會計自查報告

　　在不斷進步的時代，報告的使用頻率呈上升趨勢，不同種類的報告具有不同的用途。那么報告應(yīng)該怎么寫才合適呢？以下是小編幫大家整理的會計自查報告，希望對大家有所幫助。

會計自查報告1

　　根據(jù)河南省財政廳《關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》（豫財會[20xx]23號）的精神和鶴壁市《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動實施方案》的文件要求，學(xué)校高度重視，全面部署，精心組織，扎扎實實開展了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范專項檢查活動，透過檢查全面提高了學(xué)校會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平，促進了財務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細化。現(xiàn)就學(xué)校開展會計基礎(chǔ)規(guī)范工作的自查狀況匯報如下：

　　一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作

　　自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的'總體要求：認真貫徹實施會計法律法規(guī)，用心采取措施，透過強化會計基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進學(xué)校會計基礎(chǔ)工作上新水平。為切實加強對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范專項檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會計工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務(wù)等部門負責人為成員，由財務(wù)人員具體組織實施。為使得工作取得實效，學(xué)校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務(wù)和目標。及時了解會計基礎(chǔ)工作的自查和整改狀況，及時進行總結(jié)，同時組織全體會計人員認真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進一步增強了對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進學(xué)校的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。

　　二、周密安排，扎實有效地開展自查、整改工作

　　對照文件要求，我校將自查資料進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：

　　1、能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開展會計工作；

　　2、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計制度要求；

　　3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等貼合會計制度要求，是經(jīng)有關(guān)職責人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；

　　4、總賬、明細賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法都貼合會計制度的規(guī)定；

　　5、沒有賬外設(shè)賬行為；

　　6、能做到賬證、賬賬、賬實相符；

　　7、對外報送的財務(wù)決算報告數(shù)字真實、計算準確、資料完整、說明清楚、報送及時，單位領(lǐng)導(dǎo)、會計主管人員審閱并簽章；

　　8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀貼合規(guī)定手續(xù)；

　　9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續(xù)貼合制度規(guī)定的要求；

　　從自查狀況來看，學(xué)校會計基礎(chǔ)工作能按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內(nèi)部會計制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體此刻以下幾個方面：

　　1、內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善；

　　2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關(guān)職責并落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內(nèi)部約束機制，逐步提高會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學(xué)校會計基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變潛力。牢固樹立起依法理財?shù)幕�本理念，全面提升財會隊伍素質(zhì)，建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機制，共同推動我校財政會計事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

會計自查報告2

　　根據(jù)《**縣財政局關(guān)于開展“會計管理年”活動實施方案》要求，我所組織專班，對照《湖北省會計管理工作量化考核測評表》，對我所會計工作進行了全方位自查，通過逐條對照打分，將我所自測分評為99分。

　　一、會計機構(gòu)和會計人員情況（20分）

　　我所嚴格按照《會計法》規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計人員，對親屬或相關(guān)人員實行回避制度，所有會計人員都持有會計證。嚴格按要求設(shè)置了會計崗位，明確了每個會計崗位工作職責，每個會計人員每年按規(guī)定完成繼續(xù)教育。會計人員離職時，由會計主管人員監(jiān)督辦理交接手續(xù)。

　　二、會計核算情況（35分）

　　我所按照會計制度依法設(shè)賬。認真審核原始憑證，對填寫不完整，或填寫錯誤的原始憑證不與受理。按會計制度要求填制記賬憑證。賬簿的`設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬及更正錯誤的方法嚴格按會計制度執(zhí)行。按國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目，并按制度規(guī)定的科目進行核算。不隨意改變資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)及收入、支出確認標準和方法，不虛列、多列或少列資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)和收入、支出，無偽造、變造會計賬簿和其他會計資料的現(xiàn)象。

　　三、會計信息情況（10分）

　　按規(guī)定格式編制會計報表，做到了會計報表合規(guī)合法。及時按要求上報會計報表。

　　四、檔案管理情況（10分）

　　對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料按規(guī)定定期收集、整理、立卷、歸檔。

會計自查報告3

市人社局：

　　按照x人社字[2x12]5號文件精神，我局進行了精心組織和嚴格自查，現(xiàn)將具體情況報告如下：

　　一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視，精心組織，周密部署。

　　市xx局自接到文件后，領(lǐng)導(dǎo)高度重視專項檢查工作，專門召開了會議研究部署全面自查工作。成立了“專項檢查”領(lǐng)導(dǎo)小組，由xx任組長，xx任副組長，成員：xx。由xx負責具體抓“專項檢查”工作。

　　二、認真學(xué)習(xí)，提高認識。

　　市xx局“專項檢查”小組，根據(jù)文件精神和xx局工作的實際，組織小組成員認真學(xué)習(xí)有關(guān)文件，深刻領(lǐng)會“專項檢查”工作的重要意義，提高思想認識，增強小組成員進行自查工作的信心和決心。

　　三、制定方案，具體落實。

　　市xx局“專項檢查”小組研究制定了自查方案，針對文件要求，重點查找法律制度、管理體制、監(jiān)督機制、操作執(zhí)行方面存在的.問題和薄弱環(huán)節(jié)。在實際工作中，由于領(lǐng)導(dǎo)高度重視，我局在人員錄用交流、考核獎懲、職務(wù)升降、辭職辭退、教育培訓(xùn)等工作中，一直嚴格執(zhí)行公務(wù)員法，通過這次自查，沒有發(fā)現(xiàn)我局有規(guī)避公務(wù)員法的行為和其他有關(guān)違規(guī)行為。受xx局行政編制少的限制，多少來我局沒有考試錄用公務(wù)員，目前，我局領(lǐng)導(dǎo)編制職數(shù)為3名、副調(diào)研員1名、主任科員1名、科員3名。實有人數(shù)為副調(diào)研員1名、主任科員1名、科員1名、提前離崗享受調(diào)研員待遇2名。

　　在這次全面自查工作過程中，我局工作人員也受到了深刻的思想政治教育和法制教育，增強了依法行政、規(guī)范執(zhí)法的意識，為今后的工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。

　　特此報告！

會計自查報告4

　　根據(jù)《農(nóng)村信用合作聯(lián)社案件風險隱患清查與綜合治理活動實施方案》，為了深入貫徹落實銀監(jiān)部門監(jiān)管意見及省聯(lián)社、市辦會議精神結(jié)合我社的實際情況，我社制定了具體案件專項治理工作自查方案，并組織全體職工對此項工作進行了全面的學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，我深刻領(lǐng)會了專項治理工作旨在以案件專項治理為契機，目的在于加強制度建設(shè)、強化監(jiān)督檢查，增強法紀觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性，有效遏制案件高發(fā)的勢頭，確保我縣信用社安全、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營。使我明白執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程的重要性、必要性，進一步認識到違反規(guī)章制度操作規(guī)程的危害性。

　　根據(jù)實施方案，我利用工余時間，對相關(guān)規(guī)章制度和操作規(guī)程進行了再次學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，加深了對各項規(guī)章制度和操作規(guī)程的印象，對自己從事的前臺柜員崗位進行自查，對自己工作、學(xué)習(xí)和生活一一進行了回顧，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，以便于及時補缺補漏，及時整改，逐步完善。下面將自查結(jié)果報告如下；

　　一、業(yè)務(wù)方面

　　1、自從事三級柜員以來，任的安排下，從事本單位的前臺服務(wù)工作，負責辦理日長工作中的儲蓄、貸款的電腦操作、銀聯(lián)卡的簽發(fā)及現(xiàn)金存取、及電腦的結(jié)算業(yè)務(wù)等。但是，在日常工作中，經(jīng)常還存在業(yè)務(wù)不夠精練，工作思想不夠先進、及時反應(yīng)工作情況方面做得不夠好，不能主動及時向主任提供這方面的信息。由于我社人員配置較緊，

　　無法經(jīng)常組織員工進行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這就容易造成內(nèi)勤人員關(guān)于業(yè)務(wù)操作方面理解不一致，會出現(xiàn)個別崗位能力較為薄弱的現(xiàn)象，頂崗不及時，儲戶反應(yīng)等待時間長的問題。

　　2、在做好各項內(nèi)控制度落實的同時，及時發(fā)現(xiàn)和解決業(yè)務(wù)中碰到的疑難問題，及時發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié)，提出整改意見，積極采取措施加以防范與整改，并及時向主任匯報發(fā)現(xiàn)的問題，取得領(lǐng)導(dǎo)的支持，以使各項制度的執(zhí)行更加到位。

