醫(yī)院財(cái)務(wù)自查報(bào)告（通用10篇）
隨著人們自身素質(zhì)提升，報(bào)告十分的重要，我們在寫報(bào)告的時(shí)候要注意邏輯的合理性。其實(shí)寫報(bào)告并沒有想象中那么難，下面是小編收集整理的醫(yī)院財(cái)務(wù)自查報(bào)告，歡迎閱讀與收藏。
醫(yī)院財(cái)務(wù)自查報(bào)告 1
根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局《關(guān)于開展度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，20xx年5月5日收到xxx財(cái)政局通知后，醫(yī)院及時(shí)成立了以總會(huì)計(jì)師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、自查時(shí)間
20xx年5月5日至5月15日。
三、自查方式
自查小組成員參照財(cái)政局《關(guān)于開展度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照，采取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結(jié)果
按照州財(cái)政局《關(guān)于開展度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》的要求，醫(yī)院對本單位年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
（一）財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面
1、醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無違規(guī)以虛假的發(fā)票報(bào)銷獲取費(fèi)用。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到�？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
（二）會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告方面
我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的.要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)；由專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
（三）內(nèi)部控制和檔案管理方面
財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約。會(huì)計(jì)檔案的保管由專人保管，有專門的會(huì)計(jì)檔案柜，會(huì)計(jì)檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當(dāng)中，并加鎖確保安全。
（四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下四點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
4、確賬務(wù)處理程序，根據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，確定單位會(huì)計(jì)科目和明細(xì)科目的設(shè)置和使用范圍；確定本單位會(huì)計(jì)憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)置、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯(cuò)等要求，確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確無誤。
�。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
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通過自查，醫(yī)院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
醫(yī)院財(cái)務(wù)自查報(bào)告 2
根據(jù)山西省審計(jì)工作會(huì)議精神和長治市審計(jì)工作安排，通過對全市14所市(縣、區(qū))的綜合醫(yī)院財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查。
總體感覺到，隨著醫(yī)療體制改革的不斷深入，市、縣兩級政府對醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展給予了足夠的重視，把醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)作為政府實(shí)行一定福利政策的社會(huì)公益事業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，采取了一系列行之有效的措施，醫(yī)療投入機(jī)制逐步完善，投入總量逐年增長，衛(wèi)生服務(wù)體系逐步形成，醫(yī)療水平不斷提高。
市、縣兩級綜合醫(yī)院秉承“為患者服務(wù)，讓患者滿意”的工作理念，以方便患者、提高服務(wù)質(zhì)量為目標(biāo)，在簡化辦事手續(xù)，提高服務(wù)質(zhì)量等方面進(jìn)行了一系列的綜合配套改革，并取得了一定的成果。但在收費(fèi)管理、財(cái)務(wù)管理等方面還存在有待改進(jìn)和規(guī)范的問題：
一、在收費(fèi)管理、財(cái)務(wù)管理中存在的問題
1、亂收費(fèi)問題普遍存在。近年來，盡管各級政府和衛(wèi)生主管部門采取了一系列有力措施，但自立項(xiàng)目收費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、超范圍收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)等亂收費(fèi)普遍存在。在這次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)14所綜合醫(yī)院亂收費(fèi)金額達(dá)到1635萬元，占到違紀(jì)違規(guī)總額的24.9%。
2、開單提成屢禁不止。在對某醫(yī)院審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，向介紹來該院檢查的中間人支付介紹費(fèi)高達(dá)77.31萬元。具體是：
ct頭顱檢查外單位人員每例提成 50-70元;軀干檢查每例提成60-80元;內(nèi)部醫(yī)生和職工每例提成30元;內(nèi)窺鏡檢查每例提成10-15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動(dòng)態(tài)心電圖、彩超、腦超檢查每例20元;團(tuán)體體檢按收入的15%提成，某呼救中心支付鄉(xiāng)鎮(zhèn)、煤炭部六十三處等單位介紹人每例50-100元，支付交警隊(duì)按醫(yī)療收入的10%支付。
3、藥品收支結(jié)余普遍未納入專戶管理。按照“收支兩條線”的規(guī)定，應(yīng)將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結(jié)余及時(shí)足額上繳同級財(cái)政專戶管理，但全市14所醫(yī)院共有419.75萬元被截留挪用。
