財(cái)務(wù)決算報(bào)告范文（精選10篇）
在生活中，報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài)，要注意報(bào)告在寫作時(shí)具有一定的格式。一起來參考報(bào)告是怎么寫的吧，以下是小編為大家整理的財(cái)務(wù)決算報(bào)告范文，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告 1
各位股東及股東代表：
一、二〇xx年度主要經(jīng)營情況
二〇xx年，在集團(tuán)公司和董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，公司深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，精心組織，持續(xù)創(chuàng)建“兩個(gè)一流”，全面完成了年度生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)，各項(xiàng)指標(biāo)創(chuàng)歷史新高。
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二〇xx年，三峽—葛洲壩梯級(jí)樞紐全年發(fā)電量xxx億千瓦時(shí)，比上年增加xx億千瓦時(shí)，售電量xxx億千瓦時(shí)，比上年增加xxx億千瓦時(shí)。因重大資產(chǎn)重組，本期三峽—葛洲壩梯級(jí)樞紐的發(fā)售電量均屬于長江電力，歸屬于長江電力的發(fā)電量、售電量同比分別增加xxx億千瓦時(shí)和xxx億千瓦時(shí)。
三峽電站（含電源電站）全年發(fā)電量xxx億千瓦時(shí)，比上年增加xxx億千瓦時(shí)，售電量xxx億千瓦時(shí)，比上年增加xxx億千瓦時(shí)。
葛洲壩電站全年發(fā)電量xxx億千瓦時(shí)，比上年減少x億千瓦時(shí)；售電量xxx億千瓦時(shí)，比上年增加x億千瓦時(shí)。
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公司全年實(shí)現(xiàn)總收入xxx億元（包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益及營業(yè)外收入），比上年增加xxx億元，增長xx%，其中：
主營業(yè)務(wù)收入xxx億元，比上年增加xxx億元，增長xx%，主要系xx年9月xx日收購三峽電站xx臺(tái)機(jī)組本年收入全部歸屬于公司所致。
其他業(yè)務(wù)收入xx億元，比上年減少xx億元，下降xx%，主要系收購三峽電站xx臺(tái)機(jī)組后，不再產(chǎn)生三峽電站發(fā)電機(jī)組托管收入所致。
投資收益xx億元，比上年減少xx億元，下降xx%，主要系本年可供出售金融資產(chǎn)處置收益較上年減少xx億元（上年出售建行、國航、云銅、中信等股票收益）；持有可供出售金融資產(chǎn)等期間取得的投資收益較上年增加xx億元；湖北能源股份有限公司通過資產(chǎn)置換借殼三環(huán)股份上市，公司持股比例下降，按新的持股比例確認(rèn)歸屬于本公司的權(quán)益與該長期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額沖減投資收益xx億元所致。
營業(yè)外收入xxx億元，比上年增加xxx億元，增長xxx%，主要系增值稅返還收入xx億元，比上年增加xxx億元；三峽電站無需支付的水資源費(fèi)轉(zhuǎn)入xx億元。
�。ㄈ┏杀举M(fèi)用情況
公司二〇xx年成本費(fèi)用總額xxx億元（包括營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用及營業(yè)外支出），比上年增加xx億元，增長xx%，其中：
主營業(yè)務(wù)成本xx億元，比上年增加xx億元，增長xx%，主要系收購三峽電站xx臺(tái)機(jī)組等固定資產(chǎn)增加，相應(yīng)折舊費(fèi)用增加；售電量增加，相應(yīng)水費(fèi)增加。
財(cái)務(wù)費(fèi)用xx億元，比上年增加xx億元，增長xx%，主要系xxxx年9月收購三峽電站xx臺(tái)機(jī)組，借款及承接三峽集團(tuán)債務(wù)本年全年計(jì)息所致。
二〇xx年度，公司成本費(fèi)用控制效益顯著：一方面，公司以EVA考核為引導(dǎo)，完善、改進(jìn)全面預(yù)算管理，強(qiáng)化了預(yù)算的過程控制，有效降低了成本費(fèi)用。另一方面，通過加強(qiáng)債務(wù)管理和資金調(diào)度，有效降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用。全年財(cái)務(wù)費(fèi)用比預(yù)算節(jié)省3.8億元，債務(wù)融資綜合成本比二〇xx年底一年期貸款基準(zhǔn)利率低x個(gè)百分點(diǎn)。
（四）利潤情況
公司二〇xx年實(shí)現(xiàn)利潤總額xxx億元，比上年增加xx億元，增長xx%；實(shí)現(xiàn)凈利潤xx億元，比上年增加xx億元，增長xx%；基本每股收益xx元，比上年增加xx元（公司本年7月以資本公積向全體股東每xx股轉(zhuǎn)增5股，對(duì)上年每股收益進(jìn)行了追溯調(diào)整）。
二、二〇xx年xx月xx日資產(chǎn)負(fù)債情況
二〇xx年末，公司資產(chǎn)總額xx億元，較年初下降xx%；凈資產(chǎn)xx億元，較年初增長xx%；負(fù)債總額xx億元，較年初下降xx%；資產(chǎn)負(fù)債率xx%，財(cái)務(wù)狀況良好。
期末總資產(chǎn)中，固定資產(chǎn)xx億元，占xx%，比年初減少xx億元，主要是本年計(jì)提折舊xx億元，在建工程完工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)xx億元；可供出售金融資產(chǎn)xx億元，占xx%，比年初增加xx億元；長期股權(quán)投資xx億元，占xx%，比年初增加xx億元。
流動(dòng)資產(chǎn)xx億元，占xx%；流動(dòng)資產(chǎn)的主要項(xiàng)目是：貨幣資金xx億元，應(yīng)收票據(jù)xx億元，應(yīng)收賬款xx億元，應(yīng)收股利xx億元，存貨xx億元，其他流動(dòng)資產(chǎn)xx億元（對(duì)大冶有色金屬集團(tuán)控股有限公司發(fā)放委托貸款xx億元，購買xx年1月到期的.短期銀行間債券回購產(chǎn)品xx國開xx券6億元）。
期末負(fù)債總額xxx億元，較年初減少xx億元，其中：
流動(dòng)負(fù)債xxx億元，主要包括：短期借款xxx億元，應(yīng)交稅費(fèi)xx億元，應(yīng)付利息xx億元，其他應(yīng)付款xx億元，一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債xxx億元（主要包括三峽集團(tuán)委托三峽財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司、中國工商銀行股份有限公司向本公司提供委托貸款xx億元，1年內(nèi)到期的xx三峽債xx億元）。
長期負(fù)債xxx億元，主要包括長期借款xx億元、應(yīng)付債券xxxx億元、遞延所得稅負(fù)債xx億元。
三、二〇xx年現(xiàn)金流量情況
二〇xx年，公司期初現(xiàn)金余額xx億元，期末現(xiàn)金余額xx億元，本期現(xiàn)金凈流出xx億元�，F(xiàn)金流入、流出情況如下：
本期現(xiàn)金總流入xxx億元，主要包括：銷售商品提供勞務(wù)收到現(xiàn)金xxx億元；收到增值稅返xx億元；收回投資xx億元；取得投資收益收到現(xiàn)金x億元；取得借款xx億元。
本期現(xiàn)金總流出xx億元，主要包括：購買商品接受勞務(wù)支付現(xiàn)金xx億元；支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金xx億元；繳納各項(xiàng)稅費(fèi)xx億元；購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金xxx億元；投資支付現(xiàn)金xx億元；償還各類債務(wù)xxx億元；支付股利及償付利息xx億元。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告 2
受董事會(huì)委托，我向股東大會(huì)作20xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，本報(bào)告所涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)驗(yàn)證，并出具了無保留意見審計(jì)報(bào)告xxx號(hào)，審計(jì)報(bào)告認(rèn)為：財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允地反映了公司20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx年的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況
20xx年是公司發(fā)展的重要一年，在產(chǎn)權(quán)治理方面，公司順利地與控股股東進(jìn)行了資產(chǎn)重組及業(yè)務(wù)合并事宜，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)的完全獨(dú)立，成功地進(jìn)行了股份制改造及增資業(yè)務(wù)，順利地向證券會(huì)提交了IPO材料申報(bào)工作，公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及內(nèi)控制度趨于完善，公司治理結(jié)構(gòu)逐步成熟；在生產(chǎn)經(jīng)營方面，產(chǎn)能大幅增加，銷售市場(chǎng)加速拓寬，生產(chǎn)成本大幅下降，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)貢獻(xiàn)大幅上升；在品牌形象建設(shè)方面，成績也是非常顯著，本年度公司獲得xxx獎(jiǎng)。
全年生產(chǎn)產(chǎn)品xxx噸，比上年增加了51.87%；全年實(shí)現(xiàn)銷售產(chǎn)品達(dá)xxx噸，比上年增加了37.03%；實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入xxx萬元，較去年同期增加了25.38%；實(shí)現(xiàn)毛利10345.17萬元，較上年同期增加了32.25%；實(shí)現(xiàn)利潤總額7484.88萬元，較上年同期增加30.86%；全年?duì)I業(yè)收入、產(chǎn)量、銷量、利潤、出口創(chuàng)匯、稅金等多項(xiàng)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)均創(chuàng)歷史新高，比上年實(shí)現(xiàn)了跳躍性發(fā)展。
二、財(cái)務(wù)收支情況
1、產(chǎn)銷情況
�。�1）產(chǎn)量連破歷史記錄，全年通過技術(shù)改造，產(chǎn)量比上年大幅增長51.87%；
�。�2）因中石化市場(chǎng)的打開，銷售大幅上升，全年產(chǎn)品銷售基本處于供不應(yīng)求的局面，全年出口創(chuàng)匯867.24萬美元，比上年406.92萬美元增長了113.12%；
�。�3）公司毛利率逐年增加，全年達(dá)到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技術(shù)進(jìn)步及工藝改造，產(chǎn)品生產(chǎn)成本有較大幅度下降。
