總額的24.91%，同比增加140萬元;金融機構(gòu)往來支出111萬元，占總收入的3.05%，同比減少140萬元;營業(yè)費用1493萬元，占支出總額40.97%，同比增加469萬元;手續(xù)費支出230萬元，占支出總額的6.31%，同比增加163萬元;其他營業(yè)支出710萬元，占總支出19.48%，同比增加366萬元;營業(yè)稅金及附加188萬元，占支出總額的5.16%，同比增加71萬元。
三是實現(xiàn)經(jīng)營利潤676萬元，比上年末增加231萬元，增幅51.91%，其中：賬面利潤218萬元，同比增盈3萬元，同比增幅1.27%，計提呆賬準備541萬元，同比增加301萬元，增幅125.46%;年末人均利潤達4.92萬元，比上年同期人均增加1.72萬元，增幅53.75%，低于全區(qū)人均水平0.62萬元。
四是資金頭寸。截止12月末，全轄庫存現(xiàn)金及業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金余額為3241萬元、存放中央銀行款項19033萬元、存放其它同業(yè)2606萬元，除去法定準備金12%部分7656萬元，資金頭寸為17225萬元，再去除拆借區(qū)聯(lián)社金3000萬元等，可用資金還有14225萬元。
五是其他財務(wù)指標執(zhí)行情況。截止12月末，應(yīng)付利息余額為688萬元，應(yīng)付利息備付率為3.13%;呆賬準備金余額為1295萬元，呆賬準備金占加權(quán)風險資產(chǎn)比例為5.46%;資產(chǎn)利潤率為1%，較去年同期上升0.21個百分點;資產(chǎn)費用率為2.22%，比年初提高0.83個百分點;業(yè)務(wù)宣傳費比例為3.74‰;業(yè)務(wù)招待費比例為4.95‰;固定資本比率為78.97%，比年初上升3.77個百分點;收入費用率為39.67%，比年初下降3.58個百分點;百元貸款收息率8.46%，比年初上升0.43個百分點。
三、負債成本有所改觀
年末各項存款達6.38億元，其中：定期存款2.2億元，占存款總額的34.48%，比年初減少5.05個百分點;活期存款4.18億元，占存款總額的65.52%，比年初增加8.6個百分點，低成本存款在年初工作水平上，有所提高，尤其是對公存款年末余額0.89億元，比年初增加0.58億元，增幅184.79%，負債成本下降率有所改觀。
從以上經(jīng)營成果看，本年度業(yè)務(wù)經(jīng)營和財務(wù)情況比上年末明顯提高，這是聯(lián)社的正確領(lǐng)導，全轄干部職工共同拼搏工作的結(jié)果。
四、存在問題及影響因素
(一)撥備提取不足，財務(wù)包袱較大。年末按五級分類應(yīng)提未提的貸款損失準備3617萬元。
(二)非生息資金占用大，影響盈利水平提高。年末非生息資金占用5073萬元，占非信貸資產(chǎn)總額的16.76%，其中金額較大的項目有現(xiàn)金3241萬元;固定資產(chǎn)凈值1423萬元，抵債資產(chǎn)870萬元;無形資產(chǎn)114萬元;遞延資產(chǎn)208萬元。
(三)固定資本比率不降反升。年末固定資本比率比年初上升3.77個百分點。根據(jù)統(tǒng)一法人清產(chǎn)核資賬務(wù)調(diào)整的影響，通過公共積累沖銷歷年虧損掛賬，使核心資本減少，固定資本比率上升。
(四)由于統(tǒng)一法人賬務(wù)的合并，金融機構(gòu)往來收支中的社內(nèi)存放和社內(nèi)調(diào)劑均不再計息，因此，金融機構(gòu)往來收支同比減少了140多萬元。
(五)存款利率調(diào)整的影響。利息支出在存款利率上調(diào)、存款上漲的情況下計提應(yīng)付利息的增加，利息支出較上年同期增加140萬元。
(六)營業(yè)費用額增幅較大。年末營業(yè)費用增幅45.74%，高于財務(wù)收入增幅7.12個百分點。其主要原因是今年按規(guī)定攤銷遞延資產(chǎn)加強費用262萬元，其中攤銷安全防衛(wèi)費100、網(wǎng)點裝修80萬元，占營業(yè)費用增加額的43.3%。
五、今后工作
(一)做實利潤，增提撥備，消化包袱。要將撥備提取、消化財務(wù)包袱等工作作為常規(guī)性工作來抓，要抓緊、抓實、抓出成效;認真編制好不良貸款率、撥備充足率、資本充足率三年或五年達標規(guī)劃，要制定切實可行的撥備提取、消化等指標達標計劃，按年分季落實，確保達標計劃按期完成，增強風險抵補能力。
(二)加強非信貸資產(chǎn)管理，減少非生息資金占用。一是抓好固定資產(chǎn)處置。今年重點對閑置固定資產(chǎn)做好清理處置工作，并制定處置計劃，固定資本比例控制計劃，使固定資本比例控制在50%以內(nèi)。二是準確調(diào)度資金，提高資金運用率。首先要充分發(fā)揮聯(lián)社結(jié)算融資作用，幫助信用社算好資金頭寸，控制現(xiàn)金庫存量和非營業(yè)性資金占壓，清收應(yīng)收款項，盡量減少無效資金占用。三是配合職能部門做好抵債資產(chǎn)處置工作，使抵債資產(chǎn)盡快處置變現(xiàn)。
(三)強化成本控制，嚴格費用開支。要進一步完善成本費用管理制度，嚴格費用開支，將費用控制在核定比例之內(nèi)。
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