此外，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱，會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范。如：票據(jù)使用管理混亂，應(yīng)收帳款長期得不到清理，帳實(shí)不符，帳表不符，白條抵庫等問題也比較普遍。
二、形成問題的原因分析
(一)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)投入不足
醫(yī)院為維持日常醫(yī)療活動(dòng)、職工福利待遇、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和重點(diǎn)學(xué)科研究等工作，需要大量資金投入，形成資金較大缺口，需求矛盾非常突出，醫(yī)院只好“自謀生路”，將費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁到患者身上。加之近幾年醫(yī)療系統(tǒng)評估驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)過高，各種脫離實(shí)際的“達(dá)標(biāo)升級”活動(dòng)難以杜絕，醫(yī)院超越了自身承受能力，借款或貸款購置醫(yī)療設(shè)備等。為此，欠下巨額債務(wù)，償還債務(wù)的資金無來源，就在收費(fèi)上作文章。
(二)醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格已落后于物價(jià)水平，導(dǎo)致部分醫(yī)療成本與醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格倒掛
目前的醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是1997年和1999年制定的，而現(xiàn)在構(gòu)成醫(yī)療成本的材料、人員工資及相關(guān)費(fèi)用的價(jià)格遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出了當(dāng)時(shí)制定標(biāo)準(zhǔn)的水平，客觀上就會(huì)造成醫(yī)療成本高，這也是形成亂收費(fèi)的一個(gè)原因。
(三)政策法規(guī)觀念淡薄，認(rèn)識不到位
醫(yī)院作為一個(gè)特殊業(yè)務(wù)部門，普遍存在重業(yè)務(wù)、輕管理思想。大多數(shù)醫(yī)護(hù)人員認(rèn)為只要業(yè)務(wù)水平搞上去，把病人治好，效益也上來，其它都是次要。殊不知醫(yī)院不僅是醫(yī)治和預(yù)防疾病、保障人民健康的社會(huì)主義福利事業(yè)單位，同時(shí)又是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)核算單位。管理跟不上，是不能取得社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益雙豐收的，更難保證醫(yī)療、科研、預(yù)防等各項(xiàng)任務(wù)的順利完成。
(四)監(jiān)督檢查部門懲處不到位
縱觀多次治理亂收費(fèi)和各種名目的財(cái)務(wù)檢查，多是對違紀(jì)行為只作經(jīng)濟(jì)處罰，對責(zé)任人追究極少，更沒有因此而丟掉“烏沙帽”的，違紀(jì)單位在經(jīng)濟(jì)上有利可圖，達(dá)不到檢查監(jiān)督的效果，一定程度上助長了醫(yī)院亂收費(fèi)的歪風(fēng)，同時(shí)受檢查監(jiān)督力量的限制，少數(shù)醫(yī)院存在僥幸心里。正如某醫(yī)院的財(cái)務(wù)人員所說“接受過多次檢查，檢查后只不過是罰個(gè)款而已”。所以，使一些違紀(jì)違規(guī)問題屢查屢犯，屢禁不止而不能根治。
三、加強(qiáng)和改進(jìn)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的'審計(jì)建議
1、正確處理社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。違規(guī)收費(fèi)現(xiàn)象，群眾反映強(qiáng)烈，而且影響到黨群關(guān)系。因此，各級醫(yī)院必須正確處理好社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，從體制上、機(jī)制上解決“看病貴”的難題，使百姓既能看起病、享有價(jià)格合理、質(zhì)量優(yōu)良的醫(yī)療服務(wù)，又能使醫(yī)院適應(yīng)市場要求，增強(qiáng)醫(yī)院的綜合水平，使之良性發(fā)展。
2、加強(qiáng)醫(yī)療行業(yè)職業(yè)道德建設(shè)。醫(yī)療行業(yè)的許多違規(guī)違紀(jì)問題與執(zhí)業(yè)人員的道德水平有很大關(guān)系。因此，必須加強(qiáng)職業(yè)道德教育，樹立救死扶傷、精益求精、文明行醫(yī)的行業(yè)風(fēng)尚，堅(jiān)決糾正“開單提成”，嚴(yán)禁醫(yī)療收入與個(gè)人利益直接掛鉤的做法，規(guī)范醫(yī)療和藥品購銷行為，要逐步完善內(nèi)控制度，真正建立起行業(yè)自律機(jī)制，使醫(yī)院更好地為人民群眾提供質(zhì)量優(yōu)良的衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)。
3、加強(qiáng)執(zhí)法部門的監(jiān)督檢查。明確責(zé)任，落實(shí)到人，做到工作有人抓，出現(xiàn)問題有人管。事實(shí)證明，有力的外部監(jiān)督是促進(jìn)管理的一項(xiàng)重要武器。尤其是收費(fèi)和藥品價(jià)格管理工作，采取定期與不定期、全面檢查與抽查相結(jié)合的方式，加大對醫(yī)院的檢查力度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，對查出的各類違法違規(guī)問題要嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究制度，堅(jiān)決打擊和懲處各種違法行為，不能雨過地皮濕。逐步建立起有責(zé)任、有激勵(lì)、有約束、有競爭的運(yùn)行體制，從而促進(jìn)醫(yī)院健康、快速、協(xié)調(diào)發(fā)展。
醫(yī)院財(cái)務(wù)自查報(bào)告 3
根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局《關(guān)于開展x年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，20xx年xx月xx日收到財(cái)政局閨通知后，醫(yī)院及時(shí)成立淌了以總會(huì)計(jì)師為組長的蒂自查自糾清查小組，積幾極開展自查自糾工作。
二、自查時(shí)間
20xx年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式
自查之小組成員參照財(cái)政局《乙關(guān)于開展x年度會(huì)計(jì)蹋監(jiān)督檢查工作的通知》邢逐條對照，采取賬簿報(bào)嶄表查閱和單據(jù)抽查等方醬式。
四、自查結(jié)果
色按照州財(cái)政局《關(guān)于開何展x年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢暫查工作的通知》的'要求庇，醫(yī)院對本單位年度財(cái)裕務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)庇收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算沂執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對氟本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及掛有關(guān)政策的情況以及內(nèi)板部財(cái)務(wù)管理制度的建立紀(jì)健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了譴自查。
