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對(duì)我市36戶(hù)關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)情況的調(diào)配與分析調(diào)研報(bào)告
關(guān)聯(lián)企業(yè)是指企業(yè)之間存在直接和間接控制關(guān)系，并根據(jù)這種關(guān)系能夠轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的利潤(rùn)而實(shí)現(xiàn)收益的企業(yè)。關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的日益完善，關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易逐漸盛行，已成為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支重要力量。同時(shí)關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易的不斷發(fā)展，改革了傳統(tǒng)銀行對(duì)單一法人企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制方式，增加了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的難度，為目前商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。為此，我們對(duì)_市城市信用社36戶(hù)關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款情況進(jìn)行了調(diào)查。旨在通過(guò)這個(gè)調(diào)查，進(jìn)一步了解關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易對(duì)銀行貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響，有效提高銀行對(duì)關(guān)聯(lián)客戶(hù)和關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)防范水平，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。調(diào)查情況具體如下：
企業(yè)關(guān)聯(lián)的基本形式及貸款情況
從我們調(diào)查的情況看，_市城市信用社目前貸款企業(yè)客戶(hù)中，具有明顯關(guān)聯(lián)特征的企業(yè)36戶(hù)，占全部貸款企業(yè)戶(hù)數(shù)的12，貸款余額22284萬(wàn)元，占該社全部貸款余額的27.95，其關(guān)聯(lián)的形式主要有：
(一)集團(tuán)客戶(hù)形式。主要是由集團(tuán)的核心企業(yè)及所屬子公司構(gòu)成，是由其母公司分級(jí)授權(quán)、控股或取其他控制措施對(duì)其子公司施加影響的一種關(guān)聯(lián)形式。該社36戶(hù)關(guān)聯(lián)企業(yè)中，共涉及5個(gè)集團(tuán)和所屬的13戶(hù)企業(yè)，目前貸款余額14010萬(wàn)元，占到該社全部關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款余額的62.87，是目前企業(yè)關(guān)聯(lián)中比較典型和采用較多的一種形式
(二)合作經(jīng)營(yíng)形式。是指企業(yè)按照合同的規(guī)定，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上企業(yè)或個(gè)人共同投資形成的企業(yè)，一般按照投資的比例決定投資權(quán)的大小，主要是企業(yè)或企業(yè)法定代表人之間相互投資參股組成。在調(diào)查的全部關(guān)聯(lián)企業(yè)中，相互投資參股的企業(yè)11戶(hù)，占到該社全部關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款余額的31.22。
(三)同一法人代表。是指兩個(gè)或兩個(gè)以上企業(yè)的法人代表為同一個(gè)人，這些企業(yè)的各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均能夠被法人代表所控制，在調(diào)查的36戶(hù)關(guān)聯(lián)企業(yè)中，同一法人代表的關(guān)聯(lián)企業(yè)3戶(hù)，涉及該社貸款余額215萬(wàn)元，占到該社全部關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款余額的0.96。
(四)親屬關(guān)系關(guān)聯(lián)。是指關(guān)聯(lián)企業(yè)的法人代表為父子關(guān)系、夫妻關(guān)系或三代以?xún)?nèi)的直系親屬。在該社的關(guān)聯(lián)企業(yè)中，法人代表屬親屬關(guān)系關(guān)聯(lián)的企業(yè)4戶(hù)，涉及該社貸款余額547萬(wàn)元，點(diǎn)到該社全部關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款余額的2.45。
(五)其他關(guān)聯(lián)形式。是指企業(yè)之間相互進(jìn)行貸款擔(dān)�；蚪�(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切聯(lián)系形成的關(guān)聯(lián)。在調(diào)查的36戶(hù)關(guān)聯(lián)企業(yè)中，相互擔(dān)保形成的關(guān)聯(lián)企業(yè)3戶(hù)，涉及貸款余額的555萬(wàn)元，占到該社關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款余額的2.5，關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保是關(guān)聯(lián)企業(yè)取得銀行貸款的一種主要形式。
從調(diào)查的情況看，在這些不同的關(guān)聯(lián)形式當(dāng)中，大部分關(guān)聯(lián)企業(yè)并非單一的關(guān)聯(lián)形式，而是集相互擔(dān)保、相互參股等多種形式為一體的多種利益關(guān)聯(lián)。
企業(yè)關(guān)聯(lián)形成的風(fēng)險(xiǎn)隱患及其表現(xiàn)
企業(yè)關(guān)聯(lián)打破了傳統(tǒng)的單個(gè)企業(yè)與商業(yè)銀行的借貸關(guān)系，特別復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系和較大的副資額度，直接加大了商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患，嚴(yán)重威脅著銀行的信貸資金安全，不利于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。從調(diào)查的情況看，企業(yè)關(guān)聯(lián)對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)以下幾個(gè)方面：
