建筑股份有限公司財務分析報告

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　　一、公司經營狀況分析

　　(一)、公司主營介紹

　　中國建筑股份有限公司經營范圍包括勘察、設計、施工、安裝、咨詢、開發(fā)、裝飾、生產、批發(fā)、零售、進出口。經營范圍中主營：承擔國內外公用、民用房屋建筑工程的施工、安裝、咨詢;基礎設施項目的投資與承建;國內外房地產投資與開發(fā);建筑與基礎設施建設的勘察與設計;裝飾工程、園林工程的設計與施工;實業(yè)投資;承包境內外資工程;進出口業(yè)務;建筑材料及其他非金屬礦物制品、建筑用金屬制品、工具、建筑工程機械和鉆探機械的生產與銷售及金融業(yè)務。

　　(二)、公司主營業(yè)務分析(基于公司利潤表)

　　1、收入分析

　　由于良好的運營組織能力和近幾年新簽合同額持續(xù)增加，2014年公司營業(yè)收入保持較快增長態(tài)勢。全年實現營業(yè)收入8,000億元，較上年的6,818億元，增長17.3%。其中，境外業(yè)務營業(yè)收入516億元，同比大幅增長30.8%。 從分部業(yè)務來看，公司依據國家戰(zhàn)略和投資方向，持續(xù)進行產業(yè)結構優(yōu)化，取得了良好成效。 2、成本分析

　　2014年，公司加強成本控制，營業(yè)成本為6,994億元，同比增長16.4%，略低于營業(yè)收入的增長，主要得益于公司加大力度推行以項目成本管控為主線的“標準化、信息化”兩化融合工作。公司實現綜合毛利1,006.6億元，較上年的807.9億元，增長24.6%。綜合毛利率為12.6%，較上年的11.8%，同比提高0.8個百分點。 3、費用分析

　　2014年，公司三項費用合計251.3億元，同比增長16.3%，低于營業(yè)收入增長率1.1個百分點。三項費用占收入比3.14%，同比降低了0.03個百分點。公司合并報表的銷售費用為21.0億元，同比增長26.3%。公司合并報表的管理費用為156.1億元，同比增長7.3%。百元收入管理費用為1.95元，較上年再次下降0.18，費用管控效果明顯。公司財務費用凈額為74.3億元，同比增長37.4%。

　　(三)、公司核心競爭力分析

　　中國建筑股份有限公司是中國專業(yè)化經營歷史最久、市場化經營最早、一體化程度最高的建筑房地產企業(yè)集團之一。在房屋建造領域，公司以工程總承包的模式潛心經營，成為中國最大的房屋建筑承包商，當年新簽合同和累計施工面積在全國的占比均超7%。在ENR250家全球工程承包商位列第1位;也是唯一進入ENR房屋建筑行業(yè)前十大國際工程承包商的中國企業(yè)，位列第6位。 2014年，公司公司核心競爭能力進一步增強，為未來持續(xù)、快速、健康發(fā)展提供了有力保障。

　　二、公司財務狀況分析

　　(一)資產負債表分析

　　1、以下為公司的資產負債表(按年度)：

　　科目\時間 貨幣資金 交易性金融資產 應收票據 應收賬款 預付賬款 應收利息

　　2014 103776.2 535511.6

　　2013 81510.2

　　2012 100568.2

　　2011 78038.5 228174.9

　　2010 109666.5 64619.4

　　15406925.9 12356036 11735956.7 8995079.5 8212122.6

　　1568609.5 718820.6

　　11843036.9 8368150.5 8116449.5 6748539.6 4810413.6 3112901.2 3390676.5 3154713.1 2262371.7 1782777 16604.4

　　29866

　　10979.6

　　16777.1

　　應收股利 其他應收款 存貨

　　94.1 34827335

　　1609.3 13609.9 817.3 750.3

　　2499487.6 1820391.2 1654836.8 1031132.2 953010.3

　　31584890.8 25438205

　　21157761.9 11570134.4 544330.6 462792.8 134763

　　319928.9 275727 132892.4

　　1566060.9 822500.4 305392.9 2.1 605676.5 149421.3 12658.6 173660.8 7243501.2 1062951.2

　　一年內到期的非流動

　　1749910.4 1060429.8 828532.1 資產 其他流動資產 流動資產合計 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 投資性房地產 固定資產 在建工程 工程物資 固定資產清理 無形資產 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 非流動資產合計 資產總計 短期借款 交易性金融負債 應付票據 應付賬款 預收賬款 應交稅費 應付利息 應付股利 其他應付款

