投標(biāo)審計(jì)報(bào)告

時(shí)間：2024-09-24 00:44:59 審計(jì)報(bào)告我要投稿

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　　根據(jù)集團(tuán)公司20××年度審計(jì)工作計(jì)劃，審計(jì)部對(duì)×××工程類招投標(biāo)管理合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。依據(jù)《招投標(biāo)法》、《合同法》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》及公司有關(guān)管理制度規(guī)定，特制定本審計(jì)工作實(shí)施方案。

投標(biāo)審計(jì)報(bào)告

　　一、審計(jì)項(xiàng)目名稱：×××工程類招投標(biāo)管理審計(jì)

　　二、審計(jì)工作目標(biāo)：通過(guò)檢查化工建設(shè)部工程招投標(biāo)管理相關(guān)資料，對(duì)招投標(biāo)整個(gè)過(guò)程進(jìn)行合規(guī)性評(píng)價(jià)，對(duì)招投標(biāo)管理中不合規(guī)不完善的地方予以糾正，進(jìn)而揭示違規(guī)行為，促進(jìn)招投標(biāo)管理工作規(guī)范化，實(shí)現(xiàn)招標(biāo)的真實(shí)目標(biāo)。

　　三、審計(jì)方式：就地審計(jì)。

　　四、審計(jì)范圍及內(nèi)容：

　　1、審計(jì)范圍：×××建設(shè)部(原名建設(shè)管理部)2013年1-12月份工程施工招標(biāo)、工程項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理招標(biāo)。

　　2、審計(jì)內(nèi)容：

　　2.1現(xiàn)有合作單位信息臺(tái)賬的建立健全情況;

　　2.2依據(jù)各項(xiàng)目部提報(bào)的招標(biāo)計(jì)劃，建設(shè)管理部門(mén)編制的招標(biāo)計(jì)劃及審批;

　　2.3各項(xiàng)招標(biāo)相關(guān)資料，其中包括投標(biāo)邀請(qǐng)函發(fā)出數(shù)量、招標(biāo)文件的內(nèi)容完整性與合規(guī)性、招標(biāo)文件發(fā)出后投標(biāo)前的澄清與答疑資料;

　　2.4各項(xiàng)投標(biāo)相關(guān)資料，包括投標(biāo)人簽到表、投標(biāo)書(shū);

　　2.5各項(xiàng)開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)資料，包括開(kāi)標(biāo)記錄、評(píng)委簽到表、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、各評(píng)委評(píng)標(biāo)記錄表、所有評(píng)委評(píng)標(biāo)匯總表、評(píng)標(biāo)過(guò)程澄清與答疑資料(含二、三次報(bào)價(jià)資料)及承諾函、評(píng)標(biāo)報(bào)告(含各投標(biāo)單位資信業(yè)績(jī)、投標(biāo)報(bào)價(jià)、技術(shù)得分與商務(wù)得分、評(píng)委推薦中標(biāo)第一、二、三候選單位;

　　2.6各項(xiàng)定標(biāo)審批是否符合公司規(guī)定、中標(biāo)單位是否為評(píng)委推薦排名中標(biāo)第一候選單位、中標(biāo)通知書(shū)承包范圍與招標(biāo)文件承包范圍是否一致、中標(biāo)通知書(shū)中標(biāo)金額是否投標(biāo)報(bào)價(jià)及讓利價(jià)一致、中標(biāo)通知書(shū)的內(nèi)容完整性;

　　2.7合同管理，合同內(nèi)容完整性、合規(guī)性、與招標(biāo)文件內(nèi)容有沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變化，簽訂是否及、合同審批流程是否合規(guī)、合同管理臺(tái)賬是否完善與及時(shí)更新、合同的補(bǔ)充協(xié)議是否合理合規(guī);

　　2.8臺(tái)賬管理，包括招投標(biāo)記錄臺(tái)賬、投標(biāo)投標(biāo)邀請(qǐng)函發(fā)出登記臺(tái)賬、標(biāo)文件發(fā)出登記臺(tái)賬、各標(biāo)投標(biāo)情況記錄臺(tái)賬登記是否及時(shí)完整。

　　五、審計(jì)組織及審計(jì)時(shí)間

　　1、審計(jì)組織：

　　總負(fù)責(zé)人：××× ×××

　　審計(jì)組長(zhǎng)：×××

　　成員：××× ×××

　　2、計(jì)劃審計(jì)時(shí)間：20××年2月24日至28日。

　　3、具體工作方案：

　　本次審計(jì)，計(jì)劃對(duì)×××建設(shè)部工程類招投標(biāo)管理進(jìn)行全面審計(jì)。審計(jì)重點(diǎn)及人員安排為：

　　(1)審計(jì)重點(diǎn)：招標(biāo)工作的合規(guī)性，包括是否存在有意排斥潛在投標(biāo)人的行為、招標(biāo)文件內(nèi)容是否全面，是否存在投標(biāo)人編制投標(biāo)不統(tǒng)一的現(xiàn)象、是否有評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)標(biāo)是否公平公正、中標(biāo)人是否為合理的被評(píng)委共同推薦的第一候選單位、中標(biāo)通告書(shū)中標(biāo)金額與投標(biāo)報(bào)價(jià)及讓利價(jià)是否一致、合同價(jià)格與投標(biāo)報(bào)價(jià)及讓利價(jià)是否一致、合同要求的質(zhì)量、工期、承包范圍是否與招標(biāo)文件要求的一致。

