企業(yè)年度審計報告

時間：2024-07-08 06:06:07 審計報告我要投稿

企業(yè)年度審計報告

　　XX擔(dān)保公司：

企業(yè)年度審計報告

　　我們接受委托，審計了后附的XX公司截至X年X月X日的專項審計事項說明。

　　————————(以下內(nèi)容略)

　　XX公司XX年專項審計報告

　　一、公司概況

　　要求披露公司的歷史沿革、歷次股東變更、經(jīng)營范圍等內(nèi)容。

　　二、資本金來源及到位情況

　　要求披露公司設(shè)立及歷次增資時資本金來源及到位情況。

　　三、2010年3月8日《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》頒布后，擔(dān)保公司業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性、客戶保證金管理、風(fēng)險拔備情況

　　1.業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性

　　要求：業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性應(yīng)披露公司業(yè)務(wù)有哪些、是不是以融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)為主業(yè)、有無吸收存款、發(fā)放貸款、騙貸非法集資等違法違規(guī)行為;《實施細(xì)則》出臺前是否存在超范圍經(jīng)營的業(yè)務(wù)，《實施細(xì)則》施行后是否已將其剝離。

　　2.客戶保證金收取和管理

　　要求：客戶保證金收取和管理應(yīng)區(qū)分兩段反映，即2010年3月8日之前和之后，尤其是要披露2010年3月8日之后，客戶保證金收取情況、客戶保證金管理有無簽訂三方托管協(xié)議專戶管理等情況。

　　3.風(fēng)險拔備

　　要求：重點披露2010年3月8日之后，未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金提取情況。

　　四、融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)審慎性指標(biāo)達(dá)標(biāo)情況

　　項目審慎性指標(biāo) 企業(yè)實際

　　指標(biāo)值計算過程是否符合規(guī)定

　　融資擔(dān)保責(zé)任余額不超過凈資產(chǎn)的10倍

　　自有資金其他投資不超過凈資產(chǎn)的20%

　　對單個被擔(dān)保人的融資擔(dān)保責(zé)任余額不超過凈資產(chǎn)的10%

　　對單個被擔(dān)保及其關(guān)聯(lián)方的融資擔(dān)保責(zé)任余額不超過凈資產(chǎn)的15%

　　對單個被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不超過凈資產(chǎn)的30%

　　要求按照審慎性指標(biāo)的規(guī)定逐一披露，如存在差距應(yīng)說明原因。

　　五、公司內(nèi)部治理和制度建設(shè)情況

　　要求：披露公司組織架構(gòu)、授權(quán)分責(zé)情況，及現(xiàn)有制度(尤其是風(fēng)險控制制度)情況

　　六、業(yè)務(wù)情況

　　1、融資擔(dān)保業(yè)務(wù)

　　要求按對公(包含個人經(jīng)營性貸款擔(dān)保)、對個人(主要為個人房貸、車貸、消費性貸款)兩方面披露擔(dān)保家數(shù)、累計額、在保額、代償、損失及抵押等情況;如擔(dān)保貸款實行分類管理，則應(yīng)標(biāo)明每類(參照金融企業(yè)貸款分類標(biāo)準(zhǔn))擔(dān)保貸款的比例及相應(yīng)情況。

　　2、其他業(yè)務(wù)

　　要求披露其他業(yè)務(wù)(包括兼營非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)、咨詢服務(wù)等)的種類、規(guī)模、收入等情況。

　　七、其他需披露的事(包括但不限于下列事項)

　　1、應(yīng)收款項情況

　�、僖笤敿�(xì)披露占公司5%以上股權(quán)股東占款及關(guān)聯(lián)企業(yè)占款情況(請列表顯示);

　　②要求披露與應(yīng)收代償款相關(guān)的全部信息，包括但不限于代償原因、抵押物情況、訴訟情況等。

　�、垡笤敿�(xì)披露其他數(shù)額較大應(yīng)收款項情況;

　　2、對外投資情況

　　(1)債權(quán)投資

　　要求披露債權(quán)投資的種類、利率及期限、起止日期、金額

　　(2)股權(quán)投資

　　要求披露被投資方名稱、注冊資本、占被投資方股權(quán)比例等