電網(wǎng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理常態(tài)化探究論文
一、研究背景
世界經(jīng)濟(jì)格局調(diào)整，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入“新常態(tài)”，電力體制改革和“互聯(lián)網(wǎng)+”理念的不斷深化為電網(wǎng)企業(yè)的發(fā)展帶來了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，同時(shí)也對(duì)電網(wǎng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行的成效提出了更高要求。
�。ㄒ唬┤遮厙�(yán)格的外部監(jiān)管環(huán)境影響
新一輪電力體制改革按照“管住中間、放開兩頭”的體制框架，有序向社會(huì)資本放開配售電業(yè)務(wù)，發(fā)電側(cè)能源結(jié)構(gòu)以及售電側(cè)交易模式將發(fā)生變化，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將對(duì)公司的日常運(yùn)營(yíng)內(nèi)容和方式造成重大沖擊，公司面臨優(yōu)質(zhì)客戶流失、市場(chǎng)份額下降等風(fēng)險(xiǎn)。而作為電力體制改革重點(diǎn)任務(wù)之一的輸配電價(jià)改革，按照“準(zhǔn)許成本加合理收益”原則，分電壓等級(jí)核定電價(jià)，意味著電網(wǎng)企業(yè)需要面對(duì)非常嚴(yán)格的成本監(jiān)審。與此同時(shí)，我國(guó)立法進(jìn)程不斷加快，政府職能轉(zhuǎn)變、簡(jiǎn)政放權(quán)步伐加大，司法體制機(jī)制改革逐步深入，新一屆監(jiān)事會(huì)提出新要求，人們的思想認(rèn)識(shí)、價(jià)值觀念更趨多元，全民法治觀念逐漸增強(qiáng)，大眾維權(quán)意識(shí)不斷提升，利益相關(guān)方行使知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)和參與權(quán)的訴求越來越迫切。電網(wǎng)企業(yè)是關(guān)系國(guó)計(jì)民生的基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)，肩負(fù)著重要的政治責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和社會(huì)責(zé)任，服務(wù)范圍廣、社會(huì)影響大，對(duì)其治理、運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)的合法合規(guī)要求更高更嚴(yán)。
�。ǘ╇娋W(wǎng)發(fā)展戰(zhàn)略和提質(zhì)增效目標(biāo)驅(qū)動(dòng)
按照“十三五”發(fā)展規(guī)劃，電網(wǎng)企業(yè)將加快建設(shè)法治企業(yè)和國(guó)際化企業(yè)，確�！叭宕蟆斌w系高效運(yùn)轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)治理現(xiàn)代化，全面建成“一強(qiáng)三優(yōu)”現(xiàn)代公司、實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)一流”奮斗目標(biāo)。隨著全球能源互聯(lián)網(wǎng)戰(zhàn)略的推廣落地，企業(yè)需要保持大規(guī)模電網(wǎng)建設(shè)投入，科學(xué)匹配投資能力與發(fā)展效益，不斷提高資源投入產(chǎn)出效率。在國(guó)資委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，電網(wǎng)企業(yè)已基本建立起較為完備的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但在實(shí)際工作中，業(yè)務(wù)部門和基層單位的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、風(fēng)控管理與業(yè)務(wù)管理的緊密融合、風(fēng)控體系的高效運(yùn)轉(zhuǎn)等方面仍然不夠成熟，尚未體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)上有效用、對(duì)下有觸動(dòng)，未能真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管控的決策支撐作用，助力電網(wǎng)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的加速實(shí)現(xiàn)。
二、風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵
�。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)大致有兩種定義：一種定義強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為不確定性；而另一種定義則強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為損失的不確定性。2006年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委在印發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（國(guó)資發(fā)改革〔2006〕108號(hào)）中將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)定義為“未來的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響”，強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。“可以能否為企業(yè)帶來盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)（只有帶來損失一種可能性）和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)（帶來損失和盈利的可能性并存）�！笨梢婏L(fēng)險(xiǎn)本身并無好壞，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有好處，也可能有壞處。如果僅把風(fēng)險(xiǎn)看做是純粹的負(fù)面的東西，雖然有利于專注防范風(fēng)險(xiǎn)帶來的負(fù)面效應(yīng)，但同時(shí)有可能忽略風(fēng)險(xiǎn)中蘊(yùn)藏的機(jī)會(huì)。
