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2024年最新的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
在現(xiàn)在社會(huì)，報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài)，我們?cè)趯?xiě)報(bào)告的時(shí)候要避免篇幅過(guò)長(zhǎng)。你所見(jiàn)過(guò)的報(bào)告是什么樣的呢？以下是小編幫大家整理的2024年最新的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
最新的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 1
中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司：
我們審計(jì)了后附的中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，xx年度的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：
�。�1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；
（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；
（3）作出合理的`會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了公司xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及xx年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
最新的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 2
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十七條規(guī)定，我局派出審計(jì)組，自20xx年6月21日至7月2日，對(duì)臨邑縣清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)政、國(guó)資、工信、住建、水利等6個(gè)政府部門(mén)及所屬機(jī)構(gòu)，承擔(dān)政府工程建設(shè)國(guó)有企業(yè)和融資平臺(tái)公司等3個(gè)國(guó)有企業(yè)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯，相關(guān)部門(mén)（單位）對(duì)提供的.審計(jì)所需資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，對(duì)此作出了書(shū)面承諾。臨邑縣審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)調(diào)查并出具審計(jì)調(diào)查報(bào)告。
臨邑縣開(kāi)展清理拖欠賬款情況
�。ㄒ唬┣謇硗锨访駹I(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案任務(wù)落實(shí)情況。
對(duì)照我省清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案，對(duì)臨邑縣清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款的清欠任務(wù)部署、臺(tái)賬建立和清償計(jì)劃、解決方案制定等實(shí)施情況進(jìn)行全面審計(jì)。
（二）拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況。
根據(jù)省委省政府和省廳清欠專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)要求，抽審了住建、水利、綜合行政執(zhí)法等3個(gè)政府部門(mén)單位、承擔(dān)政府工程建設(shè)的城市建設(shè)綜合開(kāi)發(fā)有限公司、山東興臨建設(shè)工程有限公司（原市政公司）和山東榮盛控股集團(tuán)有限公司共3個(gè)國(guó)有企業(yè)。對(duì)臨邑縣拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況進(jìn)行逐項(xiàng)梳理摸排。截至20xx年底拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款**萬(wàn)元，20xx年上半年已償還金額**萬(wàn)元，剩余金額**萬(wàn)元。臨邑縣對(duì)剩余賬款已制定清償計(jì)劃，并落實(shí)清償資金，將于20xx年12月份清償完畢。
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為貫徹落實(shí)中央、省、市清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作部署，按照《關(guān)于20xx年第二季度政策跟蹤審計(jì)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)政審計(jì)第19期工作動(dòng)態(tài)）要求，我局成立審計(jì)組，自20xx年6月25日起對(duì)臨泉縣截止20xx年第二季度清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)主要內(nèi)容為：檢查清欠任務(wù)部署和臺(tái)賬建立、清償計(jì)劃解決方案制定和落實(shí)、新增拖欠賬款等情況。并延伸調(diào)查城市建設(shè)、交通、水利、學(xué)校、醫(yī)院、政府平臺(tái)公司等政府部門(mén)及所屬機(jī)構(gòu)、企業(yè)，通過(guò)與調(diào)查單位溝通交流，檢查應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款和合同、清償計(jì)劃明細(xì)表等資料，掌握其多報(bào)、漏報(bào)拖欠賬款，存在分歧和進(jìn)入司法程序的拖欠賬款納入統(tǒng)計(jì)范圍情況，以及清償拖欠債務(wù)、預(yù)防新增拖欠等情況。政府及相關(guān)單位對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。我局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、工作開(kāi)展情況
