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部門預(yù)算工作方案
部門預(yù)算編審管理解決方案【1】
方案背景
財(cái)政預(yù)算是經(jīng)過立法程序?qū)徟膰邑?cái)政收支計(jì)劃，是財(cái)政體系的重要組成部分。預(yù)算管理能力標(biāo)志著一級政府的管理水平，推進(jìn)預(yù)算管理改革，以部門為單位進(jìn)行預(yù)算編制、審核及管理，是黨中央、國務(wù)院做出的重大決策。
部門預(yù)算具有涉及面廣、數(shù)據(jù)量大、情況復(fù)雜等特點(diǎn)，采用現(xiàn)代化信息技術(shù)進(jìn)行管理成為必然和趨勢，作為國家 “金財(cái)工程”規(guī)劃三個重點(diǎn)之一的部門預(yù)算是保障其它財(cái)政管理改革成功的前提。
特別是在2006年財(cái)政部頒布了新預(yù)算科目體系，并要求兩年內(nèi)預(yù)算編制和執(zhí)行實(shí)行新舊預(yù)算科目體系并行的方式。為了配合部門預(yù)算改革和新科目體系的實(shí)行，用友率先推出了適用于兩套科目體系并行的部門預(yù)算編審管理解決方案。
方案概述
部門預(yù)算的編制是由財(cái)政部門和大量相關(guān)預(yù)算單位共同參與完成的，用友政務(wù)提供的解決方案是通過發(fā)揮計(jì)算機(jī)系統(tǒng)所獨(dú)有的規(guī)范、高效特點(diǎn)，根據(jù)部門預(yù)算編審的要求，通過數(shù)據(jù)的自動下發(fā)、上報(bào)、審核、控制、遠(yuǎn)程傳輸?shù)确绞�，�?shí)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算科(處)室、主管業(yè)務(wù)科(處)室、主管單位、基層單位等之間的數(shù)據(jù)上傳下達(dá)，并以內(nèi)置的定員定額、平衡校驗(yàn)規(guī)則方式，實(shí)現(xiàn)自動預(yù)算控制、審核，提高編制效率，細(xì)化編制口徑，強(qiáng)化預(yù)算約束，建立科學(xué)的預(yù)算編審管理機(jī)制。
用友財(cái)政部門預(yù)算編制和管理系統(tǒng)是專門為各級財(cái)政(尤其是市、縣級財(cái)政)編制部門預(yù)算推出的，財(cái)政部門的使用者是進(jìn)行預(yù)算管理業(yè)務(wù)的預(yù)算科及其他業(yè)務(wù)科室人員;單位的使用者為各級主管部門和預(yù)算單位負(fù)責(zé)預(yù)算編報(bào)的人員。
根據(jù)不同應(yīng)用用戶要求及信息化技術(shù)的進(jìn)展，用友政務(wù)采用兩種不同技術(shù)同時(shí)推出了兩條部門預(yù)算編制和管理系統(tǒng)產(chǎn)品線：用友財(cái)政A++和用友財(cái)政R9。用友財(cái)政R9采用三層C/S+B/S架構(gòu)，主要適用于以局域網(wǎng)內(nèi)應(yīng)用為主的用戶使用;用友財(cái)政A++采用目前最先進(jìn)的Java技術(shù)開發(fā)，全面應(yīng)用N層純B/S架構(gòu)并支持WEB應(yīng)用，是未來業(yè)務(wù)應(yīng)用的主流，主要適用于以整體信息化及廣域網(wǎng)應(yīng)用為特征的用戶使用。
本系統(tǒng)設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)完全符合財(cái)政部對預(yù)算編審管理系統(tǒng)的規(guī)劃要求，以提高各級財(cái)政編制部門預(yù)算的信息化水平為主要目標(biāo)，自動化程度高、技術(shù)先進(jìn)、系統(tǒng)功能齊全，不但可以滿足從基礎(chǔ)資料的設(shè)置→支出控制→支出預(yù)算的編制→收入預(yù)算的編制→預(yù)算審核→數(shù)據(jù)傳送→預(yù)算批復(fù)的環(huán)節(jié)的需要，以及與此相關(guān)的數(shù)據(jù)匯總、報(bào)表查詢、控制公式的編審等功能，涵蓋了部門預(yù)算編制的全過程，并且通過靈活的權(quán)
限配置完成部門預(yù)算的流程管理，主要業(yè)務(wù)流程都可以在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)上實(shí)現(xiàn);系統(tǒng)的適應(yīng)性強(qiáng)，提供多種解決方案，滿足不同用戶的要求，并且可以根據(jù)部門預(yù)算的發(fā)展要求和客戶的特殊性進(jìn)行個性化改造。
方案總體架構(gòu)
* 指標(biāo)管理系統(tǒng)可以從部門預(yù)算管理系統(tǒng)導(dǎo)入部門預(yù)算數(shù);
* 國庫集中支付系統(tǒng)、報(bào)賬管理系統(tǒng)和撥款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)受指標(biāo)管理系統(tǒng)額度控制;
