季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告
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咨詢公司20xx年一季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告
一、 企業(yè)基本情況
甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司(以下簡稱：本公司)，由甘肅科源電力集團(tuán)公司全資控股;注冊資本：伍佰萬元整，實(shí)收資本：伍佰萬元整;于20xx年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的620000000016417(1-1)號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;法定代表人：劉海強(qiáng);公司類型：一人有限公司(法人);注冊地址：蘭州市七里河區(qū)建工西街3號金雨大廈11樓;經(jīng)營范圍：承擔(dān)各類土木工程、建筑工程、電路管道和設(shè)備安裝工程及裝修工程項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備(進(jìn)口機(jī)電設(shè)備除外)材料采購招標(biāo)的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項(xiàng)目的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。
二、20xx年第一季度業(yè)績摘要：
● 總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長32.28%，其中一季度1月收入107.39
萬元，2月收入511.74萬元，3月收入120.5萬元。
● 標(biāo)書費(fèi)收入為人民幣38.06萬元，比去年同期減少59.75%，其中1月標(biāo)書費(fèi)收入為
28.62萬元，2月收入4.64萬元，3月收入4.8萬元。
● 代理費(fèi)收入為人民幣701.58萬元，比去年同期增長47.55%，其中1月代理費(fèi)收入為 78.77萬元，2月代理費(fèi)收入507.10萬元，3月代理費(fèi)收入為115.70萬元。
● 經(jīng)營盈利為人民幣240.82萬元，比去年同期增加174%;經(jīng)營利潤率由去年同期的 16.42%增至31.82%。
● 凈利潤為人民幣240.82萬元，比全年同期增加174%，其中1月凈利為 2月凈利為29.24 萬元，3月凈利為29.24萬元
三、企業(yè)綜合財(cái)務(wù)狀況表
人民幣元(特別說明的除外) 未經(jīng)審計(jì) 經(jīng)審計(jì) 資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 10829.63 116.79 應(yīng)收票據(jù)、賬款 - - 甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司20xx年一季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 預(yù)付款項(xiàng) - - 應(yīng)收利息、股利 - - 其他應(yīng)收款
4574.38 5525.24 1
甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司20xx年一季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告
存貨 - - 非流動(dòng)資產(chǎn)
無形資產(chǎn) - - 固定資產(chǎn) 161.59 160.99 累計(jì)折舊 66.15 38.05 在建工程 - - 遞延所得稅資產(chǎn) - - 土地使用權(quán) - - 預(yù)付款項(xiàng)、按金及其它資產(chǎn)
資產(chǎn)總額
權(quán)益
本公司權(quán)益持有人應(yīng)占權(quán)益
實(shí)收資本
資本公積 - - 盈余公積
未分配利潤
歸屬母公司權(quán)益 - - 權(quán)益總額
負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債
長期應(yīng)付款 - - 預(yù)計(jì)負(fù)債 - - 遞延所得稅負(fù)債 - - - - 95.44 122.94 未經(jīng)審計(jì) 經(jīng)審計(jì) 500.00 360.00 8.56 - 990.74 508.33 未經(jīng)審計(jì) 經(jīng)審計(jì)
2甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司20xx年一季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告
流動(dòng)負(fù)債
預(yù)收款項(xiàng) - -
應(yīng)付職工薪酬 18.91 11.02
應(yīng)交稅費(fèi) 229.40 129.32 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 - -
其他應(yīng)付款 13751.83 4756.29 負(fù)債總額
權(quán)益及負(fù)債總額
主要財(cái)務(wù)狀況分析
● 一季度“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物”增加10712.84萬元，主要系20xx年中收到的投標(biāo)保證
金較多，再加上大部分投標(biāo)單位將保證金轉(zhuǎn)為長期投標(biāo)保證金，沒有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加;