2、費(fèi)用情況
�。�1）20xx年9月份始，公司開始繳納江西省地方教育費(fèi)附加，20xx年12月始，開始繳納中央教育費(fèi)附加及城市建設(shè)維護(hù)稅，以上稅率分別為應(yīng)交增值稅的2%、3%、7%；
�。�2）銷售費(fèi)用的增加與銷量的增加比例基本一致；
�。�3）管理費(fèi)用比上年增加了59》72%，主要是人工費(fèi)（人員工資、五險(xiǎn)一金）的較大增長，以及新增無形資產(chǎn)的攤銷的大幅增加所致；
�。�4）財(cái)務(wù)費(fèi)用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加；
（5）公司對(duì)應(yīng)收帳款及其他應(yīng)收款計(jì)提了減值準(zhǔn)備，20xx年公司應(yīng)收帳款比20xx年增加不多，而20xx年比20xx年有很大增長，故資產(chǎn)減值損失比20xx年大幅下降。
3、利潤情況
（1）公司全年的毛利總額、利潤總額、凈利潤均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的發(fā)展勢(shì)頭；
（2）公司本年度所得稅率為12.5%，全年所得稅費(fèi)用922.58萬元，比上年增長了32.58%。
4、稅金情況
單位：萬元
�。�1）全年應(yīng)交稅金2480.99萬元，比上年2197.51萬元增長了12.90%；全年實(shí)交稅金2617.06萬元，比上年1602.7萬元增長了63.29%%；
（2）外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策已逐步取消，出口退稅已不再享受，今后公司的稅負(fù)將有較大增加。
5、利潤分配情況
20xx年公司董事會(huì)作出決議，分配20xx年度以前利潤3000萬元，與20xx年新增股東一起共享分紅。
三、資產(chǎn)情況
�。�1）公司資產(chǎn)總額呈現(xiàn)大幅增長趨勢(shì)。截至20xx年12月31日，公司總資產(chǎn)27615.40萬元，較20xx年末增長幅度為43.9%。公司資產(chǎn)規(guī)模的'擴(kuò)大與公司處于業(yè)務(wù)快速發(fā)展的成長期相符合。隨著公司的快速發(fā)展和業(yè)務(wù)量的擴(kuò)張，公司資產(chǎn)規(guī)模亦將進(jìn)一步提高；
�。�2）公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中以流動(dòng)資產(chǎn)為主，20xx年、20xx年末流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例分別為79.03%和71.70%，顯示了公司資產(chǎn)較好的流動(dòng)性；
�。�3）20xx年末貨幣資金余額7674.62萬元，較20xx年末的4366.81萬元增加3307.82萬元，系公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量增加，經(jīng)營積累形成的；
�。�4）應(yīng)收帳款占流動(dòng)資產(chǎn)的46.03%，比重較高，主要原因是公司經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，公司貨款回收期較長所致，公司針對(duì)客戶為大型煉油企業(yè)或較大貿(mào)易公司的特性，為盡快打開銷售市場(chǎng)，公司采用了賒銷政策，這些客戶信用較好，至今尚末發(fā)生呆帳現(xiàn)象；
�。�5）本公司固定資產(chǎn)原值期末較期初增加48.73%，控股股東xxx公司20xx年1月資產(chǎn)重組到本公司，置固定資產(chǎn)9901538.8元；重組資產(chǎn)原值1134616元，評(píng)估凈值為8367357.42元，股本作價(jià)336258.26元。固定資產(chǎn)分類變動(dòng)如下表：
�。�6）本公司無形資產(chǎn)較期初大幅增加，原因?yàn)榭毓晒蓶|于20xx年1月將100畝土地資產(chǎn)重組到本公司，評(píng)估值為24820000元，股本作價(jià)997041.74元。
四、負(fù)債情況
�。�1）年末短期借款余額為2300萬元，均為應(yīng)收帳款質(zhì)押保理合同，其中交通銀行借款700萬元，工商銀行借款1600萬元；
�。�2）從負(fù)債環(huán)比分析，公司負(fù)債總額逐年遞增。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告 3
根據(jù)財(cái)政部的統(tǒng)一部署，浙江專員辦就地開展了檢查，下發(fā)了處理決定，并督促落實(shí)被查單位積極整改。
一、多措并舉，明確整改要求
一是要求地方財(cái)政部門向本級(jí)政府和黨委匯報(bào)檢查問題的整改情況。
二是明確預(yù)算公開完整性、細(xì)化程度、及時(shí)性以及公開渠道等基本要求。
三是安排專人定期跟蹤、及時(shí)了解相關(guān)部門整改情況。
二、突出重點(diǎn)，分類推進(jìn)整改
一是充分發(fā)揮地方黨委、政府的主導(dǎo)作用，將檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題向各省黨委政府進(jìn)行通報(bào)，引起重視。
二是充分發(fā)揮地方財(cái)政部門牽頭作用，在整改自身問題的同時(shí)，由其牽頭督促其他部門落實(shí)整改處理決定，整體推進(jìn)地方預(yù)決算公開工作。
三是重點(diǎn)關(guān)注公開意識(shí)比較薄弱、公開程度滯后的部門，督促其嚴(yán)格按照要求整改落實(shí)。
三、持續(xù)跟蹤，規(guī)范公開機(jī)制
一是梳理省本級(jí)、杭州等市、縣政府、相關(guān)部門和單位的整改落實(shí)和問責(zé)處理情況，建立整改檔案。
二是持續(xù)跟蹤未按規(guī)定時(shí)限、要求公開的部門，及時(shí)采取措施，將督促整改工作一抓到底、落到實(shí)處。
三是通過檢查，促進(jìn)浙江省建立《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)決算公開工作的實(shí)施意見》(省委已批準(zhǔn)立項(xiàng))，進(jìn)一步規(guī)范全省的.預(yù)決算信息公開工作機(jī)制。預(yù)決算公開自查報(bào)告根據(jù)《河南省財(cái)政廳關(guān)于開展全省預(yù)決算公開情況專項(xiàng)檢查的通知》要求，焦作市財(cái)政局啟動(dòng)了全市預(yù)決算公開情況專項(xiàng)檢查工作。本次檢查時(shí)間為10月28日至11月20日，由市財(cái)政監(jiān)督檢查局牽頭，組成2個(gè)檢查組對(duì)全市各縣市區(qū)預(yù)決算公開情況進(jìn)行檢查。這次檢查采取下查一級(jí)的方式進(jìn)行，全面檢查新《預(yù)算法》頒布以來各縣市區(qū)政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開情況。檢查只針對(duì)20xx年預(yù)算和20xx年決算公開情況，不溯及以前年度。檢查內(nèi)容包括：
一是及時(shí)性。重點(diǎn)關(guān)注預(yù)決算是否在批準(zhǔn)(批復(fù))后20日內(nèi)向社會(huì)公開，預(yù)決算公開工作是否10月31日前全部完成。
二是完整性。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)同級(jí)人大批準(zhǔn)的政府預(yù)算報(bào)告、報(bào)表以及相關(guān)說明是否全部公開。政府預(yù)決算公開內(nèi)容是否包括公共財(cái)政收支預(yù)決算、政府性基金收支預(yù)決算和國有資本經(jīng)營收支預(yù)決算;是否除涉密部門外，所有使用財(cái)政撥款的部門都公開了部門預(yù)決算;是否將同級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)決算表全部公開。各級(jí)、各部門是否公開本級(jí)、本部門“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)決算總額和分項(xiàng)數(shù)額。
三是詳細(xì)程度。重點(diǎn)關(guān)注各級(jí)政府和部門預(yù)決算是否全部公開到支出功能分類項(xiàng)級(jí)科目(涉密內(nèi)容除外);一般公共預(yù)算基本支出是否已經(jīng)按經(jīng)濟(jì)分類公開;是否將“公務(wù)用車購置和運(yùn)行費(fèi)”細(xì)化公開為“公務(wù)用車購置費(fèi)”和“公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)”;“三公”經(jīng)費(fèi)決算公開是否細(xì)化說明因公出國(境)團(tuán)組數(shù)及人數(shù)，公務(wù)用車購置數(shù)及保有量，國內(nèi)公務(wù)接待的批次、人數(shù)、經(jīng)費(fèi)總額;是否對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算增減變化原因進(jìn)行說明。
四是其他。關(guān)注是否在同級(jí)政府或財(cái)政部門門戶網(wǎng)站上設(shè)立預(yù)決算公開專欄，匯總集中公開政府預(yù)決算、部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算等內(nèi)容;各級(jí)財(cái)政部門是否建立預(yù)決算公開定期統(tǒng)計(jì)和匯總上報(bào)制度等。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告 4
本公司及監(jiān)事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
風(fēng)險(xiǎn)提示：公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營目標(biāo)并不代表公司對(duì)20xx年度的盈利預(yù)測(cè)，能否實(shí)現(xiàn)很大程度上取決于市場(chǎng)狀況變化與經(jīng)營團(tuán)隊(duì)努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請(qǐng)投資者特別注意。
20xx年，在董事會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司繼續(xù)保持穩(wěn)定良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。
公司20xx年度財(cái)務(wù)決算和20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告如下：
20xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告
一、20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)情況
公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)天健正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具了天健正信審（20xx）GF字第020xx1號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。
二、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)情況