　　(2)審計(jì)人員分工：

　�、賹徲�(jì)組組長(zhǎng)×××：

　　負(fù)責(zé)與化工建設(shè)部招標(biāo)辦公室相關(guān)人員溝通，及時(shí)收集審計(jì)資料(薛東泉、馬文宇做好配合);

　　負(fù)責(zé)本審計(jì)范圍內(nèi)的工程施工招投標(biāo)合規(guī)性的審查工作;

　　負(fù)責(zé)小組成員工作底稿的審核并及時(shí)安排審計(jì)取證;

　　負(fù)責(zé)編制審計(jì)報(bào)告，并按時(shí)提報(bào)。

　�、趯徲�(jì)組成員×××：

　　協(xié)助組長(zhǎng)及時(shí)收集審計(jì)資料、協(xié)助組長(zhǎng)編制審計(jì)報(bào)告;

　　負(fù)責(zé)本實(shí)施方案第2.1投標(biāo)單位信息管理、2.8相關(guān)臺(tái)賬管理，的審查工作;

　　負(fù)責(zé)本審計(jì)范圍內(nèi)的工程勘察、設(shè)計(jì)招投標(biāo)合規(guī)性的審查工作;

　　負(fù)責(zé)及時(shí)編制審查內(nèi)容的工作底稿并取證;

　　完成組長(zhǎng)交辦的臨時(shí)工作。

　�、蹖徲�(jì)組成員×××：

　　協(xié)助組長(zhǎng)及時(shí)收集審計(jì)資料、協(xié)助組長(zhǎng)編制審計(jì)報(bào)告;

　　負(fù)責(zé)本審計(jì)范圍內(nèi)的工程監(jiān)理招投標(biāo)合規(guī)性的審查工作;

　　負(fù)責(zé)及時(shí)編制審查內(nèi)容的工作底稿并取證;

　　×××負(fù)責(zé)收集審計(jì)工作底稿、取證資料及審計(jì)報(bào)告的電子版并將審計(jì)資料整理裝訂成冊(cè)(薛東泉協(xié)助)。

　　完成組長(zhǎng)交辦的臨時(shí)工作。

　　六、審計(jì)工作要求

　　(一)要求被審計(jì)單位提供以下資料(電子版及紙質(zhì)版)：

　　1.能源集團(tuán)公司招投標(biāo)管理制度及化工建設(shè)部?jī)?nèi)部招投標(biāo)管理辦法及崗位工作標(biāo)準(zhǔn)。

　　2.2013年，全年基建工程類各項(xiàng)目上報(bào)的招標(biāo)計(jì)劃、建設(shè)管理部編制并批準(zhǔn)的招標(biāo)實(shí)施計(jì)劃、實(shí)施招投標(biāo)記錄臺(tái)賬、合同簽訂記錄臺(tái)賬。

　　3.應(yīng)招標(biāo)，而未招標(biāo)的申請(qǐng)、批準(zhǔn)資料。

　　4.各項(xiàng)招投標(biāo)相關(guān)的所有資料(包括：招標(biāo)條件審批資料、招標(biāo)方案審批資料、潛在投標(biāo)人資質(zhì)資料、投標(biāo)邀請(qǐng)函及發(fā)出記錄、招標(biāo)文件(含評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn))、答疑及澄清函、投標(biāo)人投標(biāo)記錄、開(kāi)標(biāo)記錄、評(píng)標(biāo)記錄及評(píng)標(biāo)過(guò)程中的答疑及澄清資料、各評(píng)委的評(píng)標(biāo)表、評(píng)標(biāo)匯總表、評(píng)標(biāo)委員會(huì)出具的評(píng)標(biāo)報(bào)告、定標(biāo)資料、中標(biāo)通告書(shū)、中標(biāo)人的投標(biāo)資料、合同等資料)。

　　5.根據(jù)審計(jì)工作需要，需提供的其他資料。

　　(二)被審計(jì)單位做好配合工作。

　　(三)審計(jì)人員注意事項(xiàng)：

　　1、審計(jì)人員要做好審計(jì)工作底稿記錄。審計(jì)底稿應(yīng)記錄審計(jì)項(xiàng)目名稱、審計(jì)人員姓名、實(shí)施審計(jì)的日期、審計(jì)過(guò)程記錄及工作具體內(nèi)容、審計(jì)結(jié)論及發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

　　2、審計(jì)工作底稿記錄，要經(jīng)復(fù)核人審查并加注意見(jiàn)。底稿記錄要求層次分明、語(yǔ)句暢通、文字表達(dá)準(zhǔn)確，為寫(xiě)審計(jì)報(bào)告打好基礎(chǔ)。

　　3、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與被審計(jì)單位溝通，并做好取證。在審計(jì)工作結(jié)束前，要求被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人在取證單上簽字確認(rèn)。

　　4、嚴(yán)格遵守保密原則，除得到被審計(jì)單位及集團(tuán)公司相關(guān)的許可外，不得向外界提供任何資料。

　　5、堅(jiān)持客觀、公正原則，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)。

　　6、嚴(yán)格按工作方案進(jìn)程進(jìn)行審計(jì)工作，按分工各負(fù)其責(zé)。

　　7、在審計(jì)過(guò)程中，如果業(yè)務(wù)問(wèn)題有不同意見(jiàn)，及時(shí)向?qū)徲?jì)組組長(zhǎng)反映、或逐級(jí)反映解決，個(gè)人意見(jiàn)可以保留，但必須服從項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或上一級(jí)的決定。

　　8、審計(jì)工作結(jié)束，及時(shí)整理被審計(jì)單位提供的所有資料、用品，并做好移交工作。

　　×××公司審計(jì)部

　　20××年××月××日

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