　　3、認真做好信用社現(xiàn)金及重要空白憑證的管理。嚴格按照重要空白憑證的領(lǐng)用手續(xù)，做好重空的領(lǐng)用登記，確保憑證的使用、銷號有序、合規(guī)，避免出現(xiàn)遺失；加強現(xiàn)金管理，在保證資金安全的同時，最大限度地壓縮現(xiàn)金資產(chǎn)的占用。堅持每天不少于三次對現(xiàn)金、重空實地檢查。

　　4、能夠嚴格執(zhí)行會計、出納、結(jié)算、財務(wù)制度和操作規(guī)程，堅持《會計基礎(chǔ)工作35條禁令》，對各項業(yè)務(wù)進行正確的賬務(wù)處理和核算，及時糾正差錯，正確審查和辦理支票、存折（存單）、印鑒掛失手續(xù)，按規(guī)定做好查詢、凍結(jié)等財務(wù)處理手續(xù)，保證辦理的每筆業(yè)務(wù)無疑問、無差錯。

　　5．正確執(zhí)行一級柜員的操作制度，嚴格按照規(guī)定辦理各項業(yè)務(wù)，確保資金安全。對于業(yè)務(wù)中顧客有疑問，能做到有疑必答、答必正解、對聯(lián)網(wǎng)上線業(yè)務(wù)做好賬務(wù)處理。大額支現(xiàn)嚴格執(zhí)行大額現(xiàn)金審批制度，并做好臺賬登記。

　　6、認真執(zhí)行身份證的核查制度，儲蓄存款實行核查實明制度，對存

　　單的掛失、密碼的掛失及修改等能夠安照業(yè)各流程認真辦理。

　　二、“三防一�！狈矫�

　　在日常工作中，除了能經(jīng)常學(xué)習(xí)有關(guān)“三防一保”的文件外，還時常關(guān)注社會上的一些金融案件，吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，安全防范意識也逐步增強，不論是營業(yè)時間還是非營業(yè)時間都能提高警惕。營業(yè)前，協(xié)助臨柜人員做好營業(yè)前的各項準備工作，例如安全器械的到位情況、柜臺內(nèi)外的整潔與否、監(jiān)控系統(tǒng)的'運行情況等；營業(yè)期間，用心留意柜臺外的可疑人員，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好服務(wù)；營業(yè)終了，通常在看到網(wǎng)點的庫款安全入箱上鎖，鎖入庫房，并且確認無異常情況后方才離開。日益嚴峻的治安形勢，使我更加自覺地將安全工作落實到每一個細節(jié)，消除殘留的麻痹思想。

　　三、自查中存在不足：

　�。�、有時儲戶來辦理存款時，說不會填寫儲蓄憑條，由于是熟人有幫其填寫的現(xiàn)象，接聽電話沒有及時進行系統(tǒng)簽退，以為就在視線范圍內(nèi)，沒什么大礙，其實這都是麻痹思想，不夠重視。這是35條禁令報不允許的。主要是未引起足夠重視，以為就一會兒時間沒什么關(guān)系，這也給工作留下安全隱患。

　　2、自已有時出現(xiàn)，不夠細致、認真，未能做到一絲不茍。比如：會計憑證上印章有時未能及時加蓋。

　　3、有時業(yè)務(wù)繁忙，重空的使用、剩余等情況沒有及時登記，密碼變更也不是很及時。

　　四、整改措施：

　　通過自查認識到自己的不足，我打算通過以下幾個方面進行整改： １、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高操作規(guī)范性，狠抓細節(jié)，防微杜漸； ２、認真學(xué)習(xí)各種法律法規(guī)，做好業(yè)務(wù)上的優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作；

　�。�、在思想上加深對綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)簽到、簽退、柜員卡及密碼保管重要性的認識，并妥善保管。

　　我將以這次案件專項治理工作為契機，正視自身不足，積極參加縣聯(lián)社、信用社組織的學(xué)習(xí)，最短的時間內(nèi)，針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題對照相關(guān)的制度和操作規(guī)范，逐一進行整改，確保將每一條款、每一細則真真正正地落在實處。同時請身邊的同志們幫助我找出未在自查中發(fā)現(xiàn)的問題，給我提出寶貴的意見，我將會虛心接受，及時改正。希望領(lǐng)導(dǎo)和同志們能夠加強對我的監(jiān)督，幫助我進步，使我在工作學(xué)習(xí)中不斷提高各方面的素質(zhì)，不斷增強抵御各種腐朽思想的能力，不斷完善自我。做一名合格的信合工作者！

　　20xx年11月15

會計自查報告5

　　根據(jù)（20xx）12 號關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于20xx年10月27日—28 日，對公司的會計基礎(chǔ)工作進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

　　一、會計基礎(chǔ)工作自查情況

　　1、內(nèi)部控制方面

　　此次自查內(nèi)容主要包括：資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理；采購業(yè)務(wù)的合同、驗收及付款；存貨的崗位職責、存貨的驗收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類、折舊、報廢；工程項目的結(jié)算等。 制定了《貨幣資金管理制度》，嚴格按授權(quán)批準程序辦理資金業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺賬； 針對采購業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項目管理，制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購管理細則》、《工程項目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、采購過程進行有效管理控制，原（物）料、零件的品質(zhì)、價格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求，采購過程制度規(guī)范，透明，手續(xù)齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業(yè)務(wù)流程無差錯。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規(guī)范，手續(xù)齊全。

　　工程項目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范，流程清晰，無違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程項目安全高質(zhì)順利進行。

　　2、會計基礎(chǔ)規(guī)范方面

　　此次自查內(nèi)容主要包括：會計機構(gòu)及人員的設(shè)置、會計科目的'設(shè)置、原始憑證的取得、審核；會計憑證的填制、審核、裝訂、保管；會計賬薄的核對、打印、裝訂；會計報表的編制、上報；財務(wù)信息化的管理制度、職責分工；會計檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔；會計監(jiān)督；資金和有價證券的管理等。

　　公司設(shè)有獨立的會計機構(gòu)—財務(wù)部，現(xiàn)有財務(wù)負責人 1 人，會計 2 人，出納 1 人，各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》。嚴格按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目；嚴格審核原始憑證，票據(jù)真實，合法；會計憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致，每一筆會計憑證都有審核人簽名，會計憑證裝訂整齊妥善保管，未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象；會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會計賬薄并裝訂成冊；按會計制度和集團公司規(guī)定編制會計報表，按規(guī)定時間報送財務(wù)快報和財務(wù)報表，并附報表分析。制定了《會計電算化系統(tǒng)崗位責任管理辦法》，按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工；制定了《會計檔案管理辦法》，財務(wù)部設(shè)置了專門的檔案室，建立了會計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財務(wù)事項不存在不據(jù)實匯報的情況，會計人員對不合法、不完整的原始票據(jù)，堅決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費用嚴格按審批權(quán)限報銷，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶2個，財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。

　　3、財務(wù)管理規(guī)范方面

　　此次自查內(nèi)容主要包括：資金安全管理；往來賬款管理；固定資產(chǎn)管理；成本費用控制；賬銷案存資金管理等

　　嚴格按集團公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財務(wù)負責人和會計人員保管，未擅自開設(shè)銀行賬戶；定期對往來賬款進行核對，按規(guī)定提取壞賬準備金；指定了專人對固定資產(chǎn)進行管理，按規(guī)定計提折舊，按集團公司規(guī)定處置報廢固定資產(chǎn)；成本費用開支審批手續(xù)齊全，核算規(guī)范，不存在人為列支成本費用調(diào)節(jié)利潤的情況；設(shè)置了獨立的賬銷案存資產(chǎn)賬套，賬銷案存資產(chǎn)實物與賬案相符。

　　二、以前年度檢查整改情況

　　針對20xx年集團公司會計基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項進行了以下整改：

　　問題1：未制定本公司財務(wù)管理和規(guī)定，所有制度執(zhí)行參照**公司的制度和管理辦法。

　　整改情況：分階段制定完善了相關(guān)財務(wù)管理制度，分別于20xx年12月制定了6個管理制度（會計電算化崗位責任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程 、企業(yè)會計政策、內(nèi)部審計制度、企業(yè)內(nèi)部風險控制制度、應(yīng)收款項管理辦法）；20xx年1月制定了1個管理制度（差旅費管理規(guī)定）；20xx年3月制定了2個管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度）。