報(bào)告期內(nèi)，公司財(cái)務(wù)狀況良好，總資產(chǎn)、歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益增長迅速，增幅分別達(dá)57.38%、102.99％，資產(chǎn)負(fù)債率下降了18.15個(gè)百分點(diǎn)。其主要原因，一是公司于報(bào)告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147，144.41萬元。二是報(bào)告期內(nèi)公司保持了良好的盈利能力，凈利潤增加，凈資產(chǎn)增長。
報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營業(yè)績良好，營業(yè)收入和歸屬于上市公司股東的凈利潤均大幅增長，增幅分別達(dá)50.34%、68.46%。其主要原因是，公司首次公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目已
于報(bào)告期內(nèi)全部投產(chǎn)，同時(shí)，公司非公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目也逐步投產(chǎn)，依托于一體化產(chǎn)業(yè)鏈的品質(zhì)和成本的綜合優(yōu)勢(shì)，公司雞肉銷量增長了32.52%。
報(bào)告期內(nèi)，歸屬于上市公司股東的凈利潤增幅大于營業(yè)收入的增幅，主要原因：一是公司雞肉單位銷售價(jià)格的升幅高于雞肉單位銷售成本的升幅，使得主營業(yè)務(wù)毛利率較上年上升了1.98個(gè)百分點(diǎn)；二是期間費(fèi)用與營業(yè)收入的比重較上年下降了0.36個(gè)百分點(diǎn)，顯示了公司良好的費(fèi)用控制水平和規(guī)模效應(yīng)。
報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較20xx年度增加了68.23%，主要是由于生產(chǎn)銷售規(guī)模擴(kuò)大，產(chǎn)銷兩旺，雖然因預(yù)期原料價(jià)格上漲而大量增加了原料儲(chǔ)備、存貨大幅增長而占用部分資金，但報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額仍與當(dāng)期凈利潤相當(dāng)，表明公司經(jīng)營狀況和收益質(zhì)量良好。
三、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量分析
�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)情況:
1、資產(chǎn)構(gòu)成及變動(dòng)情況
截止20xx年12月31日，公司資產(chǎn)總額504，281.66萬元，比年初增加183，852.42萬元，增幅57.38%。主要資產(chǎn)構(gòu)成及變動(dòng)情況如下：?jiǎn)挝唬喝f元
■主要變動(dòng)原因：
�。�1）20xx年末流動(dòng)資產(chǎn)總額172，288.44萬元，比年初增加65，428.14萬元，增幅61.23%，主要是貨幣資金增加23，811.59萬元、應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)增加11，193.64萬元、預(yù)付款項(xiàng)增加3，200.02萬元、其他應(yīng)收款減少310.57萬元、存貨增加27，398.89萬元所致。變動(dòng)原因分別是：
A、貨幣資金較年初增加23，811.59萬元，增幅45.84%，主要原因是報(bào)告期內(nèi)，公司銷售大幅增長并保持了良好的盈利水平和資產(chǎn)營運(yùn)能力，經(jīng)營性現(xiàn)金凈增加較多。
B、應(yīng)收賬款較年初增加10，605.47萬元，增幅119.59%，原因是隨著公司經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，本報(bào)告期內(nèi)營業(yè)收入大幅增加，有信用賬期的大客戶銷售額增加較多，應(yīng)收賬款相應(yīng)增加。
C、預(yù)付款項(xiàng)較年初增加3，200.02萬元，增幅40.71%，主要原因有二：一是公司建設(shè)“年新增9，600萬羽肉雞工程及配套工程”建設(shè)項(xiàng)目，設(shè)備采購預(yù)付款增加。二是為保證飼料原料足量供應(yīng)，根據(jù)合同約定，公司在報(bào)告期末預(yù)付了部分大宗原料采購款。
D、應(yīng)收利息年初余額為0，年末增加了134.57萬元，系公司為提高資金效益，將部分暫時(shí)閑置的資金辦理了定期存款，尚未到期，按相應(yīng)的存款利率計(jì)提利息。
E、其他應(yīng)收款較年初減少310.57萬元，減幅64.54%，主要是報(bào)告期內(nèi)公司收回的玉米采購保證金。
F、存貨較年初增加27，398.89萬元，增幅79.26％，主要原因是公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，存貨儲(chǔ)備如肉雞存欄量等大幅量增加，同時(shí)，原材料購進(jìn)成本等的上升也導(dǎo)致庫存成本提高。
（2）20xx年末非流動(dòng)資產(chǎn)總額331，993.22萬元，比年初增加118，424.29萬元，增幅55.45%，主要是固定資產(chǎn)和生產(chǎn)性生物資產(chǎn)增加所致。
A、固定資產(chǎn)原值凈增加128，378.93萬元、增幅67.61%，主要是本公司非公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目“年新增9，600萬羽肉雞工程及配套工程建設(shè)項(xiàng)目”逐步投產(chǎn)。截止20xx年12月31日，共有1個(gè)飼料廠、1個(gè)肉雞加工廠、1個(gè)孵化廠、25個(gè)肉雞場(chǎng)、12個(gè)父母代種雞場(chǎng)以及3個(gè)祖代種雞場(chǎng)建成投產(chǎn)，固定資產(chǎn)相應(yīng)增加。
B、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)原價(jià)年末余額較年初數(shù)增加8，352.23萬元、增幅111.54%，主要原因包括：
1、報(bào)告期內(nèi)非公開發(fā)行募集資金項(xiàng)目“年新增9，600萬羽肉雞工程及配套工程建設(shè)項(xiàng)目”的種雞場(chǎng)陸續(xù)投產(chǎn)，期末父母代種雞存欄數(shù)量相應(yīng)增加；
2、公司向上游延伸產(chǎn)業(yè)鏈，三個(gè)祖代種雞場(chǎng)已建成并投入運(yùn)營，新增了祖代種雞存欄數(shù)。
C、遞延所得稅資產(chǎn)較年初增加106.91萬元，增幅118.55%，主要是與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異增加。
2、負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)原因分析
20xx年末負(fù)債總額131，983.19萬元，比年初減少了10，036.97萬元，減幅7.07%。
�。�1）負(fù)債結(jié)構(gòu)
單位:萬元
■（2）主要變動(dòng)原因
A、短期借款較年初減少17，900.00萬元，減幅33.77%，主要原因系本年償還已到期的借款以及為提高資金的使用效益提前償還部分借款所致。
B、應(yīng)付賬款較年初增加18，530.00萬元，增幅199.65%，其原因，一方面是隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，報(bào)告期內(nèi)原輔料、包裝物等采購量增加，對(duì)供應(yīng)商的采購應(yīng)付款相應(yīng)增加；另一方面是公司“年新增9，600萬羽肉雞工程及配套工程”建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)備采購應(yīng)付款增加。
C、應(yīng)付職工薪酬較年初增加1，111.57萬元，增幅74.02%，主要原因是隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，員工人數(shù)增加，同時(shí)，本年度薪酬水平較上年有所提高。
D、應(yīng)交稅費(fèi)較年初增加357.34萬元，增幅834.13%，主要原因是本年度公司以評(píng)估增值的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對(duì)子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司進(jìn)行投資，并向其出租雞舍及辦公樓，導(dǎo)致企業(yè)所得稅應(yīng)稅項(xiàng)目增加，年末應(yīng)交企業(yè)所得稅余額較年初增加。
E、應(yīng)付利息較年初增加917.74萬元，增幅338.03%，原因是報(bào)告期內(nèi)公司發(fā)行短期融資券3億元，尚未到期，兌付方式是到期一次性還本付息，因此應(yīng)付利息增加。
F、其他應(yīng)付款較年初增加2，849.52萬元，增幅48.81%，原因是隨著工程項(xiàng)目的陸續(xù)竣工，工程和設(shè)備質(zhì)保金增加較多。G、長期借款較年初減少16，500.00萬元，減幅45.21%，主要原因是本年償還已到期的借款。H、其他非流動(dòng)負(fù)債較年初增加198.26萬元，增幅60.24%，是公司確認(rèn)的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助、年末尚未攤銷完的遞延收益增加。
3、凈資產(chǎn)
20xx年末，歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為362，144.24萬元，比年初增加183，735.17萬元，增幅102.99%，主要原因：一是公司于報(bào)告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147，144.41萬元，凈資產(chǎn)大幅增加；二是報(bào)告期內(nèi)公司保持了良好的盈利能力，凈利潤增加，凈資產(chǎn)增長。
其中，公司20xx年末股本較年初增加50，090.00萬元，增幅122.17%，資本公積金增加97，049.69萬元，增幅129.72%。主要原因是報(bào)告期內(nèi)公司以截止20xx年12月31日的股份總數(shù)41，000.00萬股為基數(shù)，實(shí)施了每10股轉(zhuǎn)增股份10股的資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案，同時(shí)，公司于報(bào)告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147，144.41萬元，其中增加股本9，090.00萬元，增加資本公積138，054.41萬元。
�。ǘ┙�(jīng)營成果：
20xx年，公司經(jīng)營業(yè)績大幅增長，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入311，134.75萬元，比上年增加50.34%；實(shí)現(xiàn)凈利潤47，204.25萬元，比上年增加69.75%，其中，歸屬于上市公司股東的`凈利潤為46，845.48萬元，同比增長68.46%。單位：萬元
■20xx年度，公司主營業(yè)務(wù)毛利率為20.26%，比上年的18.28%上升了1.98個(gè)百分點(diǎn)，主要是雞肉單位銷售價(jià)格上升了14.56%，高于公司雞肉單位銷售成本11.79%的升幅。
