2016關(guān)于管理子公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理暫行規(guī)定（全文）

　　導(dǎo)語：為加強(qiáng)對經(jīng)營特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的基金管理公司子公司(以下簡稱專戶子公司)的風(fēng)險監(jiān)管，促進(jìn)專戶子公司加強(qiáng)內(nèi)部控制、提升風(fēng)險管理水平、有效防范風(fēng)險，根據(jù)《證券投資基金法》,及《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法》《基金管理公司子公司管理規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。 下面是小編為大家整理的，基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理暫行規(guī)定。希望對大家有所幫,歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識，請關(guān)注文書幫!

　　第一章 總則

　　第一條 為加強(qiáng)對經(jīng)營特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的基金管理公司子公司(以下簡稱專戶子公司)的風(fēng)險監(jiān)管，促進(jìn)專戶子公司加強(qiáng)內(nèi)部控制、提升風(fēng)險管理水平、有效防范風(fēng)險，根據(jù)《證券投資基金法》,及《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法》《基金管理公司子公司管理規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

　　第二條 本規(guī)定所稱風(fēng)險控制指標(biāo)是指為確保專戶子公司固有資產(chǎn)充足并保持必要的流動性，根據(jù)其業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立的以 凈資本為核心的風(fēng)險控制指標(biāo)體系。

　　第三條 專戶子公司應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定要求計提風(fēng)險準(zhǔn)備金，計算凈資本和風(fēng)險資本準(zhǔn)備，編制風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表，并建立動態(tài)的壓力測試機(jī)制、風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)控機(jī)制和資本補(bǔ)足機(jī)制，確保各項(xiàng)風(fēng) 險控制指標(biāo)持續(xù)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

　　第四條 專戶子公司應(yīng)當(dāng)建立全面的風(fēng)險管理體系，采取有效風(fēng)險管理措施，確保業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模與其風(fēng)險承受能力、風(fēng)險控制水平及經(jīng)營實(shí)力相匹配。

　　第五條 專戶子公司的董事會承擔(dān)本公司風(fēng)險控制管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)確定管理目標(biāo)，審定風(fēng)險承受能力，制定并監(jiān)督實(shí)施管理規(guī)劃。專戶子公司總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)風(fēng)險控制管理的實(shí)施工作，并至少每季度將風(fēng)險控制管理情況向?qū)�戶子公司董事會、基金管理公司作出書面報告�?基金管理公司應(yīng)當(dāng)定期審閱及評估專戶子公司的風(fēng)險控制指標(biāo)管理情況，按時向中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)提交專戶子公司風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表。

　　第六條 中國證監(jiān)會可以根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對各項(xiàng)風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及計算要求進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。 對本規(guī)定未作規(guī)定的新業(yè)務(wù)類別，專戶子公司在開展該業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報告，中國證監(jiān)會按照業(yè)務(wù)類別特點(diǎn)和風(fēng)險屬性，確定相應(yīng)的風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算系數(shù)和凈資本扣減比例。

　　第七條 中國證監(jiān)會可以根據(jù)專戶子公司的治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險控制和合規(guī)管理等情況，對不同專戶子公司的風(fēng)險控制指標(biāo)、風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算系數(shù)和風(fēng)險準(zhǔn)備金計提比例等進(jìn)行差異化調(diào)整。

　　第八條 中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依法對專戶子公司各項(xiàng)風(fēng)險控制指標(biāo)計算結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行定期或者不定期檢查。 中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求專戶子公司聘請具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對其風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表進(jìn)行審計。

　　第九條 中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱證券投資基金業(yè)協(xié)會)按照中國證監(jiān)會的規(guī)定，對專戶子公司風(fēng)險控制指標(biāo)計算實(shí)施自律管理。

　　第二章 風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及計算

　　第十條 專戶子公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合下列風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：

　　(一)凈資本不得低于1億元人民幣;

　　(二)凈資本不得低于各項(xiàng)風(fēng)險資本準(zhǔn)備之和的100%;

　　(三)凈資本不得低于凈資產(chǎn)的40%;

　　(四)凈資產(chǎn)不得低于負(fù)債的20%。

　　專戶子公司可以根據(jù)自身實(shí)際情況，在不低于上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，確定相應(yīng)的風(fēng)險控制指標(biāo)要求。

　　第十一條 專戶子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同資產(chǎn)的特點(diǎn)和風(fēng)險狀況，按照規(guī)定的扣減比例對凈資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整。

　　凈資本=凈資產(chǎn)-相關(guān)資產(chǎn)余額×扣減比例-或有負(fù)債調(diào)整項(xiàng)目+或-中國證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目

　　專戶子公司在計算凈資本時，應(yīng)當(dāng)將不同科目中核算的同類資產(chǎn)合并計算，按照資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。

　　第十二條 專戶子公司計算凈資本時，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則等規(guī)定充分計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、確認(rèn)預(yù)計負(fù)債。

　　中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以要求專戶子公司對資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提的充足性和合理性、預(yù)計負(fù)債確認(rèn)的完整性進(jìn)行專項(xiàng)說明;有證據(jù)表明專戶子公司未能充分計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或未能準(zhǔn)確確認(rèn)預(yù)計負(fù)債的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求專戶子公司相應(yīng)核減凈資本金額。

　　第十三條 專戶子公司開展的固有資金投資業(yè)務(wù)、特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)納入風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算范圍。

　　各類業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準(zhǔn)備=該類業(yè)務(wù)規(guī)模×風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算系數(shù)

