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農(nóng)業(yè)生態(tài)園可行性研究報(bào)告
導(dǎo)語：農(nóng)業(yè)生態(tài)園就是采用生態(tài)園模式進(jìn)行觀光園內(nèi)農(nóng)業(yè)的布局和生產(chǎn)，將農(nóng)業(yè)活動(dòng)、自然風(fēng)光、科技示范、休閑娛樂、環(huán)境保護(hù)等融為一體，實(shí)現(xiàn)生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的統(tǒng)一。以下是YJBYS小編為您推薦的農(nóng)業(yè)生態(tài)園可行性研究報(bào)告，歡迎閱讀!
第一章 總 論
第一節(jié) 項(xiàng)目概述
一、項(xiàng)目名稱：現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)園花卉苗木基地
二、項(xiàng)目性質(zhì)：新建
三、項(xiàng)目實(shí)施單位：
四、項(xiàng)目地點(diǎn)： ******
五、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與內(nèi)容
基地投資規(guī)模為10000畝，其中精品標(biāo)準(zhǔn)化喬木培育基地3000畝(75000株)、常規(guī)花灌木培育基地3000畝(120000株)、容器苗培育基地200畝(8000株)、南樹北移馴化基地500畝(10000株)、對(duì)節(jié)白蠟種質(zhì)資源庫500畝(10000株)、柞樹種質(zhì)資源庫500畝(10000株)、套種分植球類2300畝(138000株)。
建設(shè)內(nèi)容包括:引進(jìn)苗木、管理用房12000m2、農(nóng)田水利工程(蓄水池、蓄糞池)、道路系統(tǒng)等配套基礎(chǔ)設(shè)施。
六、項(xiàng)目投資
項(xiàng)目總投資3億元，其中：土建工程費(fèi)4000萬元，苗木購臵費(fèi)2.42億元，工程建設(shè)其它費(fèi)用800萬元，預(yù)備費(fèi)1000萬元。
七、資金籌措
項(xiàng)目總投資3億元，擬通過申請(qǐng)***** 產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資補(bǔ)助、企業(yè)資本金投入、銀行貸款等方式籌措，其中：
1、申請(qǐng)20**年度國(guó)家 ****** 產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資補(bǔ)助6660萬元(占總投資22.2%);
2、企業(yè)資本金投入9000萬元、銀行貸款14340萬元(占總投資72.5%)。 九、項(xiàng)目效益
1、項(xiàng)目投資利潤(rùn)率25.1%;投資利稅率28.2%;內(nèi)部收益率18.4%;財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值741.2萬元;投資回收期6.5年，總體盈利能力較好。
2、農(nóng)民的增收：通過采取“基地+農(nóng)戶”的模式，租用農(nóng)戶土地+聘用農(nóng)戶讓農(nóng)戶得到穩(wěn)定的收入來源，管護(hù)費(fèi)和出苗費(fèi)為345.3*3萬元，加上土地年租金75萬元 ，農(nóng)戶年純收益為420.3萬元，每畝凈收入達(dá)2802元。項(xiàng)目區(qū)涉及 鎮(zhèn)受益農(nóng)民近 人， 人均純收入4203元，比原有收入高出1000元以上(該鎮(zhèn)農(nóng)民人均純收3176元)，因此，該項(xiàng)目帶動(dòng)當(dāng)?shù)厝司杖朐鍪招Ч黠@。
3、連動(dòng)效應(yīng)：為當(dāng)?shù)靥峁┬碌膸装賯�(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)，同時(shí)也為關(guān)聯(lián)行業(yè)帶來可觀效益，比如在運(yùn)輸、商業(yè)、包裝、園林工程施工等相關(guān)產(chǎn)業(yè)。創(chuàng)造了良好的社會(huì)效益及經(jīng)濟(jì)效益。
4、生態(tài)效益：有利于生態(tài)環(huán)境的保護(hù)和水土保持，還能有效推進(jìn)退耕還林工程的實(shí)施，生態(tài)效益明顯。此外，對(duì)城市綠化和地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設(shè)具有積極的推動(dòng)作用。
十、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃：三年(2013年1月～2016年12月)。
第二節(jié) 編制依據(jù)
1、《中共**市委關(guān)于加快庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展著力解決移民就業(yè)促進(jìn)庫區(qū)繁榮穩(wěn)定的決定》(2006年6月);
2、《**市**庫區(qū)全面建設(shè)小康社會(huì)總體發(fā)展規(guī)劃綱要》(**市人民政府渝府發(fā)„2003‟64號(hào)文發(fā)布);
3、《**市人民政府關(guān)于貫徹**庫區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃的實(shí)施意見》(渝府發(fā)„2004‟99號(hào));