總體而言，本年度公司的主營業(yè)務(wù)毛利率依然保持穩(wěn)定、較高的水平，這主要得益于公司一體化自養(yǎng)自宰產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營模式。一體化產(chǎn)業(yè)鏈模式使公司的各生產(chǎn)環(huán)節(jié)均處于可控狀態(tài)，造就了公司生產(chǎn)穩(wěn)定、疫病可控、產(chǎn)品高品質(zhì)低成本的優(yōu)勢(shì)。
20xx年度，隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，期間費(fèi)用總額有所增加，但與公司經(jīng)營規(guī)模是匹配的，且增幅低于營業(yè)收入的增幅。
20xx年度，公司期間費(fèi)用總額為16，804.00萬元，比上年增加4，884.35萬元，增幅40.98%，低于營業(yè)收入50.34%的增幅。其中，銷售費(fèi)用與營業(yè)收入的比重為1.23%，較上年同期下降了0.15%；管理費(fèi)用與營業(yè)收入的比重為2.54%，較上年同期下降了0.10%；財(cái)務(wù)費(fèi)用與營業(yè)收入的比重為1.63%，較上年同期下降了0.11%，顯示了公司良好的費(fèi)用控制水平和規(guī)模效應(yīng)。
所得稅費(fèi)用大幅增加則主要是公司以固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對(duì)子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司進(jìn)行投資，因該資產(chǎn)評(píng)估增值而產(chǎn)生的企業(yè)所得稅。（三）現(xiàn)金流量情況：
20xx年，公司現(xiàn)金流量簡(jiǎn)表如下：
單位：萬元
�。�1）20xx年度，公司現(xiàn)金流情況良好，銷售大幅增長并保持了良好的盈利水平和資產(chǎn)營運(yùn)能力，經(jīng)營性現(xiàn)金凈增加較多。經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與當(dāng)期凈利潤相當(dāng)，表明報(bào)告期內(nèi)公司收益質(zhì)量良好。
�。�2）20xx年度，投資活動(dòng)現(xiàn)金流出額比20xx年度增加54，367.05萬元，增幅64.85%，主要是因?yàn)楸竟炯涌旖ㄔO(shè)“年新增9，600萬羽肉雞工程及配套工程”項(xiàng)目，工程建設(shè)資金投入和工程設(shè)備預(yù)付款較多。同時(shí)，公司為提高資金效益，將暫時(shí)閑置的資金9，000.00萬元辦理了定期存款。
�。�3）20xx年度，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入額比20xx年度增加118，875.74萬元，增幅90.69%，變動(dòng)原因：一是報(bào)告期內(nèi)公司向特定對(duì)象非公開發(fā)行股票募集資金總額149，985.00萬元，直接扣劃保薦和承銷費(fèi)2，500.00萬元后，實(shí)際收到募集資金147，485.00萬元；二是報(bào)告期借款金額較上年減少38，400.00萬元；三是美國萊吉士公司對(duì)子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司投資9，790.74萬元。
�。�4）20xx年度，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出額比20xx年度增加83，979.47萬元，增幅141.51%，變動(dòng)原因主要是20xx年非公開發(fā)行股票募集資金到位后，為降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，公司償還銀行借款較上年增加79，200.00萬元。同時(shí)，為積極回報(bào)股東，公司派發(fā)現(xiàn)金股利也較上年增加了2，870.00萬元。
�。�5）20xx年度，匯率變動(dòng)及現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響變動(dòng)，主要是20xx年的美國萊吉士對(duì)福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司以美元進(jìn)行投資，美元匯率變動(dòng)所致。
四、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況:
�。ㄒ唬﹥攤芰χ笜�(biāo)
20xx年末，公司流動(dòng)比率為1.55，較20xx年末的1.02上升了0.53，升幅為51.96%；速動(dòng)比率為0.99，較20xx年末的0.69上升了0.30，升幅為43.48%；資產(chǎn)負(fù)債率為26.17%，較20xx年末的44.32%下降了18.15個(gè)百分點(diǎn)。其主要原因：一是公司于報(bào)告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147，144.41萬元，凈資產(chǎn)大幅增長；二是公司凈利潤增幅較大且收益質(zhì)量良好，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入增加較多；三是為提高資金效益，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，公司償還了大量借款。
公司獲取現(xiàn)金能力較強(qiáng)，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量能夠保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的運(yùn)轉(zhuǎn)，且公司融資渠道多樣化，償債能力較強(qiáng)。
（二）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力指標(biāo)
�。�1）20xx年，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為21.96次，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為20.64天。年末應(yīng)收賬款余額增加主要是由于本年度營業(yè)收入大幅增長，有信用賬期的大客戶銷售金額相應(yīng)增加而導(dǎo)致。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率仍保持穩(wěn)定、較高的水平，顯示了公司對(duì)應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)的有效控制和良好的管理能力，也體現(xiàn)出公司產(chǎn)品較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。
�。�2）20xx年，存貨周轉(zhuǎn)率為5.11次，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為71.43天，仍保持較高水平。存貨周轉(zhuǎn)速度快、變現(xiàn)能力強(qiáng)，體現(xiàn)了公司良好的存貨管理能力和產(chǎn)品處于較好的銷售狀態(tài)。
�。ㄈ┯芰艾F(xiàn)金流量指標(biāo)
■20xx年度，公司經(jīng)營業(yè)績良好，每股收益0.54元，較上年的0.34元增長58.82%，凈資產(chǎn)收益率較上年上升了0.12個(gè)百分點(diǎn)，盈利情況受非經(jīng)常性損益影響小。報(bào)告期內(nèi)，公司雖然由于非公開發(fā)行股票募集資金凈額147，144.41萬元，導(dǎo)致凈資產(chǎn)短期內(nèi)大幅增加，但每股收益和凈資產(chǎn)收益率仍較上年上升，顯示公司較強(qiáng)的盈利能力，也表明募集資金投資項(xiàng)目效益良好。
20xx年，公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與當(dāng)期凈利潤相當(dāng)，體現(xiàn)了公司良好的收益質(zhì)量。
�。ㄋ模╊A(yù)算執(zhí)行情況
20xx年度，預(yù)算執(zhí)行情況良好，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入311，134.75萬元，完成年初預(yù)算331，424.00萬元的93.88%，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的的凈利潤46，845.48萬元，完成年初預(yù)算40，000.00萬元的117.11%。
總體而言，在董事會(huì)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司保持了良好的經(jīng)營業(yè)績和健康的發(fā)展態(tài)勢(shì)，為未來的進(jìn)一步發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案20xx年度，公司將持續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，按計(jì)劃完成非公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)
目和子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司自有肉雞場(chǎng)的建設(shè)，積極開展福建圣農(nóng)發(fā)展（浦城）有限公司的投資建設(shè)，同時(shí)，不斷加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)公司20xx年生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展計(jì)劃確定的經(jīng)營目標(biāo)，編制公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案如下：
一、主要財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)：
1、實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入：499，593.00萬元。
2、實(shí)現(xiàn)凈利潤：60，900.00萬元。
3、全年擬投資16.18億元繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，計(jì)劃全年肉雞出欄量達(dá)到20，000萬羽。公司的現(xiàn)金流量全年保持總體平衡。
二、20xx年度預(yù)算編制說明：
1、主營業(yè)務(wù)收入按公司生產(chǎn)能力、銷售目標(biāo)編制，產(chǎn)品銷售價(jià)格和主要原材料采購成本按照市場(chǎng)價(jià)格測(cè)定編制，各主要材料消耗指標(biāo)以20xx年實(shí)際并結(jié)合公司考核指標(biāo)要求測(cè)定編制。銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用結(jié)合公司20xx年實(shí)際水平考慮到薪資費(fèi)用、差旅費(fèi)用、擬成立的福建圣農(nóng)發(fā)展（浦城）有限公司開辦費(fèi)用等預(yù)計(jì)將增加的費(fèi)用測(cè)定編制，財(cái)務(wù)費(fèi)用結(jié)合公司經(jīng)營和投資計(jì)劃測(cè)定編制。