　　問題2：未建立檔案查閱登記簿。

　　整改情況：20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。

　　三、自查中發(fā)現(xiàn)的問題

　　（一）內(nèi)部控制規(guī)范方面

　　1、因本地供應(yīng)條件限制，合格供應(yīng)商的選擇有一定局限性。

　　2、采購流程須進一步完善。

　　3、采購合同有的不規(guī)范。

　　4、有時生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗收不及時，倉庫出入庫流程運行不夠理想。

　　（二）會計基礎(chǔ)規(guī)范方面

　　1、雖已設(shè)置會計檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。

　　2、有少數(shù)憑證計數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。

　　3、由于會計人員少及能力的差異，會計崗位未實行定期輪換。

　�。ㄈ�）財務(wù)管理規(guī)范方面

　　1、應(yīng)收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。

　　2、成本費用未列入經(jīng)濟責任考核。

　　四、整改措施

　　1、在保證采購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應(yīng)商。

　　2、根據(jù)生產(chǎn)實際情況，進一步完善和加大采購制度的執(zhí)行力度。對生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購，可電話申請分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進行采購，但需及時補辦采購手續(xù)，保證采購流程的完整性。

　　3、積極學(xué)習(xí)《合同法》，提高自身法律意識，完善采購合同，有效規(guī)避法律風險。

　　4、加強生產(chǎn)計劃的管理，補充檢驗驗收人員，提高現(xiàn)有驗收

　　人員素質(zhì)，保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行

　　5、及時對會計檔案資料查閱進行登記。

　　6、不定期進行財務(wù)自查，及時發(fā)現(xiàn)，及時整改。

　　7、組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)各項財經(jīng)法規(guī)，適時增加財務(wù)人員，設(shè)置會計AB崗，以提高會計人員業(yè)務(wù)水平。

　　8、強化應(yīng)收款項制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項制度落到實處。

　　9、加強可控成本的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和成本，同時將成本費用列入經(jīng)濟責任考核。

　　五、總體評價

　　總體情況是會計管理基礎(chǔ)工作較扎實，會計制度基本健全，制度執(zhí)行基本到位，會計核算核算比較規(guī)范，較好的執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī)，會計信息基本真實反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

會計自查報告6

　　根據(jù)xx證監(jiān)局《關(guān)于開展規(guī)范上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，提升財務(wù)會計核算水平、提高財務(wù)信息披露質(zhì)量，公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20xx年4月至10月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。

　　截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，并經(jīng)公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過�，F(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報告如下：

　　一、專項活動組織與開展情況

　　(一)專項活動的組織

　　1、公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的原則，實行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規(guī)范化的具體實施。

　　3、由財務(wù)部、審計部對公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項活動的開展。

　　4、董事會審計委員會對自查工作進行監(jiān)督與指導(dǎo)。

　　(二)專項活動的開展

　　1、各獨立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，對《xx上市公司規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動調(diào)查表》所列的自查事項進行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時難以解決的問題報告總部，經(jīng)確認后統(tǒng)一整改。

　　2、自查自糾期間，審計委員會指派內(nèi)部審計部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關(guān)人員，對公司自查進行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。

　　3、各獨立核算單位自查結(jié)束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進行抽查。

　　4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結(jié)合公司實際情況對公司現(xiàn)有制度進行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。使公司的規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作更有成效。

　　二、自查工作的內(nèi)容

　　依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項對照《調(diào)查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財務(wù)管理和控制等方面的`財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。

　　三、自查結(jié)果及整改措施

　　(一)財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

　　1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)及財務(wù)人員。

　　2、公司按照國家《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人在財務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗，有較強的溝通協(xié)調(diào)能力。

　　3、公司對主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人為公司經(jīng)營班子成員。

　　4、主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會計工作負責人，會計機構(gòu)負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

　　5、公司依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求�，F(xiàn)有財務(wù)會計人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格。

　　6、公司《財務(wù)管理制度》依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對會計人員的離職交接做了規(guī)定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規(guī)定辦理。

　　7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換，但尚未形成書面制度。

　　整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規(guī)定。

　　整改期限：20xx年7月10日前;

　　整改責任人：主管會計工作負責人。

　　8、公司重視會計人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請專家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓(xùn)等多形式對員工進行培訓(xùn)，提升會計人員的專業(yè)素質(zhì)。

　　9、會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。

　　整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

　　整改期限：20xx年7月10日前;

　　整改責任人：主管會計工作負責人。

　　(二)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性

　　1、公司根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財務(wù)管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

　　2、采購業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。.

　　3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的先后順序編號，對一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數(shù)編號;“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簡要說明;將經(jīng)濟業(yè)務(wù)中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟責任。

　　4、憑證的審核：為了保證會計信息的質(zhì)量，在記賬前由財務(wù)經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其項目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

　　5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。

　　6、公司使用用友NC財務(wù)系統(tǒng)，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。

　　7、公司單體財務(wù)報表是由系統(tǒng)自動生成，在編制單體財務(wù)報表前都與集團內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進行對賬。

　　8、公司每月編制合并報表，合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟事項的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達成。

　　9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。

　　整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。

　　整改期限：20xx年7月10日前;

　　整改責任人：主管會計工作負責人。

　　10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

　　整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計政策變更須履行的審批程序

　　出明確規(guī)定。

　　整改期限：20xx年7月10日前;

　　整改責任人：主管會計工作負責人。

　　(三)資金管理和控制情況

　　1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財務(wù)部負責，財務(wù)總監(jiān)負責公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。

　　2、資金管理嚴格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不超越權(quán)限審批。

　　3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人不構(gòu)成親屬關(guān)系。

　　4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設(shè)賬戶，財務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務(wù)處理，出納人員均有核對收付款憑證。

　　6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。

　　7、公司財務(wù)印鑒有財務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，避免印鑒保管風險。

　　8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，

　　9、個別子公司作廢票據(jù)能及時注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查。

　　(四)財務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況

　　1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂《財務(wù)管理制度》。公司的財務(wù)管理制度下設(shè)十三個章節(jié)，包括總則、財務(wù)會計工作、財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理、財務(wù)報告與財務(wù)分析、會計電算化、股利政策、內(nèi)部審計、事務(wù)管理等內(nèi)容。同時制訂了有關(guān)費用、收入、固定資產(chǎn)等十二項的內(nèi)控制度。公司財務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。

　　2、公司財務(wù)管理制度實行由公司財務(wù)部門負責制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會批準的分級審核制度。

　　3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財務(wù)管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務(wù)管理制度、會計政策執(zhí)行。

　　4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。

　　整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。

　　整改計劃：在20xx年7月10日前;

　　整改責任人：主管會計工作負責人。

　　(五)財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況

　　1、公司使用用友NC版財務(wù)軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要。

　　2、公司財務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護由系統(tǒng)管理員負責，數(shù)據(jù)庫每周備份一次;系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專人負責維護，技術(shù)問題由用友公司負責處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構(gòu)的維護人員不得泄漏公司財務(wù)信息。

　　3、公司對用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責與崗位進行了設(shè)置。不屬于財務(wù)部門的人員無法訪問及獲取財務(wù)信息。

　　4、公司財務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進行“反結(jié)賬”操作時需要履行向總部財務(wù)總監(jiān)申請及審批程序。

　　(六)母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

　　1、母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況

　　子公司財務(wù)經(jīng)理為子公司財務(wù)負責人，子公司的財務(wù)負責人由母公司任命，其對母公司負責;子公司財務(wù)負責人的考核由子公司進行初評，母公司財務(wù)總監(jiān)進行復(fù)評，最終由母公司總裁確認。

　　子公司其余財務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)。

　　2、母公司對子公司的資金管理情況

　　子公司每日下班前須向母公司財務(wù)總監(jiān)報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統(tǒng)籌安排資金需求。

　　母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準;母公司對子公司實行全面預(yù)算管理。

　　子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。

　　四、自查總結(jié)

　　通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務(wù)部門對公司存在的問題進行了總結(jié)并認真進行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運作水平，增強了公司財務(wù)人員對會計基礎(chǔ)工作的認識，提高了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機進一步規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作運行體制，形成促進財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機制，提高公司規(guī)范運作意識和治理水平。