為扎實(shí)推進(jìn)清理工作開(kāi)展，我縣制定了《臨泉縣清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案》。并成立了清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣政府負(fù)責(zé)同志任組長(zhǎng)，縣直相關(guān)部門(mén)和臨廬產(chǎn)業(yè)園管委會(huì)分管負(fù)責(zé)同志為成員，負(fù)責(zé)清欠工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。按照?qǐng)?jiān)持“邊界清晰、突出重點(diǎn)、源頭治理、循序漸進(jìn)”的原則，認(rèn)真清理政府部門(mén)及其所屬機(jī)構(gòu)、國(guó)有企業(yè)（包括政府平臺(tái)公司）因業(yè)務(wù)往來(lái)與民營(yíng)企業(yè)形成的逾期欠款。
二、基本情況
截至20xx年6月，我縣政府部門(mén)及所屬機(jī)構(gòu)拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款共5118.84萬(wàn)元，已經(jīng)償還4573.28萬(wàn)元，剩余545.56萬(wàn)元，其中281.22萬(wàn)元列入20xx年底前清償余額，剩余264.33萬(wàn)元列入20xx年償還計(jì)劃。本次審計(jì)我們抽查了六個(gè)政府部門(mén)及所屬的政府平臺(tái)公司，臨泉縣衛(wèi)生健康委員會(huì)、臨泉縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、臨泉縣財(cái)政局（包括政府平臺(tái)公司）、臨泉縣教育局、臨泉縣交通運(yùn)輸局、臨泉縣交警大隊(duì)，其中：
臨泉縣衛(wèi)生健康委員會(huì)、臨泉縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、臨泉縣財(cái)政局均無(wú)拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款。
臨泉縣教育局下屬31家學(xué)校拖欠37家民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款共669.20萬(wàn)元（工程款467.67萬(wàn)元、物資采購(gòu)款201.53萬(wàn)元），已經(jīng)償還123.64萬(wàn)元，剩余545.56萬(wàn)元，其中281.22萬(wàn)元列入20xx年底前清償余額，剩余264.34萬(wàn)元因資金不足無(wú)力償還，計(jì)劃20xx年償還。
臨泉縣交通運(yùn)輸局拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款金額合計(jì)4249萬(wàn)元，其中：拖欠1家企業(yè)2014年招標(biāo)100臺(tái)出租車(chē)經(jīng)營(yíng)信譽(yù)保證金3180萬(wàn)元，拖欠3家企業(yè)2017年59臺(tái)出租車(chē)經(jīng)營(yíng)信譽(yù)保證金885萬(wàn)元，拖欠4家企業(yè)2016年農(nóng)村道路通暢工程獎(jiǎng)金184萬(wàn)元，截至20xx年5月30日已全部?jī)斶�。
臨泉縣交警大隊(duì)拖欠安徽科力信息產(chǎn)業(yè)有限責(zé)任公司200.6339萬(wàn)元，現(xiàn)已全部?jī)斶�。
三、審計(jì)建議
落實(shí)清欠責(zé)任。制定出臺(tái)細(xì)化方案和政策措施，落實(shí)好各項(xiàng)任務(wù)分工，不定期進(jìn)行抽查督查。
嚴(yán)防新增拖欠。嚴(yán)格項(xiàng)目審核條件，落實(shí)舉債融資的資金來(lái)源和償還責(zé)任，徹底清理取消沒(méi)有法律依據(jù)或未經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的'工程淋雨涉企保證金項(xiàng)目。
完善長(zhǎng)效機(jī)制。完善工作制度，提升商業(yè)債務(wù)違約成本，實(shí)施聯(lián)合懲戒措施，推動(dòng)出臺(tái)維護(hù)民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益、防止政府和大型企業(yè)拖欠中小企業(yè)款項(xiàng)的有關(guān)制度。
最新的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 4
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十七條規(guī)定，平度市審計(jì)局派出審計(jì)組，自20xx年1月4日至10日，對(duì)平度市清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)政、發(fā)改、國(guó)資、科技工信、建設(shè)、交通、教育體育、水利等8個(gè)政府部門(mén)及所屬機(jī)構(gòu)，承擔(dān)政府工程建設(shè)國(guó)有企業(yè)和融資平臺(tái)公司等2個(gè)國(guó)有企業(yè)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯，相關(guān)部門(mén)（單位）對(duì)提供的審計(jì)所需資料的'真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，對(duì)此作出了書(shū)面承諾。平度市審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)調(diào)查并出具審計(jì)調(diào)查報(bào)告。
一、平度市開(kāi)展清理拖欠賬款情況
平度市清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作總體情況：對(duì)照國(guó)家和省清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案及我市貫徹意見(jiàn)，各部門(mén)、單位對(duì)拖欠民營(yíng)企業(yè)賬款問(wèn)題進(jìn)行排查。有關(guān)單位對(duì)存在拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況提報(bào)資料，對(duì)拖欠進(jìn)行清理。由平度市科技和工業(yè)信息化局牽頭實(shí)施。