4、《**市“十一五”農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》;
5、《**市優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)展布局規(guī)劃》;
6、《**區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一五年規(guī)劃綱要》;
7、《**區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)“十一五”發(fā)展規(guī)劃》;
8、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版);
9、項(xiàng)目實(shí)施單位就本項(xiàng)目可行性研究提供的相關(guān)基礎(chǔ)資料;
10、項(xiàng)目實(shí)施單位關(guān)于進(jìn)行本項(xiàng)目可行性研究的委托合同。
第三節(jié) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表
第四節(jié) 項(xiàng)目結(jié)論
**市是中國(guó)花卉苗木最適種植區(qū)，也是最重要的種植基地，隨著**經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)及人民生活水平的不斷提高，對(duì)花卉苗木的需求量快速增長(zhǎng)，對(duì)品質(zhì)要求越來越高。天域園林與多家地產(chǎn)集團(tuán)建立良好的合作關(guān)系，地產(chǎn)企業(yè)是花卉苗木的最大消費(fèi)者，其花卉苗木供應(yīng)基地暨對(duì)口支援**庫區(qū)項(xiàng)目**區(qū)10平方公里現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)示范
園建設(shè)項(xiàng)目，被作為**區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的試驗(yàn)園，本項(xiàng)目作為該項(xiàng)目的首期工程，規(guī)劃建設(shè)10000畝示范園核心區(qū)示范基地，該項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)10平方公里現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)示范園建設(shè)的順利實(shí)施，對(duì)**區(qū)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌試驗(yàn)，對(duì)帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民移民增收致富，對(duì)保障**集團(tuán)園林花卉苗木需求有著重要意義。
項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模適度、建設(shè)內(nèi)容合理、技術(shù)措施完善、產(chǎn)品市場(chǎng)有保障，經(jīng)濟(jì)及社會(huì)效益顯著，建議上級(jí)有關(guān)部門將其納入國(guó)家**庫區(qū)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目予以重點(diǎn)扶持并批準(zhǔn)實(shí)施。
本項(xiàng)目10000畝花卉苗木園工程，作為***現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)園首期核心示范園，由重慶市天域園林藝術(shù)有限公司負(fù)責(zé)全額出資建設(shè)，項(xiàng)目建成后，將作為***現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)園的示范區(qū)和花卉苗木科技研發(fā)區(qū)，也是重慶市天域園林藝術(shù)有限公司( 公司下屬工程)工程花卉苗木產(chǎn)業(yè)供應(yīng)基地，不僅可以滿足重慶市天域園林藝術(shù)有限公司發(fā)展花卉苗木需要，對(duì)推動(dòng)**及西南區(qū)花卉苗木產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展也具有積極意義。同時(shí)，本項(xiàng)目的建設(shè)，通過“公司+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作模式，對(duì)帶動(dòng)和推廣10平方公里現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)示范園花卉苗木種植也具有重要意義。
第二章 項(xiàng)目保障措施
為了使苗木基地得到更好的運(yùn)作，需要政府的各方面的政策優(yōu)惠扶持同時(shí)企業(yè)執(zhí)行相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。主要標(biāo)準(zhǔn)如：質(zhì)量達(dá)到國(guó)標(biāo)《主要造林樹種花卉苗木標(biāo)準(zhǔn)》，育苗工藝達(dá)到國(guó)標(biāo)《育苗技術(shù)規(guī)程》的要求，工程設(shè)計(jì)達(dá)到花卉苗木生產(chǎn)的規(guī)模和技術(shù)要求，現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目保障措施進(jìn)行描述：
