季度財務分析報告

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季度財務分析報告范文

　　做出相應的財務分析報告，以便更好的管理公司和調整公司的制度，以下是小編精心為大家整理的季度財務分析報告范文，推薦給大家參考，歡迎大家前來閱讀。

季度財務分析報告范文

　　季度財務分析報告范文：篇一

　　廣東2006年第三季度財務分析報告廣東市場部第三季度大體經營狀況是，銷售收入是792657元，銷售成本是168453元(銷售盒數6239)，贈品費用是33561元(贈品盒數1243)，銷售費用是440972.33元，經營利潤是149670..67元，投入產出比是1：21。

　　對3個月報表的總結及平時累計的數據可以反映出以下幾個問題：一、8月、9月、10月的銷售收入分別占季度總收入的39%、25%、36%，不難看出9月的銷售收入比8、10兩月的銷售收入下降了10多個百分點。致使9月銷售收入下降的原因是什么呢?除了客觀原因比如學校開學之類的原因外，我想另外的一個重要原因是廣告費的減少，從報表上看9月的廣告費是63367元，8月的廣告費是66328元，兩個月的廣告費僅相差大約3000元，而銷售收入確相差了大約100000元。僅用兩個月的數據進行比較，未免有些武斷，再者也并不全是廣告的原因，存在別的客觀因素。但我始終認為9月銷售收入少與廣告費投入力度的不夠是有一定聯系的，我認為廣東市場部應適當的加大廣告投放力度，節(jié)約瘦身決不能瘦身于廣告。二、廣東市場部三季度的工資費用共發(fā)生95643.6元，占銷售收入的12%。下面以表格的形式說明一下各辦事處的工資費用的情況：

　　從表中可以看出中上辦事處的人力資源利用的比較好，其他辦事處的工作人員并沒有發(fā)揮全部能力，是有潛力可挖的。提議各辦事處主任想辦法加強對員工的管理調動起員工的工作熱情，使其釋放出更多的能量。三、廣東市場部三季度咨詢電話總數是1580個，咨詢購買人數是251人，咨詢購買盒數是1289盒，咨詢人均購買量是5盒，從上可以看出每打來一個咨詢電話，只能賣出0.8盒藥，這說明客請的工作還不到位，所以必須對客請要做進一步較為細致工作能力的培養(yǎng)，對做的'比較好的客請要有相應的鼓勵與獎勵，并讓她總結出經驗并且記錄下來，做成手冊發(fā)給其他經驗不足的客請。再者要時不時的開個研討會，讓客請們討論一下在工作中遇到的問題，怎樣才能最好的解決問題，也相互傳授一下工作上的心得與經驗�？傊獎�(chuàng)造出良好的環(huán)境，讓客請們主動的去相互學習，相互促進。四、從平時累計的數據可以看出，劉院長每次到廣東作活動都能為廣東帶來很大的銷量，這決不是偶然的。除了劉院長牌子亮、知名度高、客請準備工作做的好外，和劉院長的無與倫比的敬業(yè)精神、積極的工作態(tài)度是分不開的。有時為給患者看病連飯都顧不上吃，甚至連水都難喝上一口，從早忙到晚。對每一個患者都是那么和藹可親、誠意待人、認真負責的給患者的家長講解其病情從不消極怠慢，這樣就會給患者的家長帶來極大的信任感，很少有家長給孩子看完病后不買藥的。在反觀當地專家，活動次數作的不少但銷量卻不能讓人滿意。作了好幾次活動的銷量不如劉院長一次作活動的銷量，甚至有些當地專家作了一天的活動一盒藥也沒買出去，咎其原因處了某些如到堂人數少等客觀原

　　因外，最重要的原因就是工作態(tài)度的消極。聽客請反映某些當地專家在給患者看病時無精打采、草草了事，對患者的家長愛答不理。就這樣的專家怎么會給患者的家長帶來信任感，家長不相信你怎么會買藥。所以我建議先是讓客請與這些不負責的專家溝通，用一些婉轉的語言指出其在工作中的不足，讓他予以改正。如果效果不好那就讓辦事處主任或經理開門見山、直言不諱的與之談判，如其還是不改那就堅決予以取剔決不姑息挽留。也建議各辦事處主任在生活工作當中多留意、多找尋工作態(tài)度積極的專家，我相信一個好的專家也會為我們帶來一個好的銷量。

　　以上是我在第三季度工作中找出的幾點問題及對問題的分析與解決建議，自知寫的不好請領導見諒。

　　廣東市場部財務人員張琦

　　2006年11月17日

　　季度財務分析報告范文：篇二

　　一、企業(yè)基本情況

　　甘肅科源工程技術咨詢有限公司(以下簡稱：本公司)，由甘肅科源電力集團公司全資控股;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;于2009年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的620000000016417(1-1)號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;法定代表人：劉海強;公司類型：一人有限公司(法人);注冊地址：蘭州市七里河區(qū)建工西街3號金雨大廈11樓;經營范圍：承擔各類土木工程、建筑工程、電路管道和設備安裝工程及裝修工程項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備(進口機電設備除外)材料采購招標的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項目的招標代理業(yè)務。