● 一季度“其他應(yīng)收款”共計(jì)4574.38萬元，主要系應(yīng)收集團(tuán)往來款，較上年同期減
少950.86，主要系在1
● 一季度“實(shí)收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、提升公
司資質(zhì)及品牌形象，再經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，增資140萬元，注冊資本達(dá)到500萬元; ● 一季度“盈余公積”提取8.56萬元，上年同期未提取，主要系公司再經(jīng)董事會(huì)批
準(zhǔn)會(huì)后提取;
● 一季度“未分配利潤”較去年同期增加482.41萬元，主要系公司上年經(jīng)營情況較
好，嚴(yán)格控制及審批各項(xiàng)支出費(fèi)用，全年實(shí)現(xiàn)凈利潤較20xx年實(shí)現(xiàn)的凈利潤明顯增加;
● 一季度“應(yīng)付職工薪酬”增加7.89萬元，主要系社會(huì)物價(jià)上漲，隨之人工成本增
加，屬合理增加范圍;
● 一季度“應(yīng)交稅費(fèi)”較去年同期增加100.08萬元，主要系收入較去年增加167.65
萬元，稅費(fèi)隨之增加，屬合理增加范圍;
● 一季度“其他應(yīng)付款”較去年同期增加8995.54萬元，主要系投標(biāo)保證金大幅增加，
這也是造成公司賬面“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物”大幅增加及資產(chǎn)負(fù)債率過高的主要原因，應(yīng)及時(shí)將未中標(biāo)和沒有辦理長期保證金的的投標(biāo)單位的金額及時(shí)退回，否則會(huì)造成公司負(fù)債過高，資金占用壓力較大;
四、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析
3
主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化分析
●資產(chǎn)負(fù)債率增加5.42%，主要系一季度投標(biāo)保證金相比去年增加8996萬，而資產(chǎn)增加幅度相對較小;
●成本費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升業(yè)務(wù)量、增加收入的同時(shí)，對費(fèi)用進(jìn)行了更加嚴(yán)格的管控
●總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加
●凈資產(chǎn)收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大，而權(quán)益總額變化較去年同期變化幅度較小。
●銷售增長率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標(biāo)業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長明顯。
綜合損益表
人民幣萬元(特別說明除外)未經(jīng)審計(jì)經(jīng)審計(jì) 收入 571.99 標(biāo)書費(fèi)收入 代理費(fèi)收入 701.58 預(yù)審費(fèi)收入
其他
甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司20xx年一季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告
成本 515.81 478.01 營業(yè)稅金及附加 40.50 31.35 管理費(fèi)用 428.50 422.33 銷售費(fèi)用 52.18 24.33 財(cái)務(wù)費(fèi)用 (5.38) 0.06 經(jīng)營盈利 240.82 93.92 經(jīng)營利潤率 32.56% 16.42% 營業(yè)外收入 - -
營業(yè)外支出 - 6.13
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 - -
除稅前盈利 240.82 87.79 所得稅開支期內(nèi)盈利 凈利潤率 附注：
a) 經(jīng)營利潤率=經(jīng)營盈利 / 收入凈額
b) 凈利潤率=凈利潤 / 收入凈額
c) 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額
d) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)總收入 / 平均資產(chǎn)總額
e) 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤 / 平均權(quán)益總額
五、重要注意事項(xiàng)
● 一季度公司因業(yè)務(wù)需要(中央投資代理資質(zhì)升級，按國家規(guī)定，注冊資本最低500萬)，固由甘肅科源電力集團(tuán)(母公司)追加投資140萬，資本由360萬增加到500萬;注冊資本：伍佰萬元整，實(shí)收資本：伍佰萬元整;
● 一季度提取盈余公積8.56萬元
六、本季度財(cái)務(wù)主要完成的工作
● 完成一季度各月憑證制作及裝訂
● 及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)一季度各月報(bào)表及各月績效看板
● 編制20xx年集團(tuán)公司本部及咨詢公司預(yù)算報(bào)表
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● 匯總及上報(bào)2013集團(tuán)公司本部及下屬11家子公司預(yù)算報(bào)表
● 開具20xx年第一批非物資招標(biāo)采購、第二批非物資(服務(wù))等項(xiàng)目發(fā)票