(1)關(guān)聯(lián)企業(yè)信息資料的可調(diào)節(jié)性
(2)為商業(yè)銀行的貸款把握帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)
由于關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易的復(fù)雜性，商業(yè)銀行缺乏可靠的信息來(lái)源和調(diào)查手段，很難全面掌握關(guān)聯(lián)企業(yè)的各種資料，難以準(zhǔn)確判斷關(guān)聯(lián)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，致使對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)無(wú)法正確把握。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息虛假主要有：一是關(guān)聯(lián)企業(yè)為滿(mǎn)足商業(yè)銀行貸款條件，可以利用關(guān)聯(lián)企業(yè)相互控制的特性，通過(guò)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易來(lái)隨意調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)，粉飾借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表，使各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)符合各種借貸條件。二是關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互投資參股，會(huì)出現(xiàn)資本虛增問(wèn)題，可能使銀行誤認(rèn)為公司資本厚，從而給貸款帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)；三是關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶(hù)之間相互進(jìn)行擔(dān)保，銀行銀難掌握和準(zhǔn)確界定關(guān)聯(lián)企業(yè)的擔(dān)保能力和擔(dān)保總量，往往導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)管理失控。如_市某經(jīng)貿(mào)有限公司系民營(yíng)企業(yè)，企業(yè)職工總數(shù)402人，下設(shè)控股和投資的子公司5個(gè)，目前該公司及其子公司在城市信用社貸款2300萬(wàn)元，但由于其總公司準(zhǔn)備進(jìn)行大規(guī)模的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金不足，在總公司貸款超比例，不符合規(guī)定的情況下，采取擴(kuò)大其子公司資產(chǎn)的方式，以其子公司的名義又辦理流動(dòng)資金貸款1000萬(wàn)元用于總公司的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，這樣操作，繞開(kāi)了銀行的貸款條件，合理掩蓋了貸款被挪用的事實(shí)，形成了貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
(二)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資源和利益的一致性，使商業(yè)銀行對(duì)單筆貸款用途的監(jiān)測(cè)流于形式，形成風(fēng)險(xiǎn)。
由于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系和交易行為，銀行很難掌握貸款的實(shí)際用途，對(duì)貸款的跟蹤監(jiān)測(cè)流于形式。一是關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)通常是分頭融資，從多個(gè)銀行貸款，資金使用上則是統(tǒng)一高度，企業(yè)間資金相互抽調(diào)行為較為普遍，靠一個(gè)銀行很難全面準(zhǔn)確掌握關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部資金使用情況和單筆貸款的實(shí)際使用情況，傳統(tǒng)的通過(guò)生產(chǎn)周期確定貸款期限的方式已不適應(yīng)，對(duì)單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制根本無(wú)法實(shí)現(xiàn)；二是由于各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各自為戰(zhàn)，存在溝通障礙，缺乏有效地信息溝通和反饋機(jī)制，無(wú)法適時(shí)、有效地監(jiān)控產(chǎn)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)，為一些企業(yè)集團(tuán)的多頭貸款“壘大戶(hù)”留下風(fēng)險(xiǎn)隱患，增加了銀行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。如：_市某商業(yè)廣場(chǎng)有限公司由某商貿(mào)有限公司和另一煤炭工業(yè)物資有限公司合伙籌建經(jīng)營(yíng)，三者為密切關(guān)聯(lián)的重點(diǎn)企業(yè)，目前這三戶(hù)關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款余額高達(dá)4535萬(wàn)元，其中三方相互擔(dān)保的貸款1872萬(wàn)元，辦理關(guān)聯(lián)抵押貸款705萬(wàn)元，借款單位分別為三個(gè)企業(yè)，但借款用途基本上都投向了商業(yè)廣場(chǎng)的開(kāi)發(fā)，另兩個(gè)企業(yè)基本處于半停產(chǎn)狀態(tài)，但目前仍承擔(dān)著2305萬(wàn)元的銀行債務(wù)，貸款風(fēng)險(xiǎn)十分明顯。
(三)關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保，使擔(dān)保措施形同虛設(shè)，增加了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。
目前關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借款相互擔(dān)�，F(xiàn)象較為普遍，看似擔(dān)保手續(xù)合法規(guī)范，但由于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利益相互聯(lián)系，實(shí)則掩蓋了貸款風(fēng)險(xiǎn)，使銀行的擔(dān)保措施如同虛設(shè)，盲目擴(kuò)大了銀行的