會計自查報告7

　　我們××信用社會計根據(jù)《××農(nóng)村信用合作聯(lián)社‘合規(guī)執(zhí)行年’活動實施方案》的要求，在第一階段學(xué)習(xí)培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，對照實施方案規(guī)定的總體要求和本社實施方案，對本單位從制度設(shè)計到業(yè)務(wù)運營，從管理者的內(nèi)部到員工的具體操作，認真組織好個人行為自查和單位自查，現(xiàn)將自查階段總結(jié)如下：

　　1.××信用社會計專柜分工明確，工作規(guī)則完善，無存在缺位缺位錯位等現(xiàn)象。

　　2.內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行情況方面：各種規(guī)章制度完善，制度執(zhí)行到位，崗位監(jiān)督相互制約，風險控制流程覆蓋所有部門崗位和業(yè)務(wù)領(lǐng)域。實行了崗位輪換和強制休假，嚴格執(zhí)行四項制度。

　　3.經(jīng)營情況方面:各項經(jīng)營管理活動合規(guī)，審慎經(jīng)營指標真實，無虛假存款，虛增利潤和帳外經(jīng)營等行為，無以權(quán)謀私違規(guī)違紀發(fā)放貸款等行為，無違規(guī)授權(quán)、授信行為。無違反財務(wù)管理規(guī)定的行為。排查了信貸業(yè)務(wù)柜臺業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)三個領(lǐng)域的風險隱患，對冒名貸款等業(yè)務(wù)作為重點排查。

　　4.我們對本單位和員工高度負責，查找問題，不漏筆業(yè)務(wù)，不漏一名員工，不漏一個崗位。對出現(xiàn)的'問題，就地解決。堅持邊查邊改。要求內(nèi)部員工貸款經(jīng)商辦企業(yè)的在要求時間內(nèi)完成收回任務(wù)。

　　××信用社會計專柜

20xx年xx月xx日

會計自查報告8

　　我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實際情況，對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告以下：

　　一、財務(wù)收支情況

　　在財務(wù)工作進程中，本單位嚴格依照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完全，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告，范文之整改報告:財務(wù)工作自查報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上同一登記、核算，根據(jù)國家同一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又斟酌財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確珍重點，兼顧安排，公道支出。

　　二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

　　根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)視和控制制度進程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的.同時，相干職員在工作進程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)視和控制，保證了會計工作的真實性、完全性和單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物質(zhì)的監(jiān)視和管理，杜盡了各種漏洞的發(fā)生，到達了以下三點要求：

　　1、明確了記賬職員與審批職員、經(jīng)辦職員的職責權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，避免舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

　　2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，進步了資金使用效益。

　　3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜盡了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

　　三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

　　為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格依照政府采購程序進行采購，并根占有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核對制度，通過建立健全制度，會計職員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另外一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，

　　原始憑證的核對，保證賬賬符合。無固定資產(chǎn)不進賬，公物私用及其他違規(guī)題目。

　　四、存在題目

　　通過自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作進程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)視制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全到達《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度還沒有建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

會計自查報告9

　　XX縣人力資源和社會保障局：

　　為強化會計管理工作，進一步提升會計基礎(chǔ)工作水平，

　　推進我局會計管理工作再上新臺階，根據(jù)XX財字（20xx）240號《XX縣財政局關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動的通知》精神，依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實施細則》，我們對本單位內(nèi)部會計基礎(chǔ)工作進行了全面深入的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下:

　　一、工作開展情況

　　1、縣財政局動員會議召開后，我單位領(lǐng)導(dǎo)高度注視此項工作，立即成立了創(chuàng)建活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組，積極支持會計人員依法辦理會計事項，并以此次活動為契機，進一步完善單位內(nèi)部控制和提高財務(wù)管理水平。

　　2、組織財務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員認真學(xué)習(xí)《中華人民共和國會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》《陜西省會計管理條例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定以及相關(guān)會計法律法規(guī)、政策，對自查時間、方式和方法做了周密安排。

　　3、領(lǐng)導(dǎo)小組成員根據(jù)XX縣財政局印發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實施細則》逐條對照檢查，對存在的問題和不足，制訂整改措施，查核相關(guān)文件，抽查記賬憑證、原始單據(jù)以及其他反映基礎(chǔ)工作的憑據(jù)，審核分析自查結(jié)果。

　　二、自查內(nèi)容

　　本次自查工作是根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，對照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實施細則》（XX財字[20xx]241號）、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標準》（XX財字[20xx]242號）結(jié)合公司自身具體情況，對財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和使用情況、財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況等方面進行了自查。

　　三、自查結(jié)果

　　(一)財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

　　1、我縣行政、事業(yè)單位均采用財政集中核算、單位獨立報賬制度，按照《中華人民共和國會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和事業(yè)單位《財務(wù)管理制度》的規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)和會計人員。

　　2、單位對財務(wù)工作負責人和會計機構(gòu)負責人有明確的崗位職責和考核制度，財務(wù)工作負責人即會計機構(gòu)負責人為單位直接負責人。

　　3、依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位，配備會計人員。有明確的崗位職責和考核制度，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求�，F(xiàn)有財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格。

　　4、單位《財務(wù)管理制度》中依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對會計人員的離職交接做了規(guī)定，會計人員離職交接按制度中的規(guī)定辦理。

　　5、單位重視會計人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，《財務(wù)管理制度》中明確要求從事財會工作人員須參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。

　　(二)會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

　　1、會計記賬憑證編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，所附原始憑證的取得、記賬憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、票據(jù)簽名、蓋章、審核程序等手續(xù)齊全，字跡工整，摘要清楚，裝訂整齊。

　　2、會計業(yè)務(wù)均使用財務(wù)系統(tǒng)記錄核算，按日打印記賬憑證，按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全�？傎~、明細賬按年打印、裝訂。記賬及時，數(shù)字準確。賬證、賬賬、賬表、賬實相符。

　　3、財務(wù)會計報表能根據(jù)登記完整、核對無誤的'會計賬簿記錄編制，數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。

　　4、會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱等符合《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求。

　　(三)資金管理和使用情況

　　1、能依法建立健全行之有效的內(nèi)部會計控制制度，并能嚴格執(zhí)行。資金日常管理由縣核算中心統(tǒng)一核算，資金的使用及撥付實行分級審批，“雙審雙簽”，付款記賬憑證后根據(jù)業(yè)務(wù)不同附相應(yīng)有效原始單據(jù)或相關(guān)證明。付款通知單全部經(jīng)財務(wù)負責人審批和復(fù)核人簽字或蓋章后給予支付。確保了各項資金的正常、安全、有效使用。

　　2、資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　3、單位的一切收支全部納入單位統(tǒng)一賬戶集中核算，銀行賬戶的開設(shè)和管理符合《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，專戶專用、�？顚Ｓ�，不存在以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況。未發(fā)現(xiàn)“小金庫”等賬外賬的現(xiàn)象。

　　4、單位財務(wù)印鑒有財務(wù)專用章、法定代表人私章和財務(wù)印鑒分開管理，不存在印鑒保管風險。

　　(四)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

　　1、財務(wù)管理制度包括:財務(wù)與基金管理股股長工作職責，基金會計、基金出納，經(jīng)費會計、經(jīng)費出納崗位職責、

　　工作流程等。單位財務(wù)管理制度成體系且修訂及時，能真實地反映單位財務(wù)狀況;能有效地遵守財經(jīng)法紀，保證資金的安全;能促使提高單位財務(wù)管理水平。

　　2、財務(wù)管理制度實行分級審批。

　　3、單位已有財務(wù)管理制度在執(zhí)行中不存在問題。四、今后努力方向

　　在以后的工作中，財務(wù)人員要進一步加強會計基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)工作能力，強化財務(wù)監(jiān)督的作用。加強法制宣傳教育，強化法制觀念，提高法律意識。、堅持按財務(wù)法制法規(guī)辦事，堅決制止一切違法亂紀行為，保證財務(wù)監(jiān)督有效地發(fā)揮作用。

　　通過此次自查活動，加強了財務(wù)會計人員對財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的認識、提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)信息系統(tǒng)的效率和安全性，從而進一步提升了單位整體財務(wù)管理水平。接下來，我們將針對自查工作發(fā)現(xiàn)的問題，按照擬訂的整改措施，逐一落實，形成促進財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機制，持續(xù)提高規(guī)范運作意識和管理水平。