一、政策優(yōu)惠
政府部門執(zhí)行本級(jí)財(cái)政稅收提留部分前五年予以減免，國(guó)家關(guān)于農(nóng)業(yè)相關(guān)補(bǔ)助政策予以大力落實(shí)執(zhí)行。在土地租金方面政府予以一定的扶持。在項(xiàng)目實(shí)施過程中政府要聯(lián)合多部門對(duì)項(xiàng)目的開展作出協(xié)調(diào)工作，由政府、企業(yè)、協(xié)會(huì)等成立的項(xiàng)目指導(dǎo)小組大力保障項(xiàng)目有序的推進(jìn)。
二、技術(shù)方案
采用的工藝技術(shù)典型方案如下：
1、無病毒容器苗：為使苗圃效益快速發(fā)展和提高，項(xiàng)目均采用容器育苗。
根據(jù)產(chǎn)品方案涉及花卉苗木生產(chǎn)工藝為：品種選育→基質(zhì)選配與填料→播種或扦播和覆蓋→煉苗→花卉苗木的生長(zhǎng)栽培管理→設(shè)計(jì)成型→裝箱出售。
2、品種訓(xùn)育：研究庫區(qū)的野生和頻危種類，培育新品種。計(jì)劃建設(shè)新品種觀察及展示園試驗(yàn)、示范、推廣良種。
4、種苗基地采用標(biāo)準(zhǔn)化整地和節(jié)水灌溉技術(shù)，示范推廣肥水一體智能化灌溉系統(tǒng)，將大大提高苗木品質(zhì)和產(chǎn)量，節(jié)省勞力及庫區(qū)水資源，充分提高生態(tài)效益。
5、彩葉灌木容器苗生產(chǎn)工藝流程圖
第三章 建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容
一、指導(dǎo)思想
項(xiàng)目以移民安穩(wěn)致富前提，大力促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展為宗旨，堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，效益為中心，科技為支撐”的原則，大力發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)化農(nóng)業(yè)，并遵循“規(guī)模生產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)合理;技術(shù)先進(jìn)，綠色環(huán)保;品牌營(yíng)銷，現(xiàn)代管理”的指導(dǎo)思想。通過建設(shè)好花卉苗木基地及銷售環(huán)節(jié)，形成產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。
二、建設(shè)目標(biāo)及任務(wù)
本項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)是擬建成一個(gè)集品種選育、新技術(shù)開發(fā)、應(yīng)用示范以及工廠化、規(guī)模化、標(biāo)準(zhǔn)化為一體，具有先進(jìn)水平的花卉苗木繁育與高新技術(shù)生產(chǎn)示范基地。為企業(yè)發(fā)展拓展新空間，同時(shí)通過加快新品種新技術(shù)的引進(jìn)、開發(fā)和推廣，帶動(dòng)花卉苗木產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)換代，促進(jìn)當(dāng)?shù)鼗ɑ苊缒井a(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
三、建設(shè)基本原則
1、規(guī)模開發(fā)原則。項(xiàng)目區(qū)有明顯區(qū)域范圍，按統(tǒng)一規(guī)劃、分片、分類、分期實(shí)施，進(jìn)行集中連片建設(shè)。
2、以調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、種植綠化用花卉苗木為原則。 3、堅(jiān)持科技優(yōu)先、示范推進(jìn)的原則。在項(xiàng)目規(guī)劃中，堅(jiān)持科技措施綜合配套，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益的統(tǒng)一。
四、建設(shè)工程
(一)、項(xiàng)目工程設(shè)施構(gòu)成
1、生產(chǎn)設(shè)施：作業(yè)區(qū)工程。
2、輔助生產(chǎn)設(shè)施：包括土壤改良、給水、排水、道路、供電、通訊、防護(hù)林及倉庫棚窖、機(jī)具檢修、化糞池、消防、科研、溫室等工程。
3、行政與生活福利設(shè)施：包括辦公室、職工宿舍以及公共和衛(wèi)生福利工程。
(二)、項(xiàng)目區(qū)化
1、區(qū)劃原則
(1)合理利用土地，便于生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理。
(2)根據(jù)立地條件與樹種生物學(xué)特性要求和育苗方法與經(jīng)營(yíng)管理水平綜合考慮，進(jìn)行作業(yè)區(qū)區(qū)劃。
(3)作業(yè)區(qū)的長(zhǎng)度與寬度比例應(yīng)適當(dāng)。
作業(yè)區(qū)長(zhǎng)度：大型苗圃或機(jī)械化程度高的苗圃以200至300m為宜，中型苗圃或畜耕為主的苗圃以50至100m為宜。