牽頭部門(mén)政策落實(shí)情況。20xx年12月24日，平度市政府收到青島市人民政府減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)聯(lián)席會(huì)議辦公室《轉(zhuǎn)發(fā)<山東省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)山東省清理圖簽民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案>的通知》。20xx年12月26日，平度市科技和工業(yè)信息化局收到平度市政府轉(zhuǎn)發(fā)的20xx年12月14日山東省人民政府辦公廳制發(fā)《山東省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)山東省清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案》以及市政府領(lǐng)導(dǎo)批示，20xx年12月26日市科技和工業(yè)信息化局起草了《平度市科技和工業(yè)信息化局關(guān)于貫徹落實(shí)山東省政府辦公廳印發(fā)山東省清理民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案的函》并將文件轉(zhuǎn)發(fā)給各鎮(zhèn)（街道、園區(qū)）、市直有關(guān)部門(mén)，要求認(rèn)真抓好落實(shí)、認(rèn)真清理政府部門(mén)及其所屬機(jī)構(gòu)、國(guó)有企業(yè)因?yàn)闃I(yè)務(wù)與民營(yíng)企業(yè)形成的逾期欠款。明確要求于20xx年12月28日前報(bào)至平度市科技和工業(yè)信息化局。
平度市財(cái)政局政策落實(shí)情況。按照清欠工作要求和科室分工，由有關(guān)科室開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)清理行動(dòng)，相關(guān)科室依據(jù)合同，對(duì)中標(biāo)企業(yè)進(jìn)行資金撥付。
其他有關(guān)單位政策落實(shí)情況。根據(jù)推動(dòng)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款審計(jì)要求，平度市有關(guān)政府部門(mén)、國(guó)有企業(yè)，對(duì)本部門(mén)、單位拖欠進(jìn)行了排查，報(bào)送拖欠情況表。平度市清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款牽頭部門(mén)平度市科技和工業(yè)信息化局，報(bào)送清欠工作資料。審計(jì)組對(duì)其提供資料進(jìn)行審計(jì)核實(shí)。
二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
�。ㄒ唬┣迩焚~款工作上報(bào)不及時(shí)
1、未及時(shí)落實(shí)省政府相關(guān)要求。省政府清欠工作方案要求各市政府要對(duì)本轄區(qū)清欠工作負(fù)總責(zé)，對(duì)拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款問(wèn)題進(jìn)行全面排查，分別于20xx年12月20日前、20xx年1月5日前將具體工作措施、清欠過(guò)程中的做法和問(wèn)題等階段性進(jìn)展情況上報(bào)省工業(yè)和信息化廳。由于相關(guān)工作未及時(shí)部署，未按時(shí)上報(bào)清欠過(guò)程中的做法和問(wèn)題等階段性進(jìn)展情況。
2、清欠臺(tái)賬不完善。省政府清欠工作方案要求各市政府建立清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款臺(tái)賬。截至20xx年1月9日，平度市科技和工業(yè)信息化局清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)臺(tái)賬不完善，僅填制清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)統(tǒng)計(jì)表。
3、拖欠規(guī)模底數(shù)不清。20xx年1月9日，各有關(guān)單位上報(bào)20xx年12月底拖欠金額805.68萬(wàn)元。經(jīng)審計(jì)抽查，20xx年12月底拖欠金額660.43萬(wàn)元，多報(bào)145.25萬(wàn)元，占上報(bào)金額的18.03%。
�。ǘ┩锨访駹I(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款國(guó)有企業(yè)占比大
經(jīng)審計(jì)抽查，截至20xx年12月底，共拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款660.43萬(wàn)元，其中：政府部門(mén)及所屬單位100.43萬(wàn)元，占15.21%；國(guó)有企業(yè)560萬(wàn)元，占84.79%。
1、從拖欠范圍看，平度市不同程度存在拖欠民營(yíng)企業(yè)賬款問(wèn)題。
截至20xx年12月底，有2個(gè)政府部門(mén)及所屬機(jī)構(gòu)和1個(gè)國(guó)有企業(yè)共拖欠660.43萬(wàn)元，涉及3個(gè)民營(yíng)企業(yè)、3個(gè)項(xiàng)目。
2、從拖欠賬款類(lèi)型看，拖欠工程類(lèi)賬款占比較大。
截至20xx年12月底，拖欠工程類(lèi)賬款601萬(wàn)元，占91%；保證金類(lèi)賬款59.43萬(wàn)元，占9%。
3、從拖欠賬款時(shí)間看，部分賬款拖欠時(shí)間較長(zhǎng)。
截至20xx年12月底，拖欠1年以內(nèi)（含1年）賬款619.43萬(wàn)元，占93.79%；拖欠5年以上41萬(wàn)元，占6.21%。
4、從拖欠賬款原因看，工程尚未竣工決算是主要原因。
截至20xx年12月底，由于工程尚未竣工決算原因?qū)е虑房?60萬(wàn)元，占84.79%；由于資金未落實(shí)到位原因?qū)е虑房?00.43萬(wàn)元，占15.21%。
三、審計(jì)建議
拖欠賬款的形成，有工程尚未竣工決算導(dǎo)致的拖欠，也有資金未落實(shí)或資金未撥付到位等管理不到位等多方面原因。建議，加強(qiáng)制度建設(shè)，完善清理拖欠基礎(chǔ)工作，按照形成原因，對(duì)各項(xiàng)欠款明確分類(lèi)，明確責(zé)任、還款時(shí)間，有計(jì)劃清理所欠賬款。建立長(zhǎng)效機(jī)制，在營(yíng)商環(huán)境上，對(duì)中小企業(yè)，優(yōu)先提供便利，保證資金和政策支持，促進(jìn)民營(yíng)和中小企業(yè)健康發(fā)展。
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