　　二、2013年第一季度業(yè)績摘要：

　　● 總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長32.28%，其中一季度1月收入107.39

　　萬元，2月收入511.74萬元，3月收入120.5萬元。

　　● 標書費收入為人民幣38.06萬元，比去年同期減少59.75%，其中1月標書費收入為

　　28.62萬元，2月收入4.64萬元，3月收入4.8萬元。

　　● 代理費收入為人民幣701.58萬元，比去年同期增長47.55%，其中1月代理費收入為

　　78.77萬元，2月代理費收入507.10萬元，3月代理費收入為115.70萬元。

　　● 經營盈利為人民幣240.82萬元，比去年同期增加174%;經營利潤率由去年同期的

　　16.42%增至31.82%。

　　● 凈利潤為人民幣240.82萬元，比全年同期增加174%，其中1月凈利為 2月凈利為29.24

　　萬元，3月凈利為29.24萬元

　　三、企業(yè)綜合財務狀況表

　　人民幣元(特別說明的除外) 未經審計經審計

　　2013年3月31日 2012年3月31日資產

　　流動資產

　　現金及現金等價物

　　應收票據、賬款 - -

　　預付款項 - -

　　應收利息、股利 - -

　　其他應收款

　　存貨

　　非流動資產

　　無形資產 - -

　　固定資產

　　累計折舊

　　在建工程 - -

　　遞延所得稅資產 - -

　　土地使用權 - -

　　預付款項、按金及其它資產

　　資產總額

　　10829.63 116.79 4574.38 5525.24 - - 15404.01 5642.02 161.59 160.99 66.15 38.05 - - 95.44 122.94

　　權益未經審計經審計本公司權益持有人應占權益實收資本 500.00 360.00

　　資本公積 - -

　　盈余公積 8.56 -

　　未分配利潤 990.74 508.33

　　歸屬母公司權益 - -

　　權益總額 1499.29

　　負債

　　非流動負債

　　2013

　　長期應付款 - -

　　預計負債 - -

　　遞延所得稅負債 - -

　　- -

　　流動負債

　　預收款項 - -

　　應付職工薪酬

　　應交稅費

　　一年內到期的非流動負債 - -

　　其他應付款

　　負債總額 14000.15

　　權益及負債總額 868.33 未經審計經審計年3月31日 2012年3月31日 18.91 11.02 229.40 129.32 13751.83 4756.29 4896.63

　　主要財務狀況分析

　　● 一季度“現金及現金等價物”增加10712.84萬元，主要系2012年中收到的投標保證

　　金較多，再加上大部分投標單位將保證金轉為長期投標保證金，沒有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加;

　　● 一季度“其他應收款”共計4574.38萬元，主要系應收集團往來款，較上年同期減

　　少950.86，主要系在1月份收回部分集團往來款;

　　● 一季度“實收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業(yè)務發(fā)展需要、提升公

　　司資質及品牌形象，再經董事會批準后，增資140萬元，注冊資本達到500萬元; ● 一季度“盈余公積”提取8.56萬元，上年同期未提取，主要系公司再經董事會批

　　準會后提取;

　　● 一季度“未分配利潤”較去年同期增加482.41萬元，主要系公司上年經營情況較

　　好，嚴格控制及審批各項支出費用，全年實現凈利潤較2011年實現的凈利潤明顯增加;

　　● 一季度“應付職工薪酬”增加7.89萬元，主要系社會物價上漲，隨之人工成本增

　　加，屬合理增加范圍;

　　● 一季度“應交稅費”較去年同期增加100.08萬元，主要系收入較去年增加167.65

　　萬元，稅費隨之增加，屬合理增加范圍;

　　● 一季度“其他應付款”較去年同期增加8995.54萬元，主要系投標保證金大幅增加，

　　這也是造成公司賬面“現金及現金等價物”大幅增加及資產負債率過高的主要原因，應及時將未中標和沒有辦理長期保證金的的投標單位的金額及時退回，否則會造成公司負債過高，資金占用壓力較大;

　　四、財務指標分析

　　主要財務指標變化分析 ●資產負債率增加5.42%，主要系一季度投標保證金相比去年增加8996萬，而資產增加幅度相對較小;

　　●成本費用占主營業(yè)務收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升業(yè)務量、增加收入的同時，對費用進行了更加嚴格的管控