* 國庫集中支付系統(tǒng)、報(bào)賬管理系統(tǒng)和撥款管理系統(tǒng)生成的憑證傳遞到總預(yù)算會計(jì)系統(tǒng)和行政事業(yè)賬務(wù)系統(tǒng);
* 指標(biāo)與集中支付系統(tǒng)及其他各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)都運(yùn)行在用友財(cái)政專用平臺上，平臺為所有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)的服務(wù)。
業(yè)務(wù)模式
由于各地、各級財(cái)政部門在編制部門預(yù)算時(shí)，從部門預(yù)算的基礎(chǔ)資料準(zhǔn)備、部門預(yù)算的上報(bào)、審核、批復(fù)到部門預(yù)算最終成立，中間要涉及不同級別的單位，經(jīng)歷各個環(huán)節(jié)的下發(fā)、審批、組織和上報(bào)。
用友部門預(yù)算解決方案以應(yīng)用為中心、以數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)、以網(wǎng)絡(luò)為載體，采用自定義項(xiàng)目內(nèi)容、自定義報(bào)表格式與數(shù)據(jù)取數(shù)、數(shù)據(jù)傳輸中的可選擇上傳/下發(fā)數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)壓縮等技術(shù)，對預(yù)算單位主管和基層預(yù)算單位各種預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行的匯總、透視，能靈活的適應(yīng)部門預(yù)算的三種業(yè)務(wù)模式：“一上一下”、“二上二下”和“三上三下”，從而靈活完成部門和支出單位的預(yù)算編制、逐級上 報(bào)和層層匯總工作，同時(shí)幫助財(cái)政部門完成對部門預(yù)算數(shù)據(jù)的審查，全面滿足各類預(yù)算管理人員在預(yù)算編制不同階段的管理要求。
部門預(yù)算系統(tǒng)方案【2】
本方案適用于各級財(cái)政部門、財(cái)政資金使用部門，具備預(yù)算編制、預(yù)算審核、預(yù)算調(diào)整，支持基本預(yù)算支出和項(xiàng)目預(yù)算支出的部門預(yù)算編制，能完成預(yù)算控制數(shù)編制及預(yù)算批復(fù)，支持預(yù)算科目新體系，支持綜合查詢及分析、匯總和審計(jì)等功能。另外，該系統(tǒng)可通過數(shù)據(jù)庫實(shí)現(xiàn)與國庫支付管理、現(xiàn)金管理、收入管理、政府采購、會計(jì)核算中心、政府會計(jì)等系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享。
部門預(yù)算軟件遵循“兩上兩下”原則，同時(shí)也支持一上一下、三上三下等模式。 部門預(yù)算軟件由三部份組成：財(cái)政版、主管版和單位版。
財(cái)政版適用于財(cái)政預(yù)算部門和主管部門，負(fù)責(zé)新建賬套，制定預(yù)算報(bào)表格式，下發(fā)任務(wù)，收集報(bào)表數(shù)據(jù)，完成報(bào)表的匯總、分析處理并且對預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，控制和批復(fù)。 主管版適用于主管部門和一級預(yù)算部門，主要起到承上起下的作用，對下級單位上報(bào)的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、匯總后上報(bào)給財(cái)政預(yù)算部門，同時(shí)根據(jù)上級下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)對下級單位下達(dá)預(yù)算控制數(shù)、預(yù)算通知單。
單位版適用于基層單位，主要是接收上級單位下發(fā)的預(yù)算編報(bào)格式，填寫預(yù)算建議數(shù)并上報(bào)，然后根據(jù)下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)重新調(diào)整預(yù)算建議數(shù)并上報(bào)，最后接收預(yù)算通知單執(zhí)行預(yù)算。
(一)業(yè)務(wù)流程
(二)應(yīng)用模式
1、基本應(yīng)用模式
基本應(yīng)用模式是由兩部份應(yīng)用構(gòu)成：財(cái)政預(yù)算管理部門應(yīng)用(財(cái)政版)和基層單位應(yīng)用(單位版)。由基層單位向財(cái)政預(yù)算部門上報(bào)預(yù)算建議數(shù)，財(cái)政預(yù)算部門接收后審核、匯總，并進(jìn)行預(yù)算分配編制，下達(dá)預(yù)算控制數(shù)，基層單位接收后根據(jù)預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行修改同時(shí)再次上報(bào)，財(cái)政預(yù)算部門接收后審核、匯總并審批，下達(dá)執(zhí)行預(yù)算。該模式也可應(yīng)用于財(cái)政預(yù)算部門與主管單位之間。