會計自查報告10

縣財政局：

　　根據(jù)x財辦〔20xx〕153號文件《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》，結(jié)合我單位實際情況，我單位立即開展自查工作，自查情況匯報如下：

　　一、自查基本情況

　　（一）財務(wù)管理方面

　　我單位所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假xx報銷獲取費用；嚴格專項資金管理，做到�？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為；非稅收入征收合法合規(guī)，無亂罰款和截留非稅收入的行為；固定資產(chǎn)賬實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置固定資產(chǎn)、截留處置收入的行為；我單位資金全部統(tǒng)一管理和核算，無“小金庫”。

　　（二）會計核算方面

　　我單位依法建立賬簿，不存在外賬，一直按照行政單位會計制度進行核算。會計憑證的編制符合要求，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時及時入賬，做到日清月結(jié)。

　　（三）內(nèi)部控制方面

　　我單位分別設(shè)會計、出納人員各一名，實際工作中，會計、出納各負其責、各司其職、相互制約。在經(jīng)費管理中，建立規(guī)章制度，嚴格按照“逐級”審批原則，從嚴控制，緊縮支出。加強票據(jù)管理，嚴格審批權(quán)限，避免財務(wù)風險。加強和規(guī)范內(nèi)部控制制度建設(shè)，提高會計核算和管理水平，持續(xù)推進和完善“小金庫”治理工作的制度化、規(guī)范化和常態(tài)化，督促會計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對，保證賬證相符、帳表相符。加強固定資產(chǎn)管理和使用，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核實制度。加強完善內(nèi)部財務(wù)管理制度，嚴格按照差旅費管理辦法，沒有超標準食宿現(xiàn)象發(fā)生。

　　（四）執(zhí)行預(yù)算管理方面

　　我單位將非稅收入，按規(guī)定及時足額上繳國庫；遵照財務(wù)制度�？顚Ｓ玫南嚓P(guān)規(guī)定，規(guī)范各項經(jīng)費支出，杜絕各項經(jīng)費之間隨意調(diào)整和相互擠占；嚴格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序，沒有擅自無故調(diào)整預(yù)算；根據(jù)《預(yù)算法》的管理制度和財務(wù)制度編制決算，做到帳證相符、帳實相符、帳表相符和表表相符，確保決算數(shù)據(jù)的'真實性、準確性和完整性；按照政務(wù)信息公開的有關(guān)規(guī)定，對預(yù)算決算及時、全面、完整的在相關(guān)網(wǎng)站公開，主動接受各方面的監(jiān)督。

　　二、存在問題

　　通過自查，我單位財務(wù)管理和財務(wù)工作中還存在一些不足，一是個別支出科目不規(guī)范，如培訓(xùn)費計入差旅費。二是個別票據(jù)簽字不全。三是個別費用里面資料不全，缺少詢價、合同、驗收單。四是預(yù)算管理有待進一步加強，預(yù)算編制充分合理，但實際執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進度不均衡現(xiàn)象。

　　三、整改措施

　　一是做好財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，不斷加強學(xué)習(xí)，從各方面提高財會人員的自身素質(zhì)。二是進一步完善財務(wù)管理制度，規(guī)范支出行為，認真遵守執(zhí)行。三是進一步強化預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，在工作中明確預(yù)算的具體內(nèi)容和項目執(zhí)行的進度，嚴格控制預(yù)算資金的動向，不隨意改變資金用途。

　　特此報告

會計自查報告11

　　一、積極服務(wù)中心工作，全力保障經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展

　　今年以來，我和局黨組緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，堅持“四個重在”、“三具兩基一抓手”和“三抓兩促”的工作方法，認真落實積極財政政策，努力運作財政資金，較好保障縣委縣政府重大決策、重點項目的順利推進和經(jīng)濟社會的協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　(一)財政促進經(jīng)濟發(fā)展作用得到充分發(fā)揮。面對復(fù)雜多變的經(jīng)濟環(huán)境，認真落實縣委、縣政府決策，把轉(zhuǎn)方式調(diào)結(jié)構(gòu)與財源建設(shè)結(jié)合起來，促進了經(jīng)濟和財政收入?yún)f(xié)調(diào)穩(wěn)定增長。一是支持擴大投資和消費。積極籌措資金1.3億元，優(yōu)先用于保障性安居工程和公益性項目建設(shè)。認真兌現(xiàn)家電下鄉(xiāng)和家電以舊換新補貼1942萬元，促進銷售家電產(chǎn)品6.2萬臺。落實石油價格補貼515萬元，促進了城市公交、農(nóng)村客運及出租車行業(yè)健康發(fā)展。二是對產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)實施激勵政策。投入2487.5萬元，引導(dǎo)支持產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)和工業(yè)園區(qū)加快發(fā)展。三是推進大招商活動。支持大型招商洽談、小分隊招商等活動，為大項目落地開辟綠色通道。

　　(二)支持城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展效果明顯。認真研究財政政策措施，進一步加大“三農(nóng)”和民生投入力度，較好保障了城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。一是大力支持新型農(nóng)村社區(qū)建設(shè)。安排資金8962萬元，通過農(nóng)發(fā)行融資貸款1.54億元，集中用于新型農(nóng)村社區(qū)公共設(shè)施和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，社區(qū)入住條件顯著改善。二是全力保障糧食增產(chǎn)增收。落實項目和獎勵資金1899萬元，繼續(xù)推進食用植物油生產(chǎn)倍增計劃和產(chǎn)糧大縣獎勵政策。積極申報村級公益事業(yè)一事一議籌資籌勞財政獎補項目331個，上級獎補資金到位1097萬元。針對年初的特大旱情，多方籌資，特事特辦，急事急辦，將5471.5萬元糧食直補和農(nóng)資綜合補貼提前兌現(xiàn)到位，及時撥付農(nóng)作物良種補貼、農(nóng)機購置補貼等惠農(nóng)補貼2631.1萬元。加大各類水利設(shè)施建設(shè)投入，撥付3646.9萬元用于抗旱應(yīng)急、安全飲水工程、引黃清淤和水毀工程修復(fù)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項目等。三是加大保障和改善民生力度。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，以民生工程為重點，著力解決涉及群眾切身利益的問題。財政用在教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、住房保障等方面的民生支出達到6.7億元，增長24%，全縣人民群眾更多地享受到了經(jīng)濟發(fā)展的成果。

　　(三)財政科學(xué)化精細化管理水平進一步提升。不斷深化財政改革，積極推進財政科學(xué)化精細化管理。一是提高預(yù)算管理水平。建立健全了由公共財政預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會保障預(yù)算組成的有機銜接的政府預(yù)算體系，預(yù)算編制更加細化完整。加強收入目標管理和督導(dǎo)檢查，支持稅務(wù)部門強化收入征管，圓滿完成了收入任務(wù)。嚴格預(yù)算執(zhí)行，大力壓縮“三公”經(jīng)費等一般性支出，把有限的財力更多地用在刀刃上。二是推進國庫集中支付制度改革。所有預(yù)算單位全部實行國庫集中支付改革，財政資金專戶全部實現(xiàn)歸口國庫部門管理，所有財政供給單位實現(xiàn)財政統(tǒng)發(fā)工資。三是深化政府采購管理制度改革。擴大采購規(guī)模，加強政府采購監(jiān)管，大力推進電子化政府采購，加強供應(yīng)商誠信體系建設(shè)。全縣實際完成采購4億元，節(jié)約財政資金5335萬元，節(jié)支率為11.9%。四是加大財政監(jiān)督檢查力度。擴大財政監(jiān)督范圍，規(guī)范財政資金運行。開展小金庫檢查和會計信息質(zhì)量檢查，查出違規(guī)違紀資金11.7萬元，收繳罰沒款4.4萬元。五是強化財政管理基礎(chǔ)工作。加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，嚴格資產(chǎn)配置、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)處置等工作程序。擴大政府投資評審范圍，對財政預(yù)算安排的基建、修繕、大型設(shè)備購置等項目的概算全部納入評審，共完成評審項目160個，送審金額8.16億元，節(jié)約財政資金1.01億元。加強會計管理，實行會計從業(yè)資格無紙化考試，完成1085名會計從業(yè)人員電子信息采集。金財工程建設(shè)穩(wěn)步推進，應(yīng)用支撐平臺順利實施。

　　二、帶好班子和隊伍，切實加強機關(guān)管理和黨組織建設(shè)