20xx年度，公司計(jì)劃實(shí)現(xiàn)年屠宰加工肉雞20，000萬羽的生產(chǎn)目標(biāo)，使產(chǎn)業(yè)鏈中現(xiàn)有各生產(chǎn)環(huán)節(jié)完整配套。同時(shí)，公司將不斷加強(qiáng)內(nèi)部挖潛，提高生產(chǎn)效率，進(jìn)一步提高公司的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。
2、現(xiàn)金收支按照統(tǒng)籌安排、量入為出、確保年內(nèi)現(xiàn)金流量基本平衡的原則確定。20xx年，公司將進(jìn)一步強(qiáng)化成本控制和預(yù)算管理，加大市場(chǎng)銷售渠道的多元化建設(shè)，努力擴(kuò)大經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量。同時(shí)，公司將積極拓展融資渠道，保障資金需求。
三、公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算與20xx年度經(jīng)營成果比較表
單位：萬元
■說明：上述財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營目標(biāo)并不代表公司對(duì)20xx年度的盈利預(yù)測(cè)，能否實(shí)現(xiàn)取決于市場(chǎng)狀況變化、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請(qǐng)投資者特別注意。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告 5
20xx年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況好于上年。
由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢(shì)頭。
現(xiàn)對(duì)本年財(cái)務(wù)決算狀況和有關(guān)資料說明如下:
一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)狀況
20xx年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的`xx產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值到達(dá)xx萬元，比上年(xx萬元)增長xx%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)xx萬元，比上年(xx萬元)增加xx%;實(shí)現(xiàn)純利潤xx萬元，比上年(xx萬元)增加xx倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低xx%。
二、利潤指標(biāo)實(shí)現(xiàn)狀況
20xx年，我公司利潤計(jì)劃為xx萬元，實(shí)際完成xx萬元，超過計(jì)劃xx%，銷售收入利潤率到達(dá)xx%，利潤增加的主要因素是:
1、因改型的xx產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利xx萬元。
2、在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低xx萬元。
3、外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利x萬元。
4、營業(yè)外收入增加x萬元。
以上4項(xiàng)共比上年增利xx萬元。
扣除因銷量增多、稅率提高構(gòu)成的稅金增加和部分原材料價(jià)格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價(jià)、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素xx萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤xx萬元。
三、成本費(fèi)用狀況
20xx年度全部商品總成本為xx萬元，可比產(chǎn)品成本為xx萬元，按上年平均單位成本計(jì)算為xx萬元，下降xx%。
四、固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的增減狀況
1、固定資產(chǎn)
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值xx萬元，凈值為xx萬元。
百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為xx%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為xx%。
均比上年高出較多。
2、流動(dòng)資產(chǎn)
本公司流動(dòng)資產(chǎn)年末占用額為xx萬元，比年初(xx萬元)增加xx萬元。
周轉(zhuǎn)天數(shù)為xx天，比上年(xx天)加快xx天，比原計(jì)劃的xx天多xx天。
但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題
20xx年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。
由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告 6
我廠引進(jìn)瑞士卡汀公司大面積水平鋼化玻璃生產(chǎn)線，是根據(jù)xx省經(jīng)委、計(jì)委、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易廳x經(jīng)技字(19xx)551號(hào)批準(zhǔn)文件，而立項(xiàng)進(jìn)行可行性調(diào)查研究及擴(kuò)初設(shè)計(jì)的。項(xiàng)目總投資為1280萬元，其中外匯額度208萬美元。
該項(xiàng)目于19xx年5月16日正式破土動(dòng)工，由xx省建二公司承建并進(jìn)行主體設(shè)備的建筑與安裝。全部工程建設(shè)于19xx年3月竣工，建設(shè)工期為22個(gè)月。6月底以前完成了設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)調(diào)試及負(fù)荷試車，7月份正式轉(zhuǎn)入試生產(chǎn)。
本項(xiàng)目截止19xx年6月底竣工完成投資xxx萬元，竣工后到年底發(fā)生貸款利息xx萬元，共計(jì)支出為xxx萬元。其中，應(yīng)核銷投資支出(培訓(xùn)費(fèi))xxxx元;應(yīng)核銷其他支出xx萬元;應(yīng)交付使用流動(dòng)資產(chǎn)xxx元;交付使用固定資產(chǎn)xxx萬元(其中應(yīng)攤銷投資支出xxx萬元)。
根據(jù)擴(kuò)初設(shè)計(jì)，該項(xiàng)目生產(chǎn)能力為60萬平方米鋼化玻璃，年實(shí)現(xiàn)利潤xxx萬元，上繳稅金xx萬元，投資回收期為5.69年。
當(dāng)前存在的'問題是：
一、由于國家壓縮基本建設(shè)，壓縮高消費(fèi)性支出，實(shí)行雙緊政策，市場(chǎng)疲軟，生產(chǎn)"靠找米下鍋"，以銷定產(chǎn)，設(shè)備能力不能發(fā)揮。
二、從19xx年6個(gè)月試生產(chǎn)的結(jié)果看，共生產(chǎn)鋼化玻璃產(chǎn)品38071平方米，單位成本平方米17.43元，均達(dá)不到設(shè)計(jì)能力，產(chǎn)量只到設(shè)計(jì)能力的12.69%。實(shí)際產(chǎn)品成本比設(shè)計(jì)成本高出10%(實(shí)際成本中不含固定資產(chǎn)折舊及大修理費(fèi)用，每年109.06萬元)，如果加上折舊費(fèi)，成本將達(dá)到xx元，單位成本高出設(shè)計(jì)成本1.17倍，將會(huì)出現(xiàn)大額度虧損。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告 7
一、單位基本情況
填列兩張報(bào)表(見附件)，分別為表一教職工人員情況表、表二學(xué)生情況匯總表。對(duì)單位基本情況進(jìn)行簡(jiǎn)要說明，重點(diǎn)對(duì)在職教職工、離退休人員和學(xué)生的增減變動(dòng)情況及原因進(jìn)行文字分析。
二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析
(一)收入和支出總體情況分析
1、收入總體情況分析
填列表三收入結(jié)構(gòu)對(duì)比分析表(見附件)。對(duì)本單位收入的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、收入增減變動(dòng)原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)收入占總收入比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制作柱形趨勢(shì)圖。與上年各項(xiàng)收入的對(duì)比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制成柱形趨勢(shì)圖。
2、支出總體情況分析
填列表四支出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析表(見附件)。對(duì)本單位支出的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、支出增減變動(dòng)原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)支出占總支出比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制作柱形趨勢(shì)圖。與上年各項(xiàng)支出的對(duì)比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制成柱形趨勢(shì)圖。
(二)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)分析
填列兩張報(bào)表，分別為表五項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)分析表、表六項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)余額原因分析表(見附件)。按照項(xiàng)目類別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，反映不同項(xiàng)目類別的經(jīng)費(fèi)收入、支出、結(jié)余情況。對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)構(gòu)成情況及結(jié)余原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)目類別比重，可分別制作餅狀圖或柱形圖。
(三)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析
填列表七預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況表，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況進(jìn)行文字分析。
(四)教學(xué)經(jīng)費(fèi)和科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析
1、教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析