2、高級應(yīng)用模式
高級應(yīng)用模式由三部份應(yīng)用構(gòu)成：財(cái)政預(yù)算管理部門應(yīng)用(財(cái)政版)、主管部門應(yīng)用(主管版)和基層單位應(yīng)用(單位版)。首先是基層單位上報(bào)預(yù)算建議數(shù)給對應(yīng)的主管部門，主管部門接收其預(yù)算建議數(shù)后進(jìn)行審核、匯總，再上報(bào)財(cái)政預(yù)算部門，財(cái)政預(yù)算部門對上報(bào)上來的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，編制預(yù)算分配后下發(fā)，主管部門接收后針對基層單位又進(jìn)行預(yù)算分配、下發(fā)，基層單位接收后根據(jù)預(yù)算控制數(shù)修改其預(yù)算建議數(shù)再次上報(bào)，主管部門接收、審核和匯總上報(bào)財(cái)政預(yù)算部門，財(cái)政預(yù)算部門再次審核、匯總，最后交人大審批后，下達(dá)執(zhí)行。
(三)功能簡介
1、基礎(chǔ)設(shè)置
主要是對預(yù)算科目、單位信息、報(bào)表設(shè)計(jì)、下發(fā)報(bào)表和接收報(bào)表等設(shè)置。為部門預(yù)算后續(xù)工作奠定基礎(chǔ)。
報(bào)表設(shè)計(jì)：報(bào)表設(shè)計(jì)可以套用20多張預(yù)置好的模板，并且可以根據(jù)需要任意改動。也可通過選擇自由格式靈活地自定義報(bào)表、定義公式等，也可以從外部引入報(bào)表格式。
2、下發(fā)報(bào)表
生成的下發(fā)報(bào)表文件不僅包括預(yù)算報(bào)表的格式，還含有指標(biāo)及內(nèi)置的審核公式。
3、接收報(bào)表
用于預(yù)算單位接收報(bào)表
4、預(yù)算編制
金算盤“部門預(yù)算編制系統(tǒng)”的預(yù)算編制方法有很多，例如：零基預(yù)算、績效預(yù)算。預(yù)算編制可以手工錄入，也可引入歷史數(shù)據(jù)，功能靈活、方便，并能自動匯總各項(xiàng)指標(biāo)，減輕工作量。
5、數(shù)據(jù)上報(bào)
預(yù)算上報(bào)是下級單位編制完預(yù)算數(shù)后要向上級上報(bào)。在金算盤軟件中上報(bào)的方式和預(yù)算下發(fā)一樣，包括軟盤、局域網(wǎng)、遠(yuǎn)程傳輸或Internet等。
6、數(shù)據(jù)接收
根據(jù)下級單位上報(bào)的數(shù)據(jù)自動收集進(jìn)行匯總，不用手工錄入。
收集數(shù)據(jù)時(shí)程序自動識別
收集上來的單位在本級是否存在，如果不存在給予提示需要時(shí)自動添加。操作方便，減少重復(fù)工作。
7、審核報(bào)表
財(cái)政預(yù)算部門對收集上來的各預(yù)算單位的預(yù)算數(shù)進(jìn)行審核，查看是否超標(biāo)，是否合理等。
8、預(yù)算平衡
預(yù)算平衡是對預(yù)算控制數(shù)進(jìn)行分配、調(diào)整。預(yù)算平衡是把每個指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，使之達(dá)到合理的標(biāo)準(zhǔn)。
9、預(yù)算審批
預(yù)算數(shù)通過審核、修改和控制后，最后進(jìn)行審批。審核方法有多種，如簽字審批、蓋章審批等方式。
10、下達(dá)預(yù)算控制指標(biāo)
預(yù)算下發(fā)是主要用于上級部門審核、匯總預(yù)算建議數(shù)后下發(fā)預(yù)算控制數(shù)，讓下級部門重新調(diào)整預(yù)算建議數(shù)。下發(fā)的方式有多種：軟盤、局域網(wǎng)、遠(yuǎn)程傳輸?shù)取?/p>
11、預(yù)算下達(dá)
預(yù)算數(shù)通過審核、修改和控制后，最后進(jìn)行審批。通過數(shù)據(jù)來源選擇所需數(shù)據(jù)相關(guān)報(bào)表，自動生成預(yù)算控制數(shù)通知單，然后根據(jù)上述數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，加以控制。
12、預(yù)算匯總
“預(yù)算匯總”是對“預(yù)算通知單”和“專項(xiàng)預(yù)算通知單”這兩種單據(jù)生成的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行明細(xì)匯總和分戶匯總。
13、數(shù)據(jù)檢索
通過它可以查詢?nèi)我庀胍臄?shù)據(jù)。操作簡便，自由設(shè)置，數(shù)據(jù)自動組織處理，滿足條件的數(shù)據(jù)。
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