　　我和局黨組以加強“四個建設(shè)”為抓手，著力打造團結(jié)、務(wù)實、廉潔、勤政的領(lǐng)導(dǎo)班子和財政機關(guān)。

　　(一)加強班子自身建設(shè)。全體班子成員做到以身作則，率先垂范。在勤政方面，實干敬業(yè)，帶頭加班加點，主動研究政策，結(jié)合工作實際，提出工作建議;在領(lǐng)導(dǎo)決策方面，嚴格執(zhí)行民主集中制，堅持“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的原則，不斷完善黨組內(nèi)部議事和決策、黨內(nèi)監(jiān)督等制度，對全局性的黨務(wù)政務(wù)工作堅持集體討論決定，不搞“一言堂”，充分發(fā)揮班子集體智慧;在團結(jié)方面，班子成員之間相互理解，相互尊重，相互支持，在班子內(nèi)部形成了既有民主、又有集中，既有統(tǒng)一意志、又個人心情舒暢的生動活潑的政治局面。

　　(二)加強學(xué)習(xí)型機關(guān)建設(shè)。以加強依法理財能力建設(shè)為核心，以提高財政黨員干部隊伍素質(zhì)為目標，在全縣財政系統(tǒng)大力開展崗位練兵活動，設(shè)置政治理論、法律法規(guī)、惠民政策、業(yè)務(wù)知識、賬務(wù)處理、微機操作、公文寫作等7個重點練兵項目，通過考核測試評出29名學(xué)習(xí)政治理論標兵、懂法執(zhí)法標兵、業(yè)務(wù)能手、賬務(wù)處理能手、落實惠民政策標兵、微機操作能手、公文寫作能手等進行表彰獎勵，對不合格人員通報批評，并取消一切評先資格，在全局營造崇尚學(xué)習(xí)、鉆研業(yè)務(wù)、履職盡責的良好氛圍，增強財政干部的創(chuàng)新力、競爭力和發(fā)展力，為推進全縣經(jīng)濟社會跨越式發(fā)展提供保障。黨員干部在培訓(xùn)中領(lǐng)悟精神、在學(xué)習(xí)中強化共識、在交流中查找差距、在研討中互相提高，鍛造了黨員干部優(yōu)良的素質(zhì)，為科學(xué)理財?shù)於�了堅實的基礎(chǔ)。同時鼓勵各種形式的`自學(xué)，支持參加學(xué)歷教育和專業(yè)技術(shù)資格考試。對完成學(xué)業(yè)并取得證書和文憑的，給予一定的獎勵。加強基層黨組織建設(shè)，提升基層黨組織的凝聚力和戰(zhàn)斗力。以創(chuàng)先爭優(yōu)為抓手，以“雙爭雙創(chuàng)”為載體，推進財政系統(tǒng)精神文明創(chuàng)建活動，開展和諧文明機關(guān)創(chuàng)建活動，引導(dǎo)廣大財政干部發(fā)揚愛崗敬業(yè)、求真務(wù)實的工作作風，弘揚艱苦奮斗、廉潔自律的優(yōu)良傳統(tǒng)，為“十二五”時期財政發(fā)展改革提供強有力的組織保障。

　　(三)加強干部隊伍建設(shè)。一是強化干部管理考核。重新修訂《縣財政局機關(guān)工作規(guī)范化管理手冊》和《縣財政局機關(guān)效能工作手冊》，深化“雙爭雙創(chuàng)”考核，進一步完善細化評價指標，明確獎懲措施，納入到局創(chuàng)先爭優(yōu)活動中。樹立工作先進典型，按照創(chuàng)先爭優(yōu)活動指標，只要成績突出就進行表彰，營造全局上下比學(xué)習(xí)、比工作、比貢獻，爭創(chuàng)一流，蓬勃向上的良好氛圍。二是豐富干部職工文化生活。堅持“兩手抓，兩手都要硬”，充分調(diào)動工會、婦聯(lián)、共青團等團體積極性，組織參加唱紅歌文藝匯演等活動，豐富干部職工業(yè)余文化體育生活。認真做好離退休干部管理服務(wù)工作，不折不扣地落實離退休干部政治、生活待遇，引導(dǎo)支持離退休干部老有所為、老有所樂。

　　(四)加強黨的建設(shè)。一是抓好黨員教育。按照建設(shè)學(xué)習(xí)型黨組織的要求，印發(fā)《縣財政局黨員理論學(xué)習(xí)計劃》，深入開展黨員思想作風教育活動，引導(dǎo)黨員干部進一步增強責任感、使命感和緊迫感，改進工作作風，提高工作效能。堅持黨組學(xué)習(xí)制度、民主生活會制度、黨員領(lǐng)導(dǎo)干部上黨課制度、黨員培訓(xùn)制度、黨員學(xué)習(xí)檔案制度、黨員學(xué)習(xí)日制度等，全局黨員干部撰寫學(xué)習(xí)心得體會120篇，黨員干部的宗旨意識和黨性修養(yǎng)進一步提升。二是做好黨員發(fā)展工作。按照程序，對2名預(yù)備黨員進行了按期轉(zhuǎn)正，新發(fā)展預(yù)備黨員2名，為黨的工作充實了新生力量。

　　三、堅持一崗雙責，財政反腐倡廉建設(shè)取得階段成效

　　我和局黨組始終高度重視反腐倡廉建設(shè)，按照“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的方針，不斷深化“抓教育、建制度、明責任、強監(jiān)督、樹典型、重懲戒”的財政反腐倡廉工作理念，貫徹落實黨風廉政建設(shè)責任制，認真執(zhí)行《廉政準則》各項規(guī)定，形成了財政業(yè)務(wù)與反腐倡廉建設(shè)齊頭并進、共同發(fā)展的良好局面。

　　(一)以深入學(xué)習(xí)貫徹《廉政準則》為契機，切實加強反腐倡廉教育。一是把反腐倡廉教育制度化。繼續(xù)將反腐倡廉和《廉政準則》教育列為財政干部培訓(xùn)的重要內(nèi)容，年初制定學(xué)習(xí)教育計劃并分步實施，筑牢了黨員干部的思想道德防線。二是把反腐倡廉教育經(jīng)常化。局黨組帶頭學(xué)習(xí)研究黨風廉政建設(shè)方面的政策理論和黨紀法規(guī)，將黨風廉政建設(shè)作為財政工作的一項重要內(nèi)容同安排、同部署、同檢查，做到警鐘長鳴。三是把反腐倡廉教育多樣化。適時舉辦全局參加的廉政講座，在辦公樓內(nèi)張貼廉政標語等，有效地促進了廉潔自律各項規(guī)定的落實。

　　(二)健全工作制度，用制度管錢管人管事。結(jié)合財政部門實際，建立了四項責任制度。一是建立責任領(lǐng)導(dǎo)制。實行一把手負總責、分管局領(lǐng)導(dǎo)“一崗雙責”、中層干部各負其責的工作格局。每年都要對反腐倡廉建設(shè)進行專題部署，主要領(lǐng)導(dǎo)與主管副職、主管副職與分管股室分別簽訂《黨風廉政建設(shè)責任書》，將反腐倡廉建設(shè)和抓源頭牽頭工作具體內(nèi)容及要求予以細化分解，以責任書、承諾書的形式落實到股室、責任到人。二是建立責任約束制。班子成員按照分工，各司其職，互相監(jiān)督，互相約束，重大事項堅持集體決策。局機關(guān)實行“一把手三個不直接管”，即對機關(guān)財務(wù)、人事、基建等事項由分管副職具體負責，重大事項提交黨組會集體討論決策，既有效制約了一把手的權(quán)力，又加強了對重大事項的監(jiān)督，形成了新的權(quán)力運行制衡機制。三是建立責任監(jiān)督制。建立經(jīng)常性的績效評比檢查制度，定期組織對各股室審批管理和業(yè)務(wù)辦理情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時通報，限期整改。四是建立責任追究制。實行日常工作差錯記分制，將反腐倡廉建設(shè)和反腐敗抓源頭工作納入機關(guān)年度“雙爭雙創(chuàng)”考核;設(shè)立廉政監(jiān)督舉報箱、投訴舉報電話等，拓展暢通信訪舉報渠道;對違反財政法規(guī)制度、利用財政資金分配、項目審批管理、行業(yè)自律管理等謀取私利的，進行嚴肅查處，決不姑息。