　　704818.9 496859.9

　　699611.9 405474.4

　　425469.2 138903.1

　　71737657.1 61682673.6 52198140.7 41525816.1 32539134.5

　　10006911.6 8247855.4 5615209.3 3816366.5 2302416.2 2331098.4 1853118.4 2302604.3 2115142 2526795.3 1693948.4 1156544.4 815608.5 2288372.8 2057204 670412.8 923853.8 202240.1 61220.3 602120.7

　　568528 904221.5 189545.3 80835.3 483149.3

　　400071.6 822327.2 191727.3 103648.1 440929

　　318792 689461.9 144873.2 13407.1 311533.9

　　1686439.2 1403299.2 1118874.9

　　20172964.4 16728197.1 12971275.8 9825203 2171453.6 2179409.2 2770994.6 2645087 1944.1 26843162

　　91910621.5 78410870.7 65169416.5 51351019.1 39782635.7

　　1251425.6 1112272.6 1108046.6 1057590.4 504478

　　21458065.9 18256298.3 13877498.5 10051690.3

　　4389849 23536.5 8034.3

　　10634457.6 11332755.1 8083662.7 5873304 234639.9 46924.7

　　161863.2 46111.5

　　117149.5 7253.8

　　68702.4 7976

　　3693922.9 3146953.8 2610120.8 2458431.2 1881699.5

　　3412937.8 3330913.4 2589617.1 2333339.7 1704774.1

　　2235370.4 1503837.8 1326774.5 420622.9

　　33924.9

　　2579.5

　　一年內到期的非流動

　　4864852.4 2353461 負債 其他流動負債 流動負債合計 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債

　　298477.2

　　800301

　　54463851.3 46699115.6 38572958.5 30163559.2 22144907.5 7612467.8 7767736.8 6698419 1170849.3 771004.1 4731.8 29786

　　3614.6 25483.1

　　4609555.2 3368429.6

　　533980.4 2060.9 20110.6

　　8006476.3 6219514.8 4675097.4 3588037.4 2806241.1

　　1089685.9 771867.4 4028.4 35276.7

　　3531.6 37370.1

　　遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 股本|萬股 資本公積金 專項儲備 盈余公積金 未分配利潤 外幣報表折算差額 一般風險準備

　　119774.8 499347.7

　　152245.5

　　74357.8 64176.2

　　71023.2 156865.2

　　378020.1 102543.5

　　17755422.2 15255403.4 12641041.4 9238250.1 7309624 72219273.5 61954519 3000000 2249.4 216870 8416.2

　　3000000 3236.6 155372 2016.2

　　51213999.9 39401809.3 29454531.5 3000000 3874 102357.6 94159.6

　　3000000 3187.2 72094.5 101378.3

　　3000000 1314.4 40714.7 71201.6

　　2868043.7 2931528.6 3029763.4 3120655.9 3004623.1

　　7375286.7 5617806.7 3955683.2 2657017.2 1604369.5

　　歸屬于母公司股東權

　　13901945.8 11803675.5 10185837.8 8954333.1 7722223.3 益合計 少數股東權益 股東權益合計

　　5789402.2 4652676.2 3769578.8 2994876.7 2605880.9 19691348

　　16456351.7 13955416.6 11949209.8 10328104.2

　　負債和股東權益總計 91910621.5 78410870.7 65169416.5 51351019.1 39782635.7

　　2、資產與負債構成分析 (1)資產構成分析

　　科目

　　金額(萬元)

　　流動資產 71737657.10 長期投資 2331098.40 固定資產 2288372.80 無形資產 923853.80 其它

　　資產合計 91910621.50

　　(2)負債構成分析

　　科目

　　金額(萬元)

　　長期借款 7612467.80 流動負債 54463851.30 其它

　　負債合計 72219273.50

　　(二)現金流量表分析

　　1、以下是公司現金流量表(按年度)：

　　科目\時間

　　銷售商品、提供勞務收到的現金 收到的稅費與返還 支付的各項稅費 經營現金流入 經營現金流出 經營現金流量凈額

　　處置固定資產、無形資產的現金 處置子公司及其他收到的現金 購建固定資產和其他支付的現金 投資支付的現金 取得子公司現金凈額 支付其他與投資的現金 投資現金流入 投資現金流出 投資現金流量凈額 吸收投資收到現金 其中子公司吸收現金 取得借款的現金 收到其他與籌資的現金 償還債務支付現金