（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理
美國(guó)內(nèi)控研究委員會(huì)（COSO)指出，“企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一套由企業(yè)董事會(huì)與管理層共同設(shè)立、與企業(yè)戰(zhàn)略相結(jié)合的管理流程。它的功能是識(shí)別那些會(huì)影響企業(yè)運(yùn)作的潛在事件并把相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理到一個(gè)企業(yè)可接受的水平，從而幫助企業(yè)達(dá)至它的目標(biāo)�！眹�(guó)務(wù)院國(guó)資委在《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中將全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義為“企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法�！�
�。ㄈ┤骘L(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)
1、控制風(fēng)險(xiǎn)。從企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā)，充分認(rèn)識(shí)某些風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)共存的特性，制定與企業(yè)戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的最優(yōu)化管理，確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。
2、實(shí)現(xiàn)可靠的信息溝通。通過內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告，消除企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和所有者之間的信息不對(duì)稱，使企業(yè)的所有者能及時(shí)、全面和客觀地了解企業(yè)。
3、遵守法律法規(guī)。通過對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的知曉和遵守而避免不合規(guī)操作帶來的損失。
4、提高運(yùn)營(yíng)效率和效果。通過避免無效率和低效率的操作以及降低風(fēng)險(xiǎn)事件帶來的不確定性，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，幫助企業(yè)有效提升經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
5、保護(hù)企業(yè)不遭受重大損失。企業(yè)通過建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失，這是傳統(tǒng)意義上企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容。
三、電網(wǎng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
國(guó)網(wǎng)公司以業(yè)務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為劃分標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建了適用各級(jí)單位的四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類框架體系，統(tǒng)一了風(fēng)險(xiǎn)分類與定義，包括戰(zhàn)略、投資、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、安全生產(chǎn)、法律合規(guī)、廉政等一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)；并將各類風(fēng)險(xiǎn)與其影響結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)成因、應(yīng)對(duì)措施建立動(dòng)態(tài)關(guān)聯(lián)，提供統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理參考指南。每年年初，各級(jí)電網(wǎng)企業(yè)基于四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類框架體系，全面開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，即通過對(duì)企業(yè)管理層和員工的訪談和問卷調(diào)查，以及對(duì)企業(yè)相關(guān)流程的梳理，收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息；在對(duì)上述初始信息篩選、提煉、對(duì)比、分類、組合后，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，綜合計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)影響程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率得出每一類風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)值；根據(jù)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略等綜合信息和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，為風(fēng)險(xiǎn)管理制定出可行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案，以解決“應(yīng)該承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)”、“承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)”、“怎樣承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)”、“如何管理這些風(fēng)險(xiǎn)”等問題。