作業(yè)區(qū)寬度：以長(zhǎng)度的一半或三分之一為宜。在排水良好地區(qū)可寬些，反之則窄些。
山地苗圃作業(yè)區(qū)長(zhǎng)度、寬度可按照地塊現(xiàn)狀盡量保持完整形狀。
(4)作業(yè)區(qū)宜循南北走向。
2、區(qū)域劃分：
播種區(qū)：應(yīng)選擇地勢(shì)較高而平坦，坡度小，土層厚度50cm以上，
肥力中等，灌溉方便，背風(fēng)向陽地段。
無性繁殖區(qū)：應(yīng)依據(jù)樹種生物學(xué)特性，以滿足扦插、嫁接埋條(壓條)、分蘗(分株)育苗的工藝條件，選擇排水良好的地段。 移植區(qū)：應(yīng)依據(jù)花卉苗木培育規(guī)格和樹種生長(zhǎng)速度及其特性，選擇獨(dú)立完整的地段。
試驗(yàn)區(qū)：應(yīng)根據(jù)引種、組培和新種引植及新品種的特性及其采用工藝條件，選擇便于觀察、試驗(yàn)的地段，宜結(jié)合溫度統(tǒng)一區(qū)劃。
(三)、工程建設(shè)方案
1、土壤改良工程
為了有效地利用土地，對(duì)含水量過多和土地瘠薄或連續(xù)育苗地力衰退的圃地應(yīng)進(jìn)行土壤改良工程。
由于項(xiàng)目區(qū)土地大多是低山和深丘坡耕地，須以改造整治。由于規(guī)劃區(qū)坡度小，為了防止重新整地時(shí)造成新的水土流失，新建苗圃盡量利用現(xiàn)有梯田和梯地，只對(duì)少數(shù)極不規(guī)則地塊作坡改梯整治，保留池、塘、庫和成塊的林地等水土保持系統(tǒng)，增加必要的水土保持設(shè)施，提高水肥綜合利用率，減少水土、肥料和農(nóng)藥流失，實(shí)現(xiàn)早茶園生產(chǎn)的可持續(xù)發(fā)展實(shí)。具體包括以下幾個(gè)方面：
(1)水田改土
改土前需順坡方向在每塊田里挖排水溝和背溝，盡快放干田中積水，種植大豆、花生、蠶豆等豆科作物，將水田改造成旱作土。耕作層土壤深度< 0.5m的水田采用壕溝改，壕溝改土有利于排水。
(2)旱地改土
耕作層土壤深度≥0.5m的旱地采用簡(jiǎn)易改土。建成的梯地按寬0.8米、深0.6米的規(guī)格挖槽開成種植溝，全部回填耕作層土壤，盡量多壓埋改土材料。挖溝時(shí)挖起來的生土或成土母質(zhì)放在行間風(fēng)化，并種植間作或綠肥熟化。
2、道路系統(tǒng)方案
設(shè)臵三級(jí)道路系統(tǒng)，即主干道、支道和操作便道。主干道主要便于外部運(yùn)輸車輛的進(jìn)出, 如產(chǎn)品、肥料、農(nóng)藥、基質(zhì)等的運(yùn)輸;支道為機(jī)耕道，主要為內(nèi)部運(yùn)輸服務(wù)。
(1)主干道和支路
項(xiàng)目區(qū)通車道路設(shè)計(jì)為主干道和支路。主干道設(shè)計(jì)包括項(xiàng)目區(qū)與主公路連接干道，利用原有公路改建，區(qū)內(nèi)交通干道一橫一縱，按林區(qū)公路三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)，路基4-6米，水泥路面。
支路設(shè)為單行車道，路基寬度按3.5m，其它技術(shù)指標(biāo)按林區(qū)公路四級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)，環(huán)圃道按支道標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)�？可狡乱粋�(cè)修筑截洪溝攔截山洪，保證生產(chǎn)設(shè)施安全。
主干道和支路設(shè)計(jì)長(zhǎng)度5.5公里。
(2)作業(yè)便道
作業(yè)便道與支路連接，組成完整的交通運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)。路面結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)為簡(jiǎn)易泥結(jié)石路面和塊石路面，在縱坡大或轉(zhuǎn)彎半徑小的路段采用塊石路面，便道為小區(qū)內(nèi)主要運(yùn)輸?shù)缆罚笠?guī)范修筑，便道縱坡小于8%的均可修成板車道，坡度大于8%的，可以修筑臺(tái)階，方便上下路面為土路，有條件也可以用片石或五料石鋪筑石板路。
3、給排水工程
(1)苗圃必須設(shè)有給水系統(tǒng)，以保證花卉苗木生產(chǎn)的灌溉和滿足生活用水需要。給水系統(tǒng)應(yīng)充分利用當(dāng)?shù)厮�，合理確定工程項(xiàng)目及其規(guī)模和構(gòu)筑物類型。給水工程設(shè)計(jì)主要內(nèi)容包括：水源工程、引水工程、灌溉系統(tǒng)工程。
(2)水源工程
對(duì)項(xiàng)目區(qū)山坪塘蓄水量5萬立方米進(jìn)行整治，整治內(nèi)容包括：堵漏、堤壩加固加高、清淤。
(3)為了保證苗木基地有充足的灌溉用水，引水工程包括，新建提灌設(shè)施5處，配套鋪設(shè)管道10公里，按小型提灌站設(shè)計(jì)。
(4)蓄水
基地1500畝(含20畝苗圃)。按平均蓄水1m3滿足1畝基地計(jì)，共需建蓄水池總?cè)莘e1500 m3。根據(jù)生物肥料施用需求，另建750 m3蓄糞池。
蓄水池和蓄糞池按種植地實(shí)際情況擬按以下大小兩種規(guī)格建造，其中：
有效容積90m3，規(guī)格為長(zhǎng)×寬×高10×9m×1.0m; 有效容積40m3，規(guī)格為長(zhǎng)×寬×高4.0m×5.0m×2.0m。 蓄水池和蓄糞池建在地勢(shì)較高而又易接受雨水的地方為宜，水池
開挖成型后，池內(nèi)層涂厚60mm的C20砼，池底要求砼厚100mm。