　　(三)開展風險點排查，推進權(quán)力公開透明運行。一是開展風險點管理監(jiān)督公開透明運行工作。堅持把風險點管理作為源頭治腐的重要手段，全面徹底地對全局風險點進行認真清理、匯總，針對風險點薄弱環(huán)節(jié)制定防范措施，完善制約機制。二是建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度體系。從完善監(jiān)督制度、簡化規(guī)范辦事流程、監(jiān)測權(quán)力運行等方面，制訂完善了《行政審批責任追究實施細則》、《行政過錯責任追究制度》、《勤政廉政建設(shè)制度》、《機關(guān)效能考評制度》等財政業(yè)務(wù)工作內(nèi)部控制和管理制度。認真執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)干部重大事項報告制度、節(jié)假日車輛管理制度，落實個人收入申報制度、業(yè)務(wù)招待費控制制度，建立服務(wù)承諾監(jiān)督機制，并將所有制度編訂成冊。

　　(四)扎實推進治本抓源頭各項牽頭工作，主動承擔反腐倡廉建設(shè)社會責任。在做好機關(guān)黨風廉政建設(shè)工作的同時，認真履行財政工作職責，通過深化財政改革、創(chuàng)新體制機制，著力從源頭上加強對財政權(quán)力運行的制度約束，努力構(gòu)建以制度管人、管事、管權(quán)的長效機制。一是深化預(yù)算管理制度改革。加快建立健全公共預(yù)算體系，進一步深化部門預(yù)算改革，按時按要求向人大及其常委會報告預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算調(diào)整情況，將財政資金分配、使用、管理置于社會監(jiān)督之下，有效防止了資金分配管理的隨意性。二是深入推進國庫集中支付制度改革。所有預(yù)算單位全部實行國庫集中支付改革，財政資金專戶全部實現(xiàn)歸口國庫部門管理，所有財政供給單位實現(xiàn)財政統(tǒng)發(fā)工資。三是嚴格政府非稅收入“收支兩條線”改革。健全政府非稅收入監(jiān)管機制，從制度上割斷各執(zhí)收執(zhí)罰單位與政府非稅收入之間的必然聯(lián)系。全面清理收費項目，深化財政票據(jù)管理改革，不斷加強政府非稅收入票據(jù)“源頭”控費作用。大力推進“以票控費”網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)，不斷提高政府非稅收入信息化管理水平，政府非稅收入“收支兩條線”管理工作步入了規(guī)范化、法制化軌道，從源頭上遏止了“三亂”現(xiàn)象發(fā)生，優(yōu)化了我縣經(jīng)濟社會發(fā)展環(huán)境。

　　(五)認真落實廉潔自律各項規(guī)定。按照各級廉潔從政的有關(guān)規(guī)定，從嚴規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部和領(lǐng)導(dǎo)班子集體行為，做到主動抵制腐敗，樹立廉潔形象。一是嚴格遵守《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準則》。通過采取靈活多樣的形式宣傳《廉潔從政若干準則》，切實加強思想教育，解決好思想認識問題，對遵守和執(zhí)行準則情況適時開展監(jiān)督檢查，筑牢思想道德防線，增強領(lǐng)導(dǎo)干部遵守《廉潔從政若干準則》的自覺性。二是帶頭落實廉潔自律各項規(guī)定。帶頭模范遵守廉潔自律各項規(guī)定，做到在個人、家庭問題上不請客，不宴請，不聲張，不動用公款、公車，為全體財政干部職工移風易俗、主動遵守廉潔自律各項規(guī)定做出了表率。

　　過去的一年，財政工作和反腐倡廉建設(shè)取得了一定成績。這些成績的取得，離不開縣委、縣政府、縣紀委的正確領(lǐng)導(dǎo)和各級各部門的理解和支持，更是全縣財政系統(tǒng)干部職工團結(jié)拼搏，開拓創(chuàng)新，務(wù)實進取的結(jié)果。在此，我代表局黨組對大家一年來的辛勤付出表示衷心的感謝!

　　在看到成績的同時，我也清醒地認識到，當前工作中還有不少需要改進完善的地方，如班子成員深入基層深入群眾調(diào)研不夠、財政科學(xué)化精細化管理水平還需進一步提高、財政反腐倡廉體制機制還需進一步完善等等。新的一年，我將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)、縣紀委的監(jiān)督指導(dǎo)和各級各部門的幫助支持下，繼續(xù)帶領(lǐng)全體干部職工，團結(jié)一致，開拓奮進，為財政事業(yè)取得新的成績、為全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展做出新的更大的貢獻。

會計自查報告12

　　根據(jù)《xx市審計局關(guān)于開展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合自身實際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、健全組織，強化領(lǐng)導(dǎo)

　　為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

　　二、嚴格清查，不走過場

　　成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

　　三、認真自查，及時自糾

　　按照《xx市審計局開展xxx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。

　　1、我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。

　　2、嚴格專項資金管理，做到�？顚Ｓ�，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

　　3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

　　4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

　　5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

　　6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

　　7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

　　8、我局根據(jù)本單位實際，建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

　　通過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴格控制接待標準。

　　根據(jù)*****文件，為認真總結(jié)好20xx年財務(wù)管理工作，我單位對會計信息質(zhì)量、財務(wù)預(yù)算、資金安全和財務(wù)管理辦法的執(zhí)行狀況進行了自查，現(xiàn)將自查自糾狀況匯報如下：

　　(一)會計基礎(chǔ)工作狀況

　　會計科目和會計賬簿均根據(jù)《財務(wù)會計制度》和公司財務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置，會計賬簿、財務(wù)報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實。會計往來科目、會計結(jié)余科目真實。

　　財務(wù)報銷制度完善，嚴格按照會計人員檢查原始憑證、填寫報銷憑據(jù)、財務(wù)部主任審核、分管財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核的報銷程序進行，有效地保證取得的原始憑證真實、合法。

　　取得的增值稅專用發(fā)票及時進行網(wǎng)上認證，各項稅費計算準確，并保證及時納稅。

　　財務(wù)收支無坐支現(xiàn)象。出納每月核對銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。

　　會計憑證及時整理裝訂，存放安全、規(guī)范。

　　(二)預(yù)算執(zhí)行狀況

　　根據(jù)20xx年利潤及成本費用預(yù)算明細說明，財務(wù)部每月都要把各項主要成本費用的實際數(shù)與預(yù)算數(shù)進行比較，個性結(jié)合公司管理特點，要求各生產(chǎn)隊發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出務(wù)必向公司領(lǐng)導(dǎo)申請批準，務(wù)必將實際費用控制在預(yù)算費用之內(nèi)。

　　20xx年預(yù)計實現(xiàn)銷售收入22350萬元，實現(xiàn)利潤828萬元，產(chǎn)生成本費用21522萬元，其中業(yè)務(wù)招待費80萬元，會務(wù)費35萬元，生產(chǎn)檢查費30萬元，差旅費44。39萬元。20xx年實際實現(xiàn)銷售收入18026。12萬元，共發(fā)生成本費用13819。70萬元，其中業(yè)務(wù)招待費165。88萬元，會務(wù)費28萬元，生產(chǎn)檢查費26萬元，差旅費52。91萬元。

　　(三)財務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行狀況出處：

　　根據(jù)單位實際工作狀況，20xx年對原有財務(wù)管理辦法進行了修改，包括對財務(wù)管理辦法整體上的'修改，以及對差旅費開支標準和費用報銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責權(quán)限，能有效防止舞弊;修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開支標準，控制了經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

　　完善各項管理辦法的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)督，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。

　　(四)資金安全管理狀況

　　思考到各生產(chǎn)隊地處偏遠以及膠農(nóng)取錢不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費以及當?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r都采取現(xiàn)金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風險，財務(wù)部每個月都是提前10天估算好現(xiàn)金需要量，并與銀行協(xié)調(diào)好。事前做好保密，當天由銀行專門運送現(xiàn)金到財務(wù)部，由出納一人負責發(fā)放和統(tǒng)計，發(fā)放時有治安管理部人員負責安全，發(fā)放完成后及時進行扎算，并將剩余現(xiàn)金存入銀行，嚴格按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。20xx年全年無一齊安全事故并且數(shù)目準確。

　　透過自查，我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

會計自查報告13

市政府辦公室：

　　我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實際情況，對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、財務(wù)收支情況