　　第十四條 專戶子公司應(yīng)當(dāng)按照管理費(fèi)收入的10%計提風(fēng)險準(zhǔn)備金，風(fēng)險準(zhǔn)備金達(dá)到專戶子公司所管理資產(chǎn)規(guī)模凈值的1%時可不再計提。

　　專戶子公司風(fēng)險準(zhǔn)備金的管理及投資運(yùn)作，參照公開募集證券投資基金風(fēng)險準(zhǔn)備金監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三章 監(jiān)管報表的編報

　　第十五條 基金管理公司應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束之日起7個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會和公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報送專戶子公司《月度風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表》。如遇影響風(fēng)險控制指標(biāo)的特別重大事項(xiàng)，

　　應(yīng)當(dāng)及時報告。

　　第十六條 中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求部分或者全部基金管理公司在一定階段內(nèi)按周或者按日編報專戶子公司風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表。

　　第十七條 基金管理公司應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束之日起3個月內(nèi)，向中國證監(jiān)會和公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報送經(jīng)審計的專戶子公司《年度風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表》。

　　《年度風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表》應(yīng)當(dāng)由具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所進(jìn)行審計。

　　第十八條 基金管理公司及其專戶子公司應(yīng)當(dāng)對監(jiān)管報表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

　　基金管理公司總經(jīng)理及督察長、專戶子公司法定代表人及總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)對《風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表》簽署確認(rèn)意見，并保證報表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

　　第十九條 專戶子公司應(yīng)當(dāng)在開展各類業(yè)務(wù)及分配利潤前對風(fēng)險控制指標(biāo)進(jìn)行敏感性分析，合理確定各類業(yè)務(wù)及分配利潤的最大規(guī)模。

　　第二十條 專戶子公司的風(fēng)險控制指標(biāo)與上月相比發(fā)生不利變化且超過20%，基金管理公司應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會和公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)書面報告，說明基本情況和變化原因。

　　第二十一條 專戶子公司的風(fēng)險控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，基金管理公司應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起2個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會和公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)書面報告，說明基本情況、問題成因以及具體的整改措施和整改期限，整改期限最長不得超過3個月。

　　第四章 監(jiān)督管理

　　第二十二條 專戶子公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理存在下列情形之一的，中國證監(jiān)會及基金管理公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以對基金管理公司或其專戶子公司采取責(zé)令改正、暫停相關(guān)業(yè)務(wù)等行政監(jiān)管措施，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，采取監(jiān)管談話、出具警示函、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等行政監(jiān)管措施:

　　(一)未按照要求報送風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表;

　　(二)風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表存在重大錯報、漏報以及虛假報送情況;

　　(三)未按照要求報送整改計劃，或整改期內(nèi)未采取有效整改措施、風(fēng)險控制指標(biāo)持續(xù)惡化;

　　(四)整改到期后風(fēng)險控制指標(biāo)仍不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn);

　　(五)違反風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管的其他行為。

　　第二十三條 對未按要求完成整改的專戶子公司，中國證監(jiān)會及基金管理公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可視情況進(jìn)一步采取下列措施：

　　(一)限制分配紅利，限制向董事、監(jiān)事、高級管理人員支付報酬、提供福利;

　　(二)限制轉(zhuǎn)讓固有財產(chǎn)或者在固有財產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利;

　　(三)限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利。

　　第二十四條 專戶子公司風(fēng)險控制指標(biāo)持續(xù)惡化，嚴(yán)重危及該專戶子公司穩(wěn)健運(yùn)行的，依照《基金管理公司子公司管理規(guī)定》第三十 八條的規(guī)定處理。

　　第五章 附則

　　第二十五條 中國證監(jiān)會可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求基金管理公司

　　及其他子公司參照本規(guī)定建立風(fēng)險控制指標(biāo)體系。

　　第二十六條 本規(guī)定自2016年12月15日起施行。相關(guān)過渡安

　　排如下：

　　(一)專戶子公司風(fēng)險控制指標(biāo)不符合第十條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，給予18個月的過渡期。自本規(guī)定施行后第12個月、第18個月，專戶子 公司各項(xiàng)風(fēng)險控制指標(biāo)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的比例應(yīng)當(dāng)分別不低于50%、100%。

　　(二)2016年1月1日之前專戶子公司已存續(xù)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，可豁免計提資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)特定風(fēng)險資本準(zhǔn)備和其他業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準(zhǔn)備。

　　2016年1月1日之前存續(xù)的資產(chǎn)管理計劃(含資產(chǎn)支持專項(xiàng)計劃)可以存續(xù)到期，但到期前不得開放申購或追加資金，合同到期后予以 清盤，不得續(xù)期。如上述資產(chǎn)管理計劃的合同明確約定了可申購或追加資金的，可按合同約定執(zhí)行，但新增資金應(yīng)當(dāng)按本規(guī)定計算風(fēng)險資

　　本準(zhǔn)備。

　　(三)本規(guī)定施行前專戶子公司下設(shè)的從事私募投資基金管理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，未按照《基金管理公司子公司管理規(guī)定》第四十一條第(三)款的規(guī)定予以清理的，須合并計算風(fēng)險資本準(zhǔn)備。

　　(四)過渡期內(nèi)，基金管理公司為補(bǔ)充專戶子公司凈資本進(jìn)行的專項(xiàng)增資，可予以單次豁免《基金管理公司固有資金運(yùn)用管理暫行規(guī)定》第八條第一款的限制。

　　附件：1.基金專戶子公司凈資本計算表

　　2.基金專戶子公司風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算表

　　3.基金專戶子公司風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表

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