通過廣泛調(diào)研可知，電網(wǎng)企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)、人身安全風(fēng)險(xiǎn)、電價(jià)政策風(fēng)險(xiǎn)、電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)等。
�。ㄒ唬┳匀粸�(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)
生態(tài)環(huán)境惡化，霧霾天氣增多，對(duì)電網(wǎng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行構(gòu)成了威脅；夏（冬）季可能出現(xiàn)臺(tái)風(fēng)、冰雪、高溫等極端天氣，具有突發(fā)性強(qiáng)、難預(yù)測(cè)和破壞力大等特點(diǎn)，一定程度上增加了電網(wǎng)運(yùn)行維護(hù)的難度及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響程度。
�。ǘ┤松戆踩L(fēng)險(xiǎn)
隨著電網(wǎng)企業(yè)投資規(guī)模的不斷擴(kuò)大，設(shè)備規(guī)模、基本建設(shè)任務(wù)、電網(wǎng)施工檢修等工作的不斷增加，作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)多、面廣、量大、人雜，對(duì)于安全生產(chǎn)管理的要求更高。電網(wǎng)技術(shù)的更新?lián)Q代速度加快，生產(chǎn)人員對(duì)新技術(shù)、新設(shè)備、新工藝的使用技能如果無法及時(shí)跟進(jìn)，會(huì)增加錯(cuò)誤操作的'概率，提高事故發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）電價(jià)政策風(fēng)險(xiǎn)
輸配電價(jià)改革后，政府將事前核定電網(wǎng)企業(yè)未來監(jiān)管期的投資規(guī)模和準(zhǔn)許總收入，價(jià)格監(jiān)管方式也由“先投資、再核價(jià)”的事后監(jiān)管，改為“先核價(jià)、再投資”的事前監(jiān)管；電網(wǎng)企業(yè)盈利模式由獲取購銷價(jià)差轉(zhuǎn)變?yōu)檩斉潆姕?zhǔn)許總收入。輸配電業(yè)務(wù)收入主要取決于監(jiān)管期新增投資和有效資產(chǎn)規(guī)模、電網(wǎng)運(yùn)營(yíng)成本和準(zhǔn)許收益水平，不再依賴電量增長(zhǎng)；輸配電成本也將受到嚴(yán)格的政府監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)督。
�。ㄋ模╇娰M(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)
國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力仍然較大，實(shí)體經(jīng)濟(jì)持續(xù)疲軟，電網(wǎng)企業(yè)的售電量增長(zhǎng)不容樂觀，增收動(dòng)能不足，運(yùn)營(yíng)成本剛性增加，電費(fèi)回收難度加大，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷提高。對(duì)于評(píng)估的各類風(fēng)險(xiǎn)，電網(wǎng)企業(yè)制定了詳細(xì)的應(yīng)對(duì)措施，有效控制了重大專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。但實(shí)際工作中，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)，不少電網(wǎng)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏全局視角的考慮，甚至停留在風(fēng)控辦，風(fēng)險(xiǎn)管理在對(duì)各部門、各單位的觸動(dòng)上不夠強(qiáng)烈，專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理之間缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，基層一線人員風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、全程性、全方位未能充分發(fā)揮。
四、實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理常態(tài)運(yùn)行的舉措
�。ㄒ唬┙⒖v橫聯(lián)動(dòng)的風(fēng)控體系運(yùn)行規(guī)則