● 配合招標(biāo)部確認(rèn)各項(xiàng)保證金的錄入
● 編制并錄入咨詢公司20xx年年報(bào)及年報(bào)輔助模板，審核并修改其他公司年報(bào)及輔助模板
● 協(xié)助省公司完成國網(wǎng)公司對甘肅公司20xx年報(bào)會(huì)審工作;編制甘肅公司20xx年清產(chǎn)核資與年報(bào)差異表及甘肅公司20xx年快報(bào)與年報(bào)差異表，分析相關(guān)指標(biāo)差異原因，進(jìn)行文字說明。
七、存在的主要問題
本季度財(cái)務(wù)工作中，無需亟待解決的問題。
八、下一步工作重點(diǎn)及工作建議
● 鑒于國網(wǎng)公司年報(bào)會(huì)審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月
報(bào)中增加現(xiàn)金流量表，并進(jìn)行分析，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)人員對報(bào)表的重視度，提高公司財(cái)務(wù)人員對報(bào)表間勾稽關(guān)系的能力。
● 鑒于國網(wǎng)公司及國家發(fā)改委今年對招標(biāo)類企業(yè)標(biāo)書費(fèi)價(jià)格進(jìn)行了規(guī)范管理(每
包標(biāo)書費(fèi)統(tǒng)一收費(fèi)200元)，這就造成公司每年標(biāo)書費(fèi)收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個(gè)季度節(jié)約成本，控制費(fèi)用，保證順利完成集團(tuán)公司下達(dá)的各項(xiàng)績效指標(biāo)任務(wù)。
● 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標(biāo)保證金)，希望公司通過加強(qiáng)
資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長點(diǎn)，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展趨勢。
公司一季度業(yè)務(wù)回顧及展望
一季度整體財(cái)務(wù)表現(xiàn)較好，各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)基本完成，雖然資產(chǎn)負(fù)債率過高，但絕大部分負(fù)債轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金，加上公司有完善的貨幣資金管理制度，開設(shè)投標(biāo)保證金專戶，所以對經(jīng)營情況影響不大;五項(xiàng)可控費(fèi)用指標(biāo)(見附表)一季度控制情況比較好，為20xx年后續(xù)經(jīng)營費(fèi)用的發(fā)生，預(yù)留空間較大。
一季度我們的核心業(yè)務(wù)取得穩(wěn)健增長，雖然受標(biāo)書費(fèi)降價(jià)影響，但整體收入情況還是較同期有大幅增加，代理費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)2位數(shù)增長，這充分說明公司在受政策的不利影響下，逐步轉(zhuǎn)型，積極尋找新的利潤增長點(diǎn)，為公司提供更為有效的市場
6甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司20xx年一季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告競爭力。
費(fèi)用方面，一季度在收入穩(wěn)步增長的同時(shí)，三項(xiàng)期間費(fèi)用卻同比幾乎未有增加(主要系人工成本增加，屬合理增加范圍)，說明公司在充分落實(shí)中央提出的“勤儉節(jié)約”精神，開源節(jié)流，該花的少花，不該花的一分不花的同時(shí)，狠抓國網(wǎng)公司提出“三集五大”中的財(cái)務(wù)管理集約化，對費(fèi)用實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，層層抓落實(shí)，一級抓一級，領(lǐng)導(dǎo)帶頭抓的管理辦法，為公司利潤的穩(wěn)步、快速增長提供強(qiáng)有力的后勤保障。
總體看來，公司一季度財(cái)務(wù)情況較好，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各部門配合下，按照公司的總體部署和安排，認(rèn)真組織落實(shí)，取得了較好的成績。但是，未來三個(gè)季度任務(wù)依然很重，尤其是標(biāo)書費(fèi)降價(jià)后，壓力會(huì)更大，公司我們財(cái)務(wù)人員將變壓力為動(dòng)力，做好20xx年工作計(jì)劃，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)治理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!
7附表：
略
● 一季度各項(xiàng)可控費(fèi)用指標(biāo)控制情況較好，未發(fā)生嚴(yán)重超標(biāo)情況。
● 一季度運(yùn)輸費(fèi)用2.18萬元，其中主要是1月份購買油料，花費(fèi)2萬元。
● 一季度辦公費(fèi)用1.91萬元，其中主要是公司搬家購買家具等辦公用品及相關(guān)耗材所用。
● 因一季度公司業(yè)務(wù)量較小，但預(yù)計(jì)下半年業(yè)務(wù)量會(huì)大幅提升，隨之相關(guān)費(fèi)用也會(huì)有所增加，所以還要對這五項(xiàng)費(fèi)用嚴(yán)加控制，以防出現(xiàn)年底費(fèi)用超標(biāo)現(xiàn)象。
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