　　●總資產周轉率及流動資產周轉率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一

　　季度貨幣資金持有量較同期大幅增加

　　●凈資產收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大，而權益總額變化較去年同期變化幅度較小。

　　●銷售增長率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標業(yè)務較去年大幅增加，收入增長明顯。

　　綜合損益表

　　人民幣萬元(特別說明除外)未經審計經審計收入 571.99 標書費收入代理費收入 701.58 預審費收入

　　其他成本營業(yè)稅金及附加管理費用銷售費用財務費用(5.38)經營盈利經營利潤率營業(yè)外收入營業(yè)外支出其中：非流動資產處置損失除稅前盈利 240.82 87.79 所得稅開支期內盈利凈利潤率附注：

　　a) 經營利潤率=經營盈利 / 收入凈額

　　b) 凈利潤率=凈利潤 / 收入凈額

　　c) 資產負債率=負債總額 / 資產總額

　　d) 總資產周轉率=營業(yè)總收入 / 平均資產總額

　　e) 凈資產收益率=凈利潤 / 平均權益總額

　　五、重要注意事項

　　● 一季度公司因業(yè)務需要(中央投資代理資質升級，按國家規(guī)定，注冊資本最低

　　500萬)，固由甘肅科源電力集團(母公司)追加投資140萬，資本由360萬增加到500萬;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;

　　● 一季度提取盈余公積8.56萬元

　　六、本季度財務主要完成的工作

　　● 完成一季度各月憑證制作及裝訂

　　● 及時、準確上報一季度各月報表及各月績效看板

　　● 編制2013年集團公司本部及咨詢公司預算報表

　　● 匯總及上報2013集團公司本部及下屬11家子公司預算報表

　　● 開具2013年第一批非物資招標采購、第二批非物資(服務)等項目發(fā)票

　　● 配合招標部確認各項保證金的錄入

　　● 編制并錄入咨詢公司2012年年報及年報輔助模板，審核并修改其他公司年報及

　　輔助模板

　　● 協助省公司完成國網公司對甘肅公司2012年報會審工作;編制甘肅公司2012年

　　清產核資與年報差異表及甘肅公司2012年快報與年報差異表，分析相關指標差異原因，進行文字說明。

　　七、存在的主要問題

　　本季度財務工作中，無需亟待解決的問題。

　　八、下一步工作重點及工作建議

　　● 鑒于國網公司年報會審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月

　　報中增加現金流量表，并進行分析，加強公司財務人員對報表的重視度，提高公司財務人員對報表間勾稽關系的能力。

　　● 鑒于國網公司及國家發(fā)改委今年對招標類企業(yè)標書費價格進行了規(guī)范管理(每

　　包標書費統(tǒng)一收費200元)，這就造成公司每年標書費收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個季度節(jié)約成本，控制費用，保證順利完成集團公司下達的各項績效指標任務。

　　● 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標保證金)，希望公司通過加強

　　資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長點，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展

　　趨勢。

　　公司一季度業(yè)務回顧及展望

　　一季度整體財務表現較好，各項經營指標基本完成，雖然資產負債率過高，但絕大部分負債轉變?yōu)樨泿刨Y金，加上公司有完善的貨幣資金管理制度，開設投標保證金專戶，所以對經營情況影響不大;五項可控費用指標(見附表)一季度控制情況比較好，為2013年后續(xù)經營費用的發(fā)生，預留空間較大。

　　一季度我們的核心業(yè)務取得穩(wěn)健增長，雖然受標書費降價影響，但整體收入情況還是較同期有大幅增加，代理費收入實現2位數增長，這充分說明公司在受政策的.不利影響下，逐步轉型，積極尋找新的利潤增長點，為公司提供更為有效的市場競爭力。

　　費用方面，一季度在收入穩(wěn)步增長的同時，三項期間費用卻同比幾乎未有增加(主要系人工成本增加，屬合理增加范圍)，說明公司在充分落實中央提出的“勤儉節(jié)約”精神，開源節(jié)流，該花的少花，不該花的一分不花的同時，狠抓國網公司提出“三集五大”中的財務管理集約化，對費用實行嚴格的審批制度，層層抓落實，一級抓一級，領導帶頭抓的管理辦法，為公司利潤的穩(wěn)步、快速增長提供強有力的后勤保障。

　　總體看來，公司一季度財務情況較好，在集團領導的支持與幫助下，在各部門配合下，按照公司的總體部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，

　　未來三個季度任務依然很重，尤其是標書費降價后，壓力會更大，公司我們財務人員將變壓力為動力，做好2013年工作計劃，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)治理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!

　　附表：

　　甘肅科源工程技術咨詢有限公司2013年一季度財務分析報告

　　2013年一季度可控費用表

　　人民幣：萬元

　　預算指標

　　咨詢集團實際發(fā)生

　　辦公費

　　10 40 1.91 0 1.91

　　會議費

　　10 48 0 0 0