　　在財務(wù)工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

　　二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

　　根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的'真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

　　2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

　　三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

　　為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

　　四、存在問題

　　通過自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

會計自查報告14

　　作為一名農(nóng)村最基層的會計工作者，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。現(xiàn)將本人的工作情況自糾自查報告如下。

　　首先，思想方面。

　　作為一名村會計，我始終嚴格要求自己，不斷學(xué)習(xí)，提高思想認識，認真領(lǐng)會黨在農(nóng)村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動學(xué)習(xí)其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務(wù)專業(yè)知識，以便更好的干好本職工作。

　　其次，工作方面。

　　第一，做好村級財務(wù)結(jié)報工作。我能夠立足崗位，認真完成好本職工作。村財務(wù)總是村民關(guān)注的焦點，我對村務(wù)公開一直很重視，每次民主理財結(jié)束后，我都將各項收支整理好，讓村民監(jiān)督。

　　第二，做好國家糧食直補工作，國家的涉農(nóng)補貼也是村民們比較關(guān)心的熱點。這項工作來不得半點馬虎。我嚴格要求自己，認真核實每一戶的補貼情況，及時做好變更工作，幫助群眾辦理相關(guān)手續(xù)，確保農(nóng)戶種田都能領(lǐng)到補貼。

　　第三，認真完成好鄉(xiāng)政府下達的農(nóng)村養(yǎng)老保險計劃。

　　第四，重視日常財務(wù)收支管理。為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就能做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。

　　在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經(jīng)紀律。認真履行會計崗位職責。

　　在以后的.工作中，我將更加努力工作，發(fā)揚成績，改正不足，以勤奮務(wù)實、開拓進取的工作態(tài)度，為我們和村村的建設(shè)和發(fā)展貢獻自己的力量。

　　XX村：劉X生

　　20xx年x月

會計自查報告15

　　為切實加強日常會計基礎(chǔ)工作的`管理，規(guī)范操作，及時發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，有針對性的提高管理水平，全面提升防范風險能力，根據(jù)聯(lián)社要求，我社按照《河北省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作達標升級管理暫行辦法》和《河北省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作達標升級驗收指引》對我社的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范情況進行了自查：

　　一、會計機構(gòu)和會計人員

　　1、建立了會計人員崗位職責及責任分工制度，做到分工明確，職責清楚，互相監(jiān)督制約。

　　2、設(shè)置事后監(jiān)督崗位（由委派會計兼任）。

　　3、網(wǎng)點設(shè)置了一名四級柜員，一名三級柜員和兩名一級柜員，符合規(guī)定。

　　4、有委派會計（并兼職財會輔導(dǎo)員），建立了工作責任制和質(zhì)量考核制，按規(guī)定進行考核。

　　5、委派會計進行了崗位輪換，按規(guī)定對其他會計人員進行了崗位輪換，強制休假和培訓(xùn)。

　　二、會計基本規(guī)定

　　1、建立了密碼管理制度和密碼登記簿，我社柜員全部是指紋簽到，不在使用密碼。

　　2、建立健全授權(quán)管理制度，按規(guī)定進行頂崗及轉(zhuǎn)授權(quán)制度。不存在授權(quán)不合規(guī)現(xiàn)象。

　　3、財會人員變動和短期離職均辦理交接，交接手續(xù)清楚，并及時上報本部修改柜員工作狀態(tài)。

　　4、加強賬務(wù)核對，實現(xiàn)會計無差錯，按規(guī)定發(fā)放、收回銀企對賬單，并檢查其真實性，收回率100﹪，對其他賬務(wù)定期核對、勾對。

　　5、有價單證（武邑悅順仿古雕刻家具有限公司只有拍賣文件金額178萬元、王大偉土地證40.01萬元，入賬金額40萬元、賈蘭柱土地證40.01萬元，入賬金額40萬元）、重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章管理符合規(guī)定，做到手續(xù)嚴密、賬實相符、保證安全。

　　6、柜員嚴格操作程序，加強風險點控制。重要物品上鎖，日終軋賬核對記賬單證，現(xiàn)金，憑證實物。

　　7、委派會計每月按規(guī)定登記工作日志，建立了相應(yīng)的例會制度、學(xué)習(xí)制度和報告制度。

　　8、財會輔導(dǎo)（委派會計）按規(guī)定進行常規(guī)性檢查和輔導(dǎo)，檢查有記錄。

　　9、受理掛失、止付和有權(quán)部門查詢、凍結(jié)、扣劃等手續(xù)應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定，并登記相關(guān)登記薄。

　　10．按規(guī)定打印憑證、帳薄和財務(wù)會計報告，做到內(nèi)容完整，數(shù)字銜接。

　　三、會計核算

　　1、會計核算執(zhí)行權(quán)責發(fā)生制。

　　2、按規(guī)定正確使用會計科目和賬戶。

　　3、會計憑證使用正確，受理憑證認真審查，各種憑證要素齊全，簽章齊全，憑證傳遞準確、及時、手續(xù)嚴密。

　　4、按規(guī)定設(shè)置手工登記薄，柜員傳票序號連續(xù)，抹賬，沖帳經(jīng)有權(quán)人審批并記載登記薄。

　　5、辦理開戶業(yè)務(wù)時，帳戶名稱、科目、利率、賬戶性質(zhì)等要素錄入正確；賬戶信息修改、存款人變更印鑒按規(guī)定辦理。

　　6、加強儲蓄業(yè)務(wù)核算管理。儲戶開戶時執(zhí)行實名制，支控方式、證件號碼與原始記錄一致，各儲蓄業(yè)務(wù)種類按規(guī)定辦理，通存通兌業(yè)務(wù)符合規(guī)定，定期存款提前支取、大額支現(xiàn)符合規(guī)定。

　　7、按規(guī)定的利率、計息期限和方法計收、付利息。

　　四、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)

　　1、執(zhí)行雙人管庫、雙人守庫、鑰匙分管和手續(xù)交接制度，查庫手續(xù)符合規(guī)定

　　2、監(jiān)控運行正常，現(xiàn)金出入庫，調(diào)劑按規(guī)定辦理。營業(yè)終了按規(guī)定復(fù)核尾箱，執(zhí)行一日三碰庫制度，存在庫存現(xiàn)金連續(xù)三日超限額現(xiàn)象。

　　3、主任、委派會計按規(guī)定進行查庫，查庫內(nèi)容齊全有記錄。

　　4、票幣整點及時準確，無白條頂庫現(xiàn)象，假幣、殘幣處理符合規(guī)定。

　　5、庫房及營業(yè)室安全設(shè)施符合規(guī)定，營業(yè)室安裝防彈玻璃.

　　五、結(jié)算與聯(lián)行

　　1、無銀行匯票等業(yè)務(wù)�，F(xiàn)代化支付業(yè)務(wù)按規(guī)定進行聯(lián)網(wǎng)核查，按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。

　　2、嚴格執(zhí)行銀行賬戶管理辦法，開戶、銷戶符合規(guī)定。

　　3、無聯(lián)行業(yè)務(wù)。

　　4、無印、押、匯、機等結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　5、無支付清算業(yè)務(wù)。

　　6、大額交易，按制度執(zhí)行，，按規(guī)定執(zhí)行客戶身份識別制度。

　　六、會計檔案

　　1、按規(guī)定裝訂會計憑證，會計賬薄和會計報表。

　　2、會計檔案按規(guī)定保管期限分類管理、登記歸檔、專人負責，人員變動交接。

　　3、設(shè)立會計檔案及調(diào)閱登記薄，嚴格遵守會計檔案調(diào)閱制度。

　　七、財務(wù)管理

　　1、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，無截留利潤、轉(zhuǎn)移收入、私設(shè)小金庫等違章違紀行為。

　　2、嚴格按財務(wù)制度和聯(lián)社規(guī)定列支費用，收入及時入賬。

　　3、應(yīng)收款項中無非營業(yè)占款，按規(guī)定加強應(yīng)收應(yīng)付款管理。

　　4、準確計提、及時繳納各類稅金。

　　通過自查，我社會計基礎(chǔ)管理工作總體情況執(zhí)行如上，但離上級聯(lián)社要求還有一定差距，我社會嚴格按照《河北省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作達標升級管理暫行辦法》和《河北省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作達標升級驗收指引》文件要求規(guī)范操作，及時發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，努力提高管理水平，全面提升防范風險能力。

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