貸款風(fēng)險(xiǎn)，尤其是在同一銀行開(kāi)戶(hù)的關(guān)聯(lián)企業(yè)相互提供借款擔(dān)保，一旦借款人無(wú)力償還貸款，將形成貸款的連鎖風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保也將無(wú)也追索，直接給銀行貸款帶來(lái)?yè)p失。如_市某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司為某大酒店有限公司擔(dān)保貸款160萬(wàn)元，某信用擔(dān)保公司為該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司擔(dān)保貸款547萬(wàn)元，從貸款手續(xù)看，符合銀行有關(guān)規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)防范措施有效，但經(jīng)我們調(diào)查了解，房地產(chǎn)公司和大酒店公司兩企業(yè)的法人代表為同一個(gè)人，擔(dān)保公司和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的法人代表為親屬關(guān)聯(lián)---父子關(guān)系，這就使銀行的貸款擔(dān)保形同虛設(shè)，在該房地產(chǎn)公司發(fā)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)時(shí)，導(dǎo)致547萬(wàn)元貸款形成不良，造成了較大風(fēng)險(xiǎn)隱患。
(四)關(guān)聯(lián)企業(yè)財(cái)產(chǎn)和利益的不當(dāng)轉(zhuǎn)移，可以將自身所造成的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題轉(zhuǎn)嫁于商業(yè)銀行形成風(fēng)險(xiǎn)。
由于關(guān)聯(lián)企業(yè)中很多存在控制和從屬關(guān)系，當(dāng)從屬公司發(fā)生經(jīng)營(yíng)問(wèn)題和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，控制公司很容易運(yùn)用其控制力，憑空制造從屬公司對(duì)控制公司的負(fù)債，通過(guò)制造控制公司虛假債權(quán)，來(lái)抵消從屬公司的真實(shí)債權(quán)，使從屬公司的資產(chǎn)減少，從而架空從屬公司的銀行貸款，最終損害銀行的利益。如近年來(lái)多次被新聞媒體報(bào)道的企業(yè)破產(chǎn)案件中，破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)大多數(shù)被新改制的企業(yè)所接受，銀行貸款大部分被“懸空”，使銀行債權(quán)無(wú)法落實(shí)，不難發(fā)現(xiàn)改制企業(yè)與原來(lái)的企業(yè)基本上都有密切的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
(五)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，借款管理松懈，直接加大了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
目前，關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易行為產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)，但銀行對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)仍然不足，認(rèn)為關(guān)聯(lián)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模大，與自己辦理的貸款相比，資產(chǎn)保證相對(duì)充足，再加之目前金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)激烈，對(duì)大型企業(yè)集團(tuán)投入的精力少，帶來(lái)利潤(rùn)多，一些銀行將貸款營(yíng)銷(xiāo)重點(diǎn)盯住了經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、資金需求多的企業(yè)集團(tuán)客戶(hù)。銀行在為企業(yè)集團(tuán)貸款時(shí)，只考慮企業(yè)的近期經(jīng)營(yíng)狀況，欠考慮企業(yè)的綜合關(guān)聯(lián)情況和長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展前景，并在貸款調(diào)查、審查及管理方面一味的降低“門(mén)檻”，放松風(fēng)險(xiǎn)管理，在關(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)交易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)無(wú)法應(yīng)對(duì)，直接加大了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
三、防范關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)建議
(一)轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識(shí)，樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀。
關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易面廣，影響范圍大，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一定要充分認(rèn)識(shí)目前關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)交易的復(fù)雜性，在思想上高度重視，從維護(hù)存款人利益，確保社會(huì)穩(wěn)定的高度，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易貸款的管理，目前我國(guó)部分地區(qū)的關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)暴露和顯現(xiàn)，各商業(yè)銀行一定要對(duì)轄內(nèi)所開(kāi)戶(hù)的關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行密切的關(guān)注，對(duì)已經(jīng)暴露的關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，盡快采取措施，加以防范，把各種風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅在萌芽狀態(tài)之中。
(二)深入實(shí)際，跟蹤調(diào)查，掌握第一手資料。