填列表八教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表。對(duì)教學(xué)經(jīng)費(fèi)(包括教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)、教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi))的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行文字分析。
教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表是反映單位教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況的報(bào)表，分為教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)、教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)三部分。教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)是指學(xué)校教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(指教務(wù)處和研究生部)為保證教學(xué)基本運(yùn)行的部門公用經(jīng)費(fèi)(資金來源：學(xué)科生均綜合定額財(cái)政撥款和非財(cái)政撥款)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)是指以校內(nèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行管理的用于支持加強(qiáng)學(xué)校實(shí)踐教學(xué)，提高教學(xué)質(zhì)量的實(shí)習(xí)、實(shí)踐公用經(jīng)費(fèi)支出(藝術(shù)類院校包括畢業(yè)創(chuàng)作環(huán)節(jié)經(jīng)費(fèi))，以及提高教學(xué)質(zhì)量開展的相關(guān)業(yè)務(wù)的公用經(jīng)費(fèi)(資金來源：教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款和非財(cái)政撥款)。2009年暫不填列教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)。教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指用于支持質(zhì)量工程等為提高教學(xué)質(zhì)量在教學(xué)方面投入的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)(資金來源：包括財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款和非財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款)。在填列上述三項(xiàng)費(fèi)用的建設(shè)內(nèi)容時(shí)，教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的建設(shè)內(nèi)容填列教學(xué)院系及教學(xué)管理部門的名稱。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)以校內(nèi)項(xiàng)目的項(xiàng)目類別作為建設(shè)內(nèi)容，教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)以財(cái)政預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目類別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入逐年增長，確保教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(fèi)(學(xué)科生均綜合定額和教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款)對(duì)教學(xué)的.投入比例。
2、科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析
填列表九科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表。對(duì)科研經(jīng)費(fèi)(包括科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、科研水平提高經(jīng)費(fèi)、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi))的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行文字分析。
科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表是反映學(xué)校科研經(jīng)費(fèi)投入情況的報(bào)表，分為科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、科研水平提高經(jīng)費(fèi)、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)三部分�？蒲谢具\(yùn)行經(jīng)費(fèi)是指學(xué)�？蒲泄芾聿块T(不含研究生部)為保證科研工作正常運(yùn)行而發(fā)生的公用經(jīng)費(fèi)(資金來源：包括學(xué)科生均綜合定額財(cái)政撥款和非財(cái)政撥款)�？蒲兴教岣呓�(jīng)費(fèi)是指以校內(nèi)項(xiàng)目進(jìn)行管理的用于提高學(xué)校科研能力建設(shè)的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用基礎(chǔ)研究、自由探索研究、科學(xué)競(jìng)爭(zhēng)能力等(資金來源：科研水平提高定額撥款和非財(cái)政撥款)。2009年暫不填列科研水平提高經(jīng)費(fèi)�？蒲许�(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指用于支持科技創(chuàng)新工程等為提高科研水平在科研方面投入的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)(資金來源：財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款和非財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款)。在填列上述三項(xiàng)費(fèi)用的建設(shè)內(nèi)容時(shí)，科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的建設(shè)內(nèi)容填列科研管理部門的名稱�？蒲兴教岣呓�(jīng)費(fèi)以校內(nèi)項(xiàng)目的項(xiàng)目類別作為建設(shè)內(nèi)容，科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)以財(cái)政預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目類別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均科研經(jīng)費(fèi)投入逐年增長，確�？蒲兴教岣叨~撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(fèi)(學(xué)科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款)對(duì)科研的投入比例。
(五)學(xué)生資助情況分析
填列表十學(xué)生資助情況表(見附件)，對(duì)本單位學(xué)生資助政策的落實(shí)情況進(jìn)行文字分析。
三、財(cái)務(wù)狀況及運(yùn)行績效分析
(一)財(cái)務(wù)狀況分析
1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析
填列表十一資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表(見附件)，對(duì)本單位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位資產(chǎn)(特別是銀行存款、其他應(yīng)收款)的增減變動(dòng)情況進(jìn)行文字分析。
2、負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析
填列兩張報(bào)表(見附件)，分別為表十二負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表、表十三債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)分析表。對(duì)本單位負(fù)債結(jié)構(gòu)以及本單位負(fù)債(特別是借入款項(xiàng)、其他應(yīng)付款)的增減變動(dòng)情況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行文字分析。
3、凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析
填列兩張報(bào)表(見附件)，分別為表十四凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表、表十五一般基金余額分析表。對(duì)本單位凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位凈資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況、一般基金余額進(jìn)行文字分析。
(二)生均支出及運(yùn)行績效分析
填列兩張報(bào)表(見附件)，分別為表十六生均支出明細(xì)情況表、表十七財(cái)務(wù)運(yùn)行績效指標(biāo)情況表。對(duì)本單位生均支出及運(yùn)行績效情況進(jìn)行文字分析。
四、教育資金使用效益情況分析
(一)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)效益分析(要求要有量化指標(biāo)，并與上年的量化指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)其增減變動(dòng)情況進(jìn)行文字分析)
1、教學(xué)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析
教學(xué)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析，要求按照具體包括的教學(xué)項(xiàng)目類別分別進(jìn)行說明。教學(xué)類項(xiàng)目具體包括專業(yè)建設(shè)類項(xiàng)目、實(shí)驗(yàn)室建設(shè)類項(xiàng)目、實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)類項(xiàng)目、教育教學(xué)類項(xiàng)目。
2、科研類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析