按照國(guó)資委的要求，電網(wǎng)企業(yè)基本都已經(jīng)建立了完整的風(fēng)控組織體系，成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“風(fēng)委會(huì)”）及其常設(shè)機(jī)構(gòu)（全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，以下簡(jiǎn)稱“風(fēng)控辦”）。為了能夠凝聚風(fēng)險(xiǎn)管理合力，電網(wǎng)企業(yè)要立足集團(tuán)管控視角，橫向上加強(qiáng)部門間專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同管控，充分強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)部門、風(fēng)委會(huì)及風(fēng)控辦、審計(jì)監(jiān)察“三道防線”作用，緊扣工作關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，建立事前防范、過程監(jiān)控、結(jié)果監(jiān)督全過程管理機(jī)制�？v向上，健全各層級(jí)的風(fēng)控組織機(jī)構(gòu)，加大上下級(jí)溝通交流力度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)委會(huì)決議對(duì)下有“接應(yīng)”、基層風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)上有“反饋”。在此基礎(chǔ)上，電網(wǎng)企業(yè)要結(jié)合管理現(xiàn)狀，組織修訂完善風(fēng)委會(huì)議事方式和工作流程，通過抓重點(diǎn)、建機(jī)制、強(qiáng)溝通、密跟蹤，推動(dòng)風(fēng)委會(huì)決議在各單位、各層級(jí)、各專業(yè)有效落地，逐步消除風(fēng)險(xiǎn)管理“盲區(qū)”，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)全過程管控。
1、定期召開季度會(huì)議。電網(wǎng)企業(yè)要建立風(fēng)委會(huì)季度會(huì)議機(jī)制，實(shí)現(xiàn)重要風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)跟蹤。在季度會(huì)議題確定時(shí)，業(yè)務(wù)部門從專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范、克服業(yè)務(wù)頑疾的角度提出可提升日常管理效率效果，減低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)級(jí)風(fēng)控需求；風(fēng)控辦立足公司整體風(fēng)控視角，從跨部門協(xié)同機(jī)制、跨層級(jí)聯(lián)動(dòng)機(jī)制等領(lǐng)域，提出公司級(jí)風(fēng)控需求。所有季度專題由風(fēng)控辦匯總、整理、篩選后，報(bào)公司風(fēng)委會(huì)審議通過后執(zhí)行。在每期風(fēng)委會(huì)季度會(huì)議召開前，組織相關(guān)部門和單位對(duì)上期議題的風(fēng)險(xiǎn)管理工作落實(shí)情況進(jìn)行總結(jié)，對(duì)本期議題進(jìn)行專題準(zhǔn)備，切實(shí)做到重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)有決策、有部署、有落實(shí)、有反饋。
2、動(dòng)態(tài)組織臨時(shí)會(huì)議。在風(fēng)險(xiǎn)管理季度會(huì)議常態(tài)召開之余，針對(duì)突發(fā)性重大風(fēng)險(xiǎn)事件或者發(fā)現(xiàn)重大、重要內(nèi)控缺陷，電網(wǎng)企業(yè)要建立應(yīng)急議事機(jī)制，組織召開風(fēng)委會(huì)臨時(shí)會(huì)議，以跨部門聯(lián)動(dòng)，快速控制突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，有效降低影響程度。
�。ǘ┲贫ㄒ詰�(zhàn)略實(shí)現(xiàn)為目標(biāo)的風(fēng)控規(guī)劃
在“十三五”開局之年，制定適應(yīng)新形勢(shì)，符合電網(wǎng)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)控工作規(guī)劃，非常必要。貫徹落實(shí)法治企業(yè)建設(shè)要求，按照全員參與、全面覆蓋、全程管控的原則，以各電網(wǎng)企業(yè)“十三五”發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，科學(xué)編制電網(wǎng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制發(fā)展規(guī)劃，著力強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)全過程、全業(yè)務(wù)協(xié)同管控，推動(dòng)風(fēng)控管理從事后監(jiān)督向預(yù)警預(yù)防轉(zhuǎn)變，從合規(guī)管理向合規(guī)效率并重轉(zhuǎn)變，從查錯(cuò)糾弊向決策支撐轉(zhuǎn)變。
（三）搭建以客戶需求為核心的風(fēng)控信息平臺(tái)
隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的全面到來，應(yīng)用信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警與管控是未來風(fēng)控管理的必然趨勢(shì)。而風(fēng)險(xiǎn)管理要實(shí)現(xiàn)真正落地，一定要讓各級(jí)管理者切身感受到風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)其工作產(chǎn)生的有利影響。所以，電網(wǎng)企業(yè)當(dāng)前亟須解決的是如何將風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)有效對(duì)接，建立信息資源更大范圍的集成共享，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的自動(dòng)抽取與風(fēng)險(xiǎn)信息的自發(fā)呈送，協(xié)助各專業(yè)用戶規(guī)范業(yè)務(wù)流程、改進(jìn)工作方式、提高工作效率，完成風(fēng)控智能管理。比如將日常使用的OA系統(tǒng)與風(fēng)控系統(tǒng)平臺(tái)集成，自動(dòng)獲取與員工實(shí)際崗位相匹配的流程、職責(zé)、制度標(biāo)準(zhǔn)、考核、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)等要素，充分利用GRC系統(tǒng)中的標(biāo)準(zhǔn)化信息規(guī)范員工行為，幫助新進(jìn)或輪崗員工快速熟悉崗位要求，減少出錯(cuò)率，從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)，提升工作質(zhì)量。