(5)排水
基地排水系統(tǒng)原則按道路系統(tǒng)布臵，單獨(dú)設(shè)計(jì)一條排洪溝，以攔截項(xiàng)目區(qū)外坡面來水。規(guī)格視上方匯水面大小而定，設(shè)臵寬度一般為0.6～0.8m，深0.3～0.6m。
(6)灌溉方式
為了提高灌溉水溫和蓄水灌溉的需要，可根據(jù)實(shí)際需要設(shè)計(jì)庫、塘、蓄水池或水塔，其類型和規(guī)模應(yīng)根據(jù)貯水量確定。
A、種植區(qū)采用移動(dòng)式管灌方式。
B、苗圃繁育區(qū)采用噴灌工程。主要是管道式噴灌系統(tǒng)和機(jī)組式噴灌系統(tǒng)。噴灌工程設(shè)計(jì)應(yīng)根據(jù)灌區(qū)地形、土壤、氣候、水文與水文地質(zhì)以及經(jīng)濟(jì)條件，通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較確定，本著因地制宜的原則，做到充分利用現(xiàn)有水利設(shè)施、切合實(shí)際、技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理、安全適用。
噴灌工程設(shè)計(jì)應(yīng)進(jìn)行灌溉技術(shù)參數(shù)論證、水源分析、管道水力計(jì)算、設(shè)備選擇及其工程設(shè)計(jì)，按照國(guó)際《噴灌工程技術(shù)規(guī)范》的規(guī)定進(jìn)行設(shè)計(jì)。固定管道應(yīng)埋入地下50cm以下。
4、管理用房
主要為苗圃辦公用房、培訓(xùn)用房、庫房及員工宿舍等，建筑面積300m2，磚混結(jié)構(gòu)，二層平屋頂。同時(shí)，配套建設(shè)環(huán)境保護(hù)設(shè)施(含生化池1座)。
5、供電通訊工程
苗圃供電工程應(yīng)根據(jù)電源條件，用電負(fù)荷和供電方式，本著充分利用地方電源，節(jié)約能源、經(jīng)濟(jì)合理的原則進(jìn)行設(shè)計(jì)。
苗圃通訊一般采用架空明線的有線通訊，在條件具備時(shí)可采用無線通訊。
主要工程量清單
第五章 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)
第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)
一、評(píng)價(jià)范圍
項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍為苗木基地園，并對(duì)此進(jìn)行總體財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。
二、評(píng)價(jià)依據(jù)
1、國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》; 2、項(xiàng)目成本及效益財(cái)務(wù)測(cè)算，以財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定為依據(jù);3、國(guó)家及**市頒發(fā)的有關(guān)稅、費(fèi)征收政策; 4、主要原材料、產(chǎn)品近期市場(chǎng)價(jià)格; 5、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模。
三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)原則
1、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本著穩(wěn)妥可靠的原則，在計(jì)算費(fèi)用時(shí)取上限。計(jì)算效益時(shí)取下限;
2、遵循動(dòng)態(tài)分析為主、靜態(tài)分析為輔;定量分析為主、定性分析為輔的原則;
3、遵循效益與成本費(fèi)用計(jì)算口徑一致的原則;
4、項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素;
四、假定條件及評(píng)價(jià)方法
假定項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模按計(jì)劃實(shí)施并如期完成，建成后其功能
和經(jīng)營(yíng)狀況達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，且期間國(guó)家、地方宏觀經(jīng)濟(jì)政策保持相對(duì)穩(wěn)定。
本項(xiàng)目按新建項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。
五、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測(cè)算
1、生產(chǎn)能力預(yù)測(cè)
根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃及進(jìn)度安排，第一年為建設(shè)期，第二、三、四年為投產(chǎn)期生產(chǎn)能力按40%、60%、80%，第五年進(jìn)入正常生產(chǎn)年份100%。
2、銷售收入
苗木基地園收入測(cè)算見下表，經(jīng)測(cè)算，其年收入為1759萬元。
項(xiàng)目產(chǎn)品年收入測(cè)算表
2、總成本費(fèi)用估算
(1)土地租金：本項(xiàng)目租地面積為10000畝，按500元/畝測(cè)算，則土地租金為500萬元/年。