科研類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析，要求按照具體包括的科研項(xiàng)目類別分別進(jìn)行說明。科研類項(xiàng)目具體包括學(xué)科與研究生教育類項(xiàng)目、科研計(jì)劃類項(xiàng)目、科研基地類項(xiàng)目、科技成果轉(zhuǎn)化類項(xiàng)目。
3、人才強(qiáng)教類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析
人才強(qiáng)教類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析，要求按照具體包括的人才強(qiáng)教項(xiàng)目類別分別進(jìn)行說明。人才強(qiáng)教類項(xiàng)目具體包括人才強(qiáng)教深化計(jì)劃類項(xiàng)目和北京市職業(yè)院校教師素質(zhì)提高工程類項(xiàng)目。
4、圖書館建設(shè)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析
5、信息化建設(shè)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析
6、基礎(chǔ)設(shè)施改造類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析
7、設(shè)備購置類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析
8、市教委委托類項(xiàng)目的效益分析
9、留學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金類項(xiàng)目的效益分析
(二)其他資金對(duì)教育投入的效益分析
五、財(cái)務(wù)工作取得的主要成績
(一)本單位進(jìn)行的財(cái)務(wù)管理改革或改進(jìn)等情況
(二)本單位取得的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和主要成績
六、預(yù)決算編制或財(cái)務(wù)管理中存在的問題及建議
(一)預(yù)決算編制或財(cái)務(wù)管理中存在的問題
(二)解決對(duì)策及措施
財(cái)務(wù)決算報(bào)告 8
一、基本情況
慶安縣20xx年治綜合治理面積2364h㎡，涉及2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，包括楊寶珠、邵維田2條小流域。
二、主要建設(shè)內(nèi)容
20xx年完成綜合治理面積2364 h㎡，完成治理任務(wù)100%。其中：坡改梯74.18 h㎡，地埂植物帶518.21 h㎡，封禁治理19.84 h㎡，水土保持林60.18 h㎡，改壟1691.84 h㎡，完成小型水利水保工程：谷坊770m，作業(yè)路4.8kkm，跌水13座，過路涵3座，削坡2.4萬m3，溝頭防護(hù)8處。
三、資金計(jì)劃指標(biāo)
(一)資金計(jì)劃
20xx年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)東北黑土區(qū)水土流失重點(diǎn)治理工程總投資525萬元，其中中央財(cái)政投資350萬元，地方財(cái)政資金140萬元，自籌資金35萬元。
(二)資金完成
我縣完成總投資525萬元，其中，中央財(cái)政資金350萬元，地方財(cái)政資金140萬元，群眾投工投勞折資35萬元。
四、資金使用情況
慶安縣20xx年農(nóng)業(yè)發(fā)水保項(xiàng)目完成資金490萬元，其中完成中央財(cái)政資金350萬元，地方財(cái)政資金140萬元資金使用情況如下：
1、工程建設(shè)費(fèi)482.87萬元，其中梯田支出資金128.40萬元，地埂生物帶支出資金104.88萬元，改壟支出資金101.43萬元，封禁治理8.49萬元，水保林支出資金45.66萬元，削坡支出資金7.99萬元，溝頭埂支出資金0.47萬元，谷坊支出資金24.09萬元，作業(yè)路支出資金9.55萬元，有基涵支出資金13.62萬元;跌水36.29萬元，流域碑2萬元。
2、獨(dú)立費(fèi)用42.13萬元。
五、資金管理情況
在資金管理上，全部按照《農(nóng)業(yè)開發(fā)資金管理辦法》、《黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金報(bào)賬實(shí)施辦法》的規(guī)定執(zhí)行，資金納入專戶、專人、專帳統(tǒng)一管理。工程階段性完成后，由承包單位填報(bào)"黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目施工單位用款申請(qǐng)表"，提請(qǐng)水務(wù)局和農(nóng)發(fā)辦組織相關(guān)人員進(jìn)行階段性驗(yàn)收，經(jīng)驗(yàn)收合格后，按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度撥付工程款項(xiàng)。工程完工后，由承包單位及時(shí)編制項(xiàng)目工程決算，水務(wù)局報(bào)請(qǐng)農(nóng)發(fā)辦組織相關(guān)人員進(jìn)行工程驗(yàn)收，依據(jù)"黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目施工單位用款申請(qǐng)表"，進(jìn)行完工工程財(cái)務(wù)結(jié)算�？h級(jí)農(nóng)發(fā)辦應(yīng)預(yù)留工程合同金額的10%工程質(zhì)量保證金。待項(xiàng)目運(yùn)行期滿，經(jīng)相關(guān)人員驗(yàn)收后，視運(yùn)行情況及時(shí)清理結(jié)算。
在資金使用上，做到"三個(gè)保證"。第一，保證全面建立起嚴(yán)密的'農(nóng)發(fā)資金運(yùn)行制度。凡是財(cái)政資金全部實(shí)施轉(zhuǎn)帳制，由縣開發(fā)辦統(tǒng)一管理。實(shí)現(xiàn)"專戶儲(chǔ)存、專人管理、專賬核算、�？顚Ｓ�"，按項(xiàng)目支付，做到了帳據(jù)相符、帳物相符、帳帳相符。
第二，保證自籌資金足額到位。項(xiàng)目區(qū)定期向開發(fā)辦報(bào)帳，鄉(xiāng)財(cái)政所設(shè)專戶、專人、專帳管理，做到按項(xiàng)目籌集、按項(xiàng)目建設(shè)支付、按實(shí)際支付入帳。
第三，保證定期對(duì)農(nóng)發(fā)資金進(jìn)行審計(jì)。為了加強(qiáng)農(nóng)發(fā)資金管理、使之按項(xiàng)目支付、合理投放、要采取按項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，跟蹤問效，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正就地解決。
該項(xiàng)目現(xiàn)已全部竣工，財(cái)務(wù)決算已完畢，該項(xiàng)目資金無超范圍使用、截留、擠占和挪用等問題，也無擅自改變建設(shè)內(nèi)容、串項(xiàng)或搞計(jì)劃外工程行為。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告 9
20xx年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作會(huì)議今天順利召開了，回顧過去一年的工作，同志們?cè)跁?huì)計(jì)工作崗位上默默奉獻(xiàn)，不計(jì)個(gè)人得失，為我局經(jīng)濟(jì)工作做出了自己的貢獻(xiàn)。現(xiàn)就財(cái)務(wù)工作在這里講以下四個(gè)方面的意見。
一、會(huì)計(jì)的基本職能得到進(jìn)一步加強(qiáng)
自從水管單位實(shí)行報(bào)賬制以來，在各單位財(cái)務(wù)人員的共同努力和管理局精心指導(dǎo)下，報(bào)賬管理工作積極穩(wěn)妥、有條不紊的開展了起來，使會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)一步規(guī)范，確保了核算口徑的統(tǒng)一，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量有了很大提高，同進(jìn)也滿足了財(cái)政部門對(duì)會(huì)計(jì)電算化工作的要求，電算化由報(bào)賬前的20%提高到現(xiàn)在的90%，這是充分利用原有資源使會(huì)計(jì)電算化工作得到了質(zhì)的飛躍。
對(duì)于固定資產(chǎn)的購買與處置實(shí)行報(bào)告和批準(zhǔn)制度，進(jìn)一步完善了程序，合理配置了各種資源。在工資不斷上漲和收入水平基本不變的矛盾下，為了維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這無疑是一種有效的管理手段。
在計(jì)劃編制上，統(tǒng)一了口徑，更加切合實(shí)際，每年制定的經(jīng)營收支計(jì)劃，人員經(jīng)費(fèi)是按照市人事局的批復(fù)編制和人員薪酬標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制的，操作性很強(qiáng)。在公用經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、醫(yī)保費(fèi)的使用和管理上，按照市上有關(guān)部門的規(guī)定列支，養(yǎng)老金、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提與繳納上堅(jiān)決執(zhí)行市上有關(guān)規(guī)定，確保了核算口徑一致，計(jì)提與繳納標(biāo)準(zhǔn)一致，從而使會(huì)計(jì)核算工作更加規(guī)范。
會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能得到了進(jìn)一步加強(qiáng)。對(duì)報(bào)賬單位由原來的事后審計(jì)監(jiān)督提高到了現(xiàn)在的事中監(jiān)督，也就是在日常報(bào)賬時(shí)對(duì)手續(xù)不完善的及時(shí)完善，不合理的支出及時(shí)發(fā)現(xiàn)予以改正，在個(gè)別重大活動(dòng)的開支上已經(jīng)實(shí)施了事前監(jiān)督，例如局機(jī)關(guān)采暖煤的采購，由機(jī)關(guān)辦公室、監(jiān)察室、審計(jì)科等部門組成招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，共同進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)，商議中標(biāo)價(jià)格，最后通過公開竟標(biāo)，由報(bào)價(jià)最低的且按招投標(biāo)有并規(guī)定取合理中標(biāo)價(jià)。
對(duì)重點(diǎn)工程資金能夠會(huì)同工程科及時(shí)檢查，核實(shí)工程量。
通過以上努力，不但使會(huì)計(jì)基本職能得到進(jìn)行一步加強(qiáng)，而且也對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化起到了積極促進(jìn)作用。
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)
1、要不斷學(xué)習(xí)專業(yè)文化知識(shí)，也要學(xué)習(xí)社會(huì)知識(shí)，在提高業(yè)務(wù)技能的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)個(gè)人文化底蘊(yùn)。