�。ㄋ模╅_展以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向的監(jiān)督評(píng)價(jià)
以風(fēng)險(xiǎn)和問題為導(dǎo)向，將“鏈?zhǔn)健彼季S融入內(nèi)外部監(jiān)督檢查及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過程中，以業(yè)務(wù)鏈為評(píng)價(jià)對(duì)象，綜合運(yùn)用多種方法，協(xié)同進(jìn)行缺陷查找、問題分析、整改完善，拓展監(jiān)督評(píng)價(jià)的廣度和深度，并通過“信息鏈促過程督導(dǎo)，責(zé)任鏈促質(zhì)量把控，整改鏈促完善成效”三項(xiàng)機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)同監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控前移�！版�?zhǔn)健痹u(píng)價(jià)思路如下：
1、風(fēng)險(xiǎn)問題導(dǎo)向，確定監(jiān)督評(píng)價(jià)范圍。以風(fēng)險(xiǎn)高危和問題集中領(lǐng)域作為切入點(diǎn)，將評(píng)價(jià)范圍從內(nèi)控末端流程拓展至業(yè)務(wù)鏈整體或其中的某個(gè)完整段落，拓展內(nèi)控評(píng)價(jià)的廣度。
2、遵循業(yè)務(wù)鏈條，梳理控制組合。緊扣“業(yè)務(wù)鏈”核心，整合梳理鏈?zhǔn)娇刂拼胧婧w內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)流程控制點(diǎn)，突出業(yè)務(wù)鏈上的部門、崗位協(xié)同，推進(jìn)單一、獨(dú)立控制向協(xié)同控制演進(jìn)。
3、基于業(yè)務(wù)特性，設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)方法組合。綜合運(yùn)用一般性評(píng)價(jià)測(cè)試方法（穿行測(cè)試法、控制測(cè)試法、調(diào)查問卷法和實(shí)地查驗(yàn)法等）和稽核性測(cè)試方法（分析性復(fù)核測(cè)試、時(shí)序性復(fù)核測(cè)試、勾稽性復(fù)核測(cè)試等），提升評(píng)價(jià)測(cè)試程序的適用性和針對(duì)性。
4、運(yùn)行評(píng)價(jià)程序，排查缺陷根源。運(yùn)行多種評(píng)價(jià)程序，全面查找問題缺陷，協(xié)同排查關(guān)聯(lián)問題，深入挖掘問題根源，預(yù)判關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
5、落實(shí)協(xié)同責(zé)任，三級(jí)整改缺陷。強(qiáng)化風(fēng)控辦、主責(zé)部門、配合部門三級(jí)協(xié)同整改，促進(jìn)整改的協(xié)同性，提升問題整改效果，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控前移。
�。ㄎ澹┡嘤帮L(fēng)險(xiǎn)防范從我做起”的風(fēng)控文化
電網(wǎng)企業(yè)建立健全系統(tǒng)、規(guī)范、高效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，需要良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化作為催化劑，推動(dòng)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為自覺行動(dòng)。
1、以工作促學(xué)習(xí)。風(fēng)委會(huì)統(tǒng)一部署，風(fēng)控辦牽頭組織各專業(yè)部門全面學(xué)習(xí)內(nèi)控與專業(yè)管理制度，準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)管理要求，系統(tǒng)梳理業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，優(yōu)化專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)公司風(fēng)控要求與業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)深度融合。
2、以缺陷促重視。電網(wǎng)企業(yè)開展內(nèi)外部監(jiān)督檢查，應(yīng)將問題整改通知單下發(fā)至各單位一把手。各單位主要負(fù)責(zé)人通過召開臨時(shí)風(fēng)委會(huì)會(huì)議，及時(shí)將問題整改要求層層傳達(dá)至責(zé)任崗位，實(shí)現(xiàn)以最頂層管理者的高度重視帶動(dòng)公司整體風(fēng)控意識(shí)的提高；問題整改措施跟蹤落實(shí)情況向各單位風(fēng)委會(huì)匯報(bào)后報(bào)送公司風(fēng)控辦，進(jìn)一步強(qiáng)化基層員工的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。
3、以案例促教育。電網(wǎng)企業(yè)要將風(fēng)險(xiǎn)管理納入骨干班、青干班、新進(jìn)員工、知識(shí)競(jìng)賽等各項(xiàng)培訓(xùn)課程中，積極組織開展風(fēng)險(xiǎn)典型案例宣講，寓案于教，引導(dǎo)各層級(jí)員工深入思考，分析風(fēng)險(xiǎn)案例背后的根本動(dòng)因，加大案例對(duì)廣大員工的警示教育力度，有效增強(qiáng)公司員工的全面風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)。
參考文獻(xiàn):
武敏霞.2014.電網(wǎng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與傳遞模型研究[D].華北電力大學(xué)。
【電網(wǎng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理常態(tài)化探究論文】相關(guān)文章：
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