(2)苗木更新費(fèi)：每年引種及種苗購臵成本,按年銷售金額10%測(cè)算。
(3)外購原輔料費(fèi)用測(cè)算：主要為化肥、有機(jī)肥及農(nóng)藥消耗量，其中：?jiǎn)棠景?5元/株測(cè)算;苗子按0.16元/苗測(cè)算，則原輔料總費(fèi)用為461.2萬元 。
(4)人工費(fèi)：項(xiàng)目基地管理人員定員150人，工資按1000元/月計(jì)，工資附加及福利按14%計(jì)，則人工費(fèi)用為205.2萬元/年。
(5)管護(hù)費(fèi)：包括松土、除草、施肥、病蟲害防治、修枝整形等，其中：?jiǎn)棠景?5元/株測(cè)算;苗子按0.09元/苗測(cè)算，則管護(hù)總費(fèi)用為262. 萬元。
(6)出苗費(fèi)：按550元/畝測(cè)算。
(7)折舊費(fèi)：項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值1644.5萬元，折舊年限按20年;考慮3%殘值，平均年限折舊，則年折舊費(fèi)為79.8萬元。
(8)基地維修費(fèi)用：平均按每畝80元測(cè)算。
(9)其他費(fèi)用：按銷售收入的3%測(cè)算。
六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參數(shù)的確定
1、基礎(chǔ)參數(shù)：基準(zhǔn)收益率按目前銀行長(zhǎng)期貸款利率測(cè)算的資金
成本確定，取IC=8%;基準(zhǔn)投資回收期PC=10年。
2、計(jì)算期：15年。
3、項(xiàng)目正常年份流動(dòng)資金按150萬元估算。
4、所得稅率按25%。
七、財(cái)務(wù)報(bào)表
主要包括：
銷售收入及稅金估算表(附表3) 總成本費(fèi)用估算表(附表4) 損益表(附表5)
現(xiàn)金流量表(全部投資)(附表6) 資金來源與運(yùn)用表(附表7) 八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)及結(jié)論
內(nèi)部收益率 =18.4%>Ic 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 =741.2萬元>0
投資回收期 =6.5年(含建設(shè)期)<10年 投資利潤(rùn)率=25.1%
上述指標(biāo)表明，項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)均高于基準(zhǔn)指標(biāo)，具有較好的盈利能力，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析
一、定性分析
本項(xiàng)目應(yīng)充分注意自然災(zāi)害和病蟲害等風(fēng)險(xiǎn)因素,建立有效的預(yù)防預(yù)警機(jī)制,可以有效減少風(fēng)險(xiǎn)損失。
在產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作環(huán)節(jié)，良好的經(jīng)營(yíng)和管理是企業(yè)取得效益的保證。本項(xiàng)目業(yè)主具有較好的園林綠化工程施工與綠化苗生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，因此，經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)不大。但業(yè)主單位仍需按現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，建立嚴(yán)格的管理制度和保障措施。
從市場(chǎng)需求來看，本項(xiàng)目近期產(chǎn)品主要滿足公司自身園林工程用花卉苗木，從外部市場(chǎng)分析來看，尤其是對(duì)于優(yōu)質(zhì)花卉苗木來講，短期內(nèi)將不會(huì)出現(xiàn)供過于求的情況。隨著土地資源越來越寶貴，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，市場(chǎng)形勢(shì)較好。通過以市場(chǎng)為導(dǎo)向的多元化產(chǎn)品布臵方案，加強(qiáng)新品種引進(jìn)、開發(fā)，不斷保持產(chǎn)品的市場(chǎng)優(yōu)新特性，
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不大。
二、定量分析
1、盈虧平衡分析
項(xiàng)目年固定成本809.1萬元，年可變成本378.1萬元，年均銷售收入1759萬元，年稅金及附加為61.6萬元，以項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率表示項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)(BEP)為：BEP==61.3%表明項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到61.3%，就可保本，安全幅度較高，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
2、敏感性分析
根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn),將項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本作為三個(gè)主要敏感因素進(jìn)行分析，取變化率±5%,計(jì)算結(jié)果如下:
