陜西省級財政專項資金存放商業(yè)銀行管理改革實施方案

　　一、總體思路

　　按照公共財政管理的要求,創(chuàng)新管理模式,探索建立財政資金引導(dǎo)和撬動銀行信貸資金的激勵機制,在不改變專戶資金所有權(quán)、使用權(quán)和管理權(quán)的前提下,對財政專項資金存放商業(yè)銀行實行“指標(biāo)管理,預(yù)算總控,資金集中,統(tǒng)一調(diào)度”,對商業(yè)銀行按考核量化打分所占比重進行存款分配,引導(dǎo)商業(yè)銀行加大對地方經(jīng)濟發(fā)展的支持力度,發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的作用,確保財政資金保值增值。

　　二、改革內(nèi)容

　　(一)財政專項資金范圍

　　本方案所指的專項資金包括以下兩類:

　　第一類是由中央或本級財政預(yù)算安排,在年度預(yù)算執(zhí)行中列支并核撥到專戶管理的專項用于支持某項事業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金;

　　第二類是依據(jù)法律法規(guī),按規(guī)定程序征收或向社會募集,具有專門用途并在財政專戶中管理的財政性資金,包括預(yù)算外資金以及社保基金等。

　　(二)賬戶設(shè)置及資金管理

　　本方案通過設(shè)立專項資金集散賬戶(以下簡稱“集散賬戶”),對專項資金進行統(tǒng)一歸集、統(tǒng)一支付、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一核算,實現(xiàn)財政專項資金的統(tǒng)一管理和規(guī)范運作。集散賬戶的主要功能為:

　　1、統(tǒng)一歸集省級各項專項收入?yún)R繳戶收入。對省級各項專項收入?yún)R繳戶收入,包括預(yù)算外收入以及社�；�金收入,采取按月劃繳的方式進行集中。即省級財政部門于每月頭5個工作日內(nèi)將上月各收入?yún)R繳專戶內(nèi)的資金劃繳至集散賬戶,實現(xiàn)收入?yún)R繳專戶按月清零。

　　2、統(tǒng)一集中納入專戶管理的各項預(yù)算內(nèi)資金。將目前由中央或省級財政預(yù)算安排,并撥付到各個財政專戶管理的專項資金,統(tǒng)一調(diào)入集散賬戶。

　　3、統(tǒng)一調(diào)度各類專項資金。省級財政部門根據(jù)各專項資金的年度收支計劃及年度實際執(zhí)行情況,對納入集散賬戶的各項資金的收支活動實行指標(biāo)管理,并按資金指標(biāo)、收入和支出進度以及規(guī)定程序辦理資金支付。同時,進行資金調(diào)度,當(dāng)集散賬戶現(xiàn)金存量超出專項資金支付需求時,由省級財政部門按照考核確定的存款分配比例,以定期存單的形式存入各商業(yè)銀行;當(dāng)集散賬戶中的現(xiàn)金存量不足以滿足專項資金支付需求時,由省級財政部門按照事先確定的存款分配比例,從各商業(yè)銀行調(diào)回定期存款,以滿足專項資金支出需要。

　　4、統(tǒng)一核算各類專項資金。省級財政部門對納入集散賬戶的各類財政專項資金,均按其資金性質(zhì)、會計科目或預(yù)算單位,分別建賬,分賬核算,確保�？顚Ｓ�。

　　(三)考核評價激勵機制

　　本方案通過實施《陜西省省級財政專項資金存放商業(yè)銀行考核評價激勵辦法》,保證財政專項資金向銀行進行存款分配時的透明、公正,并確保存放商業(yè)銀行財政專項資金的安全,引導(dǎo)商業(yè)銀行加大對我省經(jīng)濟發(fā)展的支持力度。

　　1、建立考核評價指標(biāo)

　　考核評價指標(biāo)劃分為以下兩大類:

　　(1)安全性指標(biāo),反映銀行的償債能力、盈利能力、運營情況及內(nèi)部控制水平。包括流動性、管理和內(nèi)部控制、總行支持度、盈利性、資產(chǎn)安全性五個分指標(biāo)。

　　(2)貢獻度指標(biāo),反映銀行對我省經(jīng)濟發(fā)展的支持力度。包括納稅規(guī)模、貸款規(guī)模、在陜營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量、創(chuàng)新性四個分指標(biāo)。

　　2、核定各商業(yè)銀行總評分

　　采用評分辦法對各商業(yè)銀行進行評價。首先每項分指標(biāo)確定一個權(quán)重并分為多個類別,每個類別確定一個分值。其次根據(jù)單個銀行在各項指標(biāo)上的表現(xiàn)情況確定其對應(yīng)的類別,以此得出其各項指標(biāo)的評分。最后按照各項指標(biāo)的權(quán)重將該銀行所有單項指標(biāo)的評分進行加權(quán)求和,計算出該銀行的總評分。

　　對商業(yè)銀行的考核評分原則上一年一次。

　　3、核定財政存款在各商業(yè)銀行的分配比例

　　計算單個商業(yè)銀行的總評分在各商業(yè)銀行評分總和所占的比例,以此作為財政存款在該商業(yè)銀行的分配比例,從而確定該商業(yè)銀行能獲得的財政存款分配數(shù)額。

　　(四)預(yù)警機制

　　為確保財政資金的安全,應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警機制。省級財政部門要與銀行業(yè)管理部門建立協(xié)同機制,當(dāng)商業(yè)銀行流動性或管理以及內(nèi)部控制出現(xiàn)問題時,隨時啟動風(fēng)險預(yù)警機制,及時收回財政存款。

　　三、實施步驟

　　為確保改革平穩(wěn)過渡,存放商業(yè)銀行的財政專項資金,應(yīng)根據(jù)《陜西省省級財政專戶資金存放商業(yè)銀行考核評價激勵辦法》確定的存款分配比例逐步調(diào)整到位。

　　(一)財政專戶資金第一次存放商業(yè)銀行時,均按照各商業(yè)銀行的現(xiàn)有存量存放。具體做法為,先將各財政專戶中的資金劃入集散賬戶,然后按照各商業(yè)銀行財政存款的現(xiàn)有存量,以定期存單的形式存入各商業(yè)銀行,同時將那些不涉及收入?yún)R繳的財政專戶予以撤銷。

　　(二)財政專項資金以后存放商業(yè)銀行時,按照《陜西省省級財政專項資金存放商業(yè)銀行考核評價激勵辦法》對各商業(yè)銀行進行評價之后所確定的存款分配比例,采取不定期分配存款的方法,逐步調(diào)整到位。

　　(三)每當(dāng)支出賬戶出現(xiàn)頭寸不足時,省級財政部門將按照事先確定的存款分配比例,從各商業(yè)銀行調(diào)回定期存款,以滿足專項資金支出需要。

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