　　2014 10522.1 4075417

　　2013 5540

　　2012 5825.1

　　2011

　　1995273.1

　　76619130.4 71225252.1 56880500.7 46227675.8

　　3592877.2 2798314.6 2349420.1

　　支付給職工以及為職工支付的現金 3423771.1 3132487.5 2341847

　　77591301.5 72402009.5 57704305.8 46802102.1 75100667.4 72134186.7 57464975.8 47475257.8 2490634.1 267822.8 78541.4 551109.1

　　83972.1 732948.9

　　239330 82400.8 793901 973891.5 225646 782105.4

　　-673155.7 70703.8 353038.6 1930915.1 283964.3 834.8 544608.2

　　1324654.6 1439061 74984.4 366992.2

　　50960.1 530872.9

　　1947695.1 1677670.2 371726

　　2167651.6 2890800 -1546674.7 -837008.5 468154.6 268477.6 75387.5

　　22505.6 22505.6 276492.9

　　1143750.3 497914.6 -1322963.3 -2432449.7 295508.7 295508.7 228057.5

　　153843.7 153843.7 6077876.6 119760.1

　　3714326.3 3727808.5 2466713.6 2930364.3

　　7402683.3 6205333.8 7850934

　　6880250.8 6388280.9 5643975.7 3019900.2

　　分配股利、利潤或償付利息支付的

　　1839485.6 1601396.8 1150099.4 634237.2 現金

　　其中子公司支付股利 支付其他與籌資的現金 籌資現金流入 籌資現金流出 籌資現金流量凈額 匯率變動對現金的影響

　　192658.8 635438.7

　　168629.4 161712.8

　　145906.6 143833.3

　　128843 63329.5

　　11175328.8 9288014.6 10499468.3 7379224.4 9355871.3 8180614.4 6944367.5 3732025.3 1819457.5 1107400.2 3555100.8 3647199.1 54670.7

　　-42461.8

　　-2645.6

　　-36019.3

　　2818087.6 495752.7 2468821.9 505574.4 現金及現金等價物凈增加額

　　2、現金流量分析

　　2014年，中國建筑股份有限公司實現現金凈流入 282 億元，同比大幅增加 233 億元，主要是經營性現金凈流入增加所致。其中建筑主業(yè)凈流入 303 億元，同比增加 168 億元，得益于將現金流與利潤直接掛鉤的考核管理體系，建筑主業(yè)成為公司穩(wěn)定現金流的來源;房地產業(yè)務由于本期銷售下滑，現金流量由正轉負，凈流出 50 億元;BT 及城市綜合開發(fā)業(yè)務凈流出 8 億元，同比減少流出 105 億元，投資風險整體可控。

　　公司經營活動現金流入 7,759 億元，同比增長 7.2%，經營活動現金流出 7,510 億

　　元，同比增長 4.1%。主要原因是公司主營業(yè)務的經營業(yè)績穩(wěn)步增長，銷售商品和提供勞務收到的現金以及購買商品、接受勞務支付的現金增長較快。司高度重視現金流量管理，大力開展催收清欠、加快資金回收，取得了良好效果。 (三)主要財務指標分析 1、主要財務指標

　　針對公司的凈資產收益率、凈利潤增長率、資產負債比率分別考核衡量公司的盈利能力、營運增長能力、償債能力。

　　┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ |指標\日期 |2014-12-31|2013-12-31|2012-12-31|2011-12-31| ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |凈利潤(萬元) |2256996.70|2039851.20|1573523.60|1353697.10| ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |凈資產收益率(%) | 16.24| 17.28| 15.45| 15.19| ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |凈利潤增長率(%) | 0.00| 0.00| 15.32| 46.50| ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |資產負債比率(%) | 78.58| 79.00| 78.59| 76.59|

　　2、指標含義：

　　凈資產收益率：高/低表明公司盈利能力強/弱 該指標的最近一期行業(yè)平均值：8.26%

　　凈利潤增長率：高/低表明公司增長能力強/弱，前景好/差 該指標的最近一期行業(yè)平均值：13.83%

　　資產負債比率：高/低表明公司負債多/少，償債壓力大/小 該指標的最近一期行業(yè)平均值：64.59%

　　3、從表中可以看出以下結論：從橫向比對看，公司的盈利能力遠高于行業(yè)平均水平，償債能力在行業(yè)中處于較高水準，而受到房地產市場的走軟，公司的營運增長能力在降低。而從縱向對比看，公司的盈利能力處于穩(wěn)定增長，2014年盈利能力稍弱于2013年峰值;由于房地產市場的受冷，公司的營運增長能力在下滑;公司償債能力也處于穩(wěn)定增長，但低于2013年峰值。以上結論，凸顯了房地產市場的起落對中國建筑的深遠影響，房地產市場的回調，將給中國建筑股份有限公司帶來不小的壓力。

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