財(cái)務(wù)敏感性分析計(jì)算表
根據(jù)敏感程度大小排序由大到小依次為：產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資。其中固定資產(chǎn)變動(dòng)±5%，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響很小，產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響較大，這表明項(xiàng)目受市場(chǎng)影響相對(duì)較大。但整個(gè)變動(dòng)范圍都在±5%范圍內(nèi)，因此，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中應(yīng)穩(wěn)定市場(chǎng)，搞好市場(chǎng)開拓，并注重進(jìn)一步提高花卉苗木質(zhì)量和品質(zhì),提高產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。其次應(yīng)加強(qiáng)成本管理，降低經(jīng)營(yíng)成本，避免風(fēng)險(xiǎn)。
第六章 綜合評(píng)價(jià)及結(jié)論
一、結(jié)論
1、本項(xiàng)目符合國(guó)家及地方的有關(guān)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具有較強(qiáng)的示范帶動(dòng)作用。項(xiàng)目建設(shè)對(duì)發(fā)展**庫區(qū)特色產(chǎn)業(yè)，改善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收入、安臵勞動(dòng)就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境、提高農(nóng)民的科學(xué)文化素質(zhì)等均具有重要的意義，屬于**庫區(qū)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展重點(diǎn)扶持的范圍。
2、市場(chǎng)前景好、規(guī)模適度，技術(shù)成熟，符合環(huán)保要求。項(xiàng)目業(yè)主自身工程市場(chǎng)的花卉苗木年需求量就達(dá)6000多萬元，可以充分保障項(xiàng)目建成后和產(chǎn)品銷售。所發(fā)展的產(chǎn)品市場(chǎng)前景看好，具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。項(xiàng)目采用的容器育苗技術(shù)成。項(xiàng)目環(huán)保措施切實(shí)可行，符合環(huán)境保護(hù)和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求。
3、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益明顯，項(xiàng)目示范性強(qiáng)，帶動(dòng)農(nóng)民增收效果明顯。項(xiàng)目建成后，可帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民和移民種植花卉苗木增收致富，對(duì)發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟(jì)、增加就業(yè)、提高當(dāng)?shù)鼐用裆钏�、解決庫區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化具有重要意義。
4、項(xiàng)目具有優(yōu)越的自然資源、良好的建設(shè)條件，業(yè)主單位具有現(xiàn)成的產(chǎn)品自銷能力、有較強(qiáng)的資金投入能力，地方政府也積極支花卉苗木產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。
綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)是必要的、也是可行的。
二、建議
1、抓緊項(xiàng)目下階段的設(shè)計(jì)、規(guī)劃、建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家基本建設(shè)程序，確保工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)，以及符合環(huán)境保護(hù)要求。
2、盡快完善項(xiàng)目相關(guān)研究工作，制訂相關(guān)操作技術(shù)規(guī)程;抓緊科技攻關(guān)，制定產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)技術(shù)工作，保證產(chǎn)品按計(jì)劃順利生產(chǎn)。
3、鑒于項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，應(yīng)積極爭(zhēng)取各級(jí)政府和有關(guān)部門的支持，盡快建成投產(chǎn)，帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民及移民增收致富。
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