2、要不斷學(xué)習(xí)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、政策法規(guī)，提高法制觀念。
3、要學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，正確處理利益和制度要求的關(guān)系，遇事不推諉，矛盾不上交，這樣才能做好“五種人”，即做一個(gè)法規(guī)法紀(jì)上的明白人，執(zhí)行規(guī)章制度上的鐵面人，為職工服務(wù)的熱心人，財(cái)經(jīng)手續(xù)上的清白人，各級(jí)組織的放心人。
三、加強(qiáng)會(huì)計(jì)職業(yè)道德教育，造就一支過硬的會(huì)計(jì)隊(duì)伍
在現(xiàn)階段，會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的主要內(nèi)容是：愛崗敬業(yè)、誠實(shí)守信，廉潔自律、客觀公正、堅(jiān)持準(zhǔn)則、提高技能、參與管理、強(qiáng)化服務(wù)、依法辦事與保守秘密等十項(xiàng)內(nèi)容。
按照事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革要求和我局實(shí)際情況，一崗多責(zé)是大勢(shì)所趨，作為財(cái)務(wù)工作者，要摒棄認(rèn)為自己的財(cái)務(wù)工作是額外工作這種思想，我們要看到改革已經(jīng)進(jìn)行，特別是在會(huì)計(jì)隊(duì)伍的崗位轉(zhuǎn)換在我局已經(jīng)實(shí)施，管理局也殷切希望財(cái)務(wù)工作者通過自己的學(xué)習(xí)和努力，按照崗位轉(zhuǎn)換條件的'要求，提高自己的業(yè)務(wù)技能，同時(shí)也能享受應(yīng)有的工資待遇。
愛崗敬業(yè)是會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的首條要求，愛崗就是熱愛自己的工作崗位，熱愛本職工作。
敬業(yè)就是用一種嚴(yán)肅的態(tài)度對(duì)待自己的工作，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，忠于職守，盡職盡責(zé)。在我們的實(shí)際工作中，存在著愛崗不敬業(yè)的現(xiàn)象，不敬業(yè)的原因在于對(duì)所從事的職業(yè)認(rèn)識(shí)不夠，態(tài)度不端，工資待遇分配不公，集中表現(xiàn)在“懶”“惰”“拖”的不良行為，給會(huì)計(jì)職業(yè)及聲譽(yù)造成不良影響。
敬業(yè)精神是一切行業(yè)或職業(yè)的職業(yè)道德和職業(yè)操守的最基本的規(guī)范，是全部職業(yè)規(guī)范的核心，在某種程度上講，敬業(yè)就是愛已，不敬重本職工作的人根本談不上文明服務(wù)�！熬礃I(yè)”的基石是“愛崗”，會(huì)計(jì)人員如果沒有敬業(yè)精神，就做不到刻苦耐勞，兢兢業(yè)業(yè)，不刻苦鉆研業(yè)務(wù)，就無法具備與其職務(wù)相對(duì)稱的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力，更談不上維護(hù)國家和單位的利益，因此愛崗和敬業(yè)是緊密聯(lián)系在一起的。
愛崗和敬業(yè)的基本要求是對(duì)國家負(fù)責(zé)，對(duì)債權(quán)人和投資者負(fù)責(zé)，對(duì)單位負(fù)責(zé)。在具體工作中要做到“勤學(xué)”“勤練”“勤思”。對(duì)于會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的其它要求在此我就不再多講了，希望在座的各位能夠?qū)φ找�，改進(jìn)自己的工作作風(fēng)，干好單位事情，走好自己人生的每一步。
四，今后財(cái)務(wù)工作的意見
1、提高認(rèn)識(shí)，不斷增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，開源與節(jié)流并舉，要牢固樹立過緊日子的觀念。在現(xiàn)階段，我局鋼性支出與收入不確定性因素將會(huì)長期存在，為了確保全局職工正常薪酬的及時(shí)到位和工程正常運(yùn)轉(zhuǎn)，管理局做了大量的工作，付出了艱辛的努力，希望大家能夠相互理解，不要站在局部認(rèn)為這是應(yīng)得的，那是應(yīng)拿的，我們要想一想，應(yīng)得應(yīng)拿的錢從哪里來？我們只有從點(diǎn)滴做起，干好自己應(yīng)干的事，多收一分算一分，積少成多，同時(shí)也為爭(zhēng)取外部投資創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。
2、財(cái)務(wù)工作是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)，財(cái)會(huì)工作也是處理各個(gè)方面關(guān)系的紐帶，因此財(cái)務(wù)工作是馮家山水庫管理局工作的重要組成部分。
人為生計(jì)而工作，只有通過努力工作才能改善自己的生活條件，這是不辯的事實(shí)，因此作為財(cái)務(wù)工作者，要理好單位的每一分錢，協(xié)調(diào)處理好每一件事，多、快、好、省去干事，這樣我們的績效工資才能有所保障。
3、財(cái)務(wù)人員的工作要持之以恒，堅(jiān)持公平公正，遵章守規(guī)去辦事，不要為了一已私利喪失原則，不要為了蠅頭小利喪失做人的原則。財(cái)務(wù)工作也是廉政建設(shè)的“前哨”，要做到按章辦事，實(shí)事求是，公正透明，弘揚(yáng)正氣，自覺抵制社會(huì)不良風(fēng)氣的侵蝕，創(chuàng)造性地開展財(cái)務(wù)工作。
最后我有兩個(gè)祝愿，一是祝愿在大家的共同努力下，20xx年度會(huì)計(jì)決算工作圓滿成功，二是在雙節(jié)來臨之際，祝同志們節(jié)日愉快，身體健康，合家幸福。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告 10
一、總體情況
介紹企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)完成情況：產(chǎn)銷量、收入、稅前利潤的完成情況二、稅利利潤構(gòu)成
稅前利潤構(gòu)成及與計(jì)劃數(shù)比較如下:
單位：xx萬元、xx萬噸
項(xiàng)目產(chǎn)/銷量(萬噸)營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)利潤利潤總額20xx年實(shí)際數(shù)20xx年預(yù)算數(shù)增減率xx%
請(qǐng)核對(duì)實(shí)際數(shù)、計(jì)劃數(shù)增減原因分析：
(一)售價(jià)
全年累計(jì)銷售原煤萬噸，主營業(yè)務(wù)收入萬元，平均單價(jià)元/噸與計(jì)劃單價(jià)元/噸增加（減少）xx元/噸，主要原因：。
(二)生產(chǎn)成本
單位：xx萬元、xx元/噸
預(yù)算數(shù)項(xiàng)目發(fā)生額產(chǎn)量（xx萬噸）
1、直接材料
2、直接薪酬成本
3、燃料動(dòng)力小計(jì)
4、一般制造費(fèi)用
5、固定提取費(fèi)用生產(chǎn)成本單位成本發(fā)生額單位成本實(shí)際數(shù)單位成本變動(dòng)率%與預(yù)算差異原因：
(三)銷售、管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位：xx萬元、xx元/噸
預(yù)算數(shù)項(xiàng)目發(fā)生額產(chǎn)量（xx萬噸）
1、銷售費(fèi)用
2、管理費(fèi)用
3、財(cái)務(wù)費(fèi)用小計(jì)單位成本發(fā)生額單位成本實(shí)際數(shù)單位成本變動(dòng)率%與預(yù)算差異原因：
請(qǐng)對(duì)實(shí)際數(shù)、計(jì)劃數(shù)增減原因分析：
1、銷售費(fèi)用
2、管理費(fèi)用
3、財(cái)務(wù)費(fèi)用
三、主要資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益變動(dòng)情況
(一)資產(chǎn)變動(dòng)情況
資產(chǎn)類主要項(xiàng)目變動(dòng)表
金額（萬元）主要項(xiàng)目貨幣資金應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款及應(yīng)收利息存貨固定資產(chǎn)及在建工程無形資產(chǎn)及遞延所得稅資產(chǎn)總計(jì)期末年初差額增減比例占資產(chǎn)比重（%）期末年初請(qǐng)就資產(chǎn)類主要項(xiàng)目變動(dòng)原因進(jìn)行分析、說明
1、貨幣資金減少（增加）的.原因是：2、3、
(二)負(fù)債變動(dòng)情況
負(fù)債類主要項(xiàng)目變動(dòng)表
金額（萬元）主要項(xiàng)目應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)收帳款應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)付款應(yīng)付股利負(fù)債總計(jì)期末年初差額增減比例%占資產(chǎn)比重（%）期末年初請(qǐng)就負(fù)債類主要項(xiàng)目變動(dòng)原因進(jìn)行分析、說明
（三）所有者權(quán)益變動(dòng)情況
請(qǐng)就權(quán)益類主要項(xiàng)目變動(dòng)原因進(jìn)行分析、說明所有者權(quán)益期初余額萬元，期末余額萬元，主要變動(dòng)內(nèi)容有（1）（2）、（3）。
四、現(xiàn)金流量情況
請(qǐng)就主要項(xiàng)目進(jìn)行分析、說明
�。ㄒ唬┙�(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流
�。ǘ┩顿Y活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流
�。ㄈ┗I資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流
五、固定資產(chǎn)（或基建）投資情況
金額（萬元）主要項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資其中：礦建工程士建工程設(shè)備購置費(fèi)安裝工程建管費(fèi)利息其他基本建設(shè)費(fèi)用預(yù)算數(shù)實(shí)際數(shù)差額增減比例請(qǐng)對(duì)實(shí)際數(shù)、計(jì)劃數(shù)增減原因說明：
六、專項(xiàng)資金提取使用情況
單位：萬元
科目名稱專項(xiàng)儲(chǔ)備其中：維簡(jiǎn)費(fèi)安全費(fèi)用礦山環(huán)境治理保證金煤礦轉(zhuǎn)產(chǎn)發(fā)展資金年初余額本年增加本年使用年末余額說明專項(xiàng)資金提取使用情況
附件：（依序列出附表的名稱及其他附件名稱）
1、20xx年度資產(chǎn)負(fù)債表
2、20xx年度利潤表
3、20xx年度現(xiàn)金流量表
4、20xx年度原煤完全成本分析表
5、20xx年度原煤產(chǎn)品成本構(gòu)成明細(xì)表
6、20xx年度銷售費(fèi)用明細(xì)表
7、20xx年度管理費(fèi)用情況
8、20xx年度固定資產(chǎn)投資完成情況表
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