對(duì)涉及關(guān)聯(lián)企業(yè)申請(qǐng)的貸款，必須加強(qiáng)調(diào)查研究，掌握每個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)行情況時(shí)，對(duì)一此信息不準(zhǔn)確的要進(jìn)行跟蹤調(diào)查，把好“貸前調(diào)查”這一重要關(guān)口。具體要做到：一是要認(rèn)真審查借款人及其所有關(guān)聯(lián)企業(yè)的名稱(chēng)、法定代表人、注冊(cè)地、注冊(cè)資金、主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級(jí)管理人員情況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保情況及關(guān)聯(lián)交易等信息，并對(duì)其提供資料的真實(shí)性和合規(guī)性認(rèn)真判斷，從整體上把握貸款在關(guān)聯(lián)企業(yè)在的分布，合理確定對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的總體最高貸款額度和授信額度。二是要切實(shí)掌握借款人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在他行的貸款額度或授信情況，防止商業(yè)銀行的“多頭授信”或“多頭貸款”。三是要詳細(xì)了解借款人及關(guān)聯(lián)企業(yè)中的交叉擔(dān)保情況，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭互相擔(dān)保而造成擔(dān)保不實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)這些調(diào)查，掌握關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)交易中的真實(shí)信息，切實(shí)構(gòu)筑起防范關(guān)聯(lián)企業(yè)的第一道防線。
(三)加強(qiáng)管理，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，完善防范體系。
各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一定要盡快建立轄內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，建立一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)防范、控制體系。一是對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和關(guān)聯(lián)交易行為進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，連續(xù)跟蹤，及時(shí)掌握關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息、資金等異常變化情況，特別是對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷，核心主業(yè)偏離度大，跨地區(qū)盲目擴(kuò)張，資產(chǎn)負(fù)債率及貸款集中度高，現(xiàn)金流量波動(dòng)大的關(guān)聯(lián)企業(yè)和大額借款客戶(hù)，要派專(zhuān)人對(duì)貸款進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)苗頭問(wèn)題及進(jìn)預(yù)警，根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)采取防范和控制措施。二是對(duì)信用擔(dān)保公司的擔(dān)保貸款要嚴(yán)格進(jìn)行審核，對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保套取銀行貸款的行為要嚴(yán)格禁止，對(duì)已經(jīng)存在的關(guān)聯(lián)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，要積極采取措施進(jìn)行化解。三是充分利用人民銀行已建立的信貸咨詢(xún)系統(tǒng)，建立全國(guó)性的關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸信息共享平臺(tái)。使各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及時(shí)了解和掌握關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)信息資料，解決信息資源少，資料來(lái)源缺乏，關(guān)聯(lián)企業(yè)信息難掌握等問(wèn)題。同時(shí)要繼續(xù)堅(jiān)持對(duì)集團(tuán)客戶(hù)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、大額貸款客戶(hù)的違規(guī)情況登記報(bào)告制度，真正建立有效防范關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警體系和制度。
(四)盡快建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。
建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制是今年商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要?jiǎng)t迫切的任務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制是指商業(yè)銀行對(duì)各種日常風(fēng)險(xiǎn)不僅要能夠有效識(shí)別、度量、管理、監(jiān)控，而且要能夠有效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期或產(chǎn)業(yè)變化帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。是銀行風(fēng)險(xiǎn)文化、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理組織流程三大部分的有機(jī)結(jié)合。體現(xiàn)在運(yùn)行機(jī)制上，就是要形成商業(yè)銀行自我約束、自我控制和自我有效應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的能力，它是現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一種內(nèi)在機(jī)制，具有一定的前瞻性。因此各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一定要把建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制當(dāng)作一件大事來(lái)抓，結(jié)合各自的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)包括政策風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、授信風(fēng)險(xiǎn)、案件風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，從而盡快建立商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行長(zhǎng)期、高效、穩(wěn)健、安全運(yùn)行。
【對(duì)我市36戶(hù)關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)情況的調(diào)配與分析調(diào)研報(bào)告】相關(guān)文章：
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