財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)樓管理方面：
1、醫(yī)院婉所有財(cái)政資金均按預(yù)算青用途使用，支出真實(shí)合退規(guī)。
無違規(guī)以虛假的發(fā)票摯報(bào)銷獲取費(fèi)用。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，巡做到�？顚Ｓ茫瑹o截留逃、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收蜂合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、像亂罰款和截留非稅收入稽的行為。
4、認(rèn)真噪執(zhí)行收支兩條線的政策映，無以支抵收和坐收坐望支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)羊真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策堂，無在政策規(guī)定之外發(fā)斯放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)蚤相符，核算規(guī)范，無違切規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留揚(yáng)處置收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中虐統(tǒng)一管理和核算，無“盡賬外賬”和“小金庫”鎮(zhèn)。
會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告磅方面我單位依法建紋立賬簿，不存在賬外賬正，不存在私設(shè)小金庫行隔為，一直以來按照適用胰統(tǒng)一的醫(yī)院會(huì)計(jì)制度進(jìn)柔行核算。會(huì)計(jì)憑證的編歷制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作脯規(guī)范》的要求，簽字齊鄭全，定期裝訂，專人保憑管，原始單據(jù)完整合法肄，不存在造假行為;發(fā)十生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬栓，做到日清月結(jié);由專蛤人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，琵財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做份到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確陳、內(nèi)容完整、說明清楚或。內(nèi)部控制和檔案管理各方面財(cái)務(wù)人員具有瘧明確的崗位職責(zé)，崗位爾職責(zé)清晰，授權(quán)明確合淹理，不相容職務(wù)相互分楊離，相互制約。會(huì)計(jì)檔乃案的保管由專人保管，移有專門的會(huì)計(jì)檔案柜，臃會(huì)計(jì)檔案按年度，分別玄存放在不同的文件柜當(dāng)渭中，并加鎖確保安全。
醫(yī)院財(cái)務(wù)自查報(bào)告 4
根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，20xx年xx月xx日收到xxx財(cái)政局閨通知后，醫(yī)院及時(shí)成立了以總會(huì)計(jì)師為組長的蒂自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、自查時(shí)間
20xx年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式
查小組成員參照財(cái)政局《乙關(guān)于開展xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》邢逐條對照，采取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方醬式。
四、自查結(jié)果
按照州財(cái)政局《關(guān)于開何展xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢暫查工作的通知》的要求，醫(yī)院對本單位年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)板部財(cái)務(wù)管理制度的建立紀(jì)健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了譴自查。
財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面
1、醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到專款專用，無截留逃、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收蜂合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、像亂罰款和截留非稅收入稽的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策映，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)羊真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策堂，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違切規(guī)處國有資產(chǎn)、截留揚(yáng)處收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“盡賬外賬”和“小金庫”鎮(zhèn)。
會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告磅方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬正，不存在私設(shè)小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編歷制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的.要求，簽字齊鄭全，定期裝訂，專人保憑管，原始單據(jù)完整合法肄，不存在造假行為；發(fā)十生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)；由專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做份到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確陳、內(nèi)容完整、說明清楚或。內(nèi)部控制和檔案管理各方面財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分楊離，相互制約。會(huì)計(jì)檔案的保管由專人保管，有專門的會(huì)計(jì)檔案柜，會(huì)計(jì)檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當(dāng)渭中，并加鎖確保安全。
醫(yī)院財(cái)務(wù)自查報(bào)告 5
隨著醫(yī)療行業(yè)的不斷發(fā)展，醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的重要性日益凸顯。醫(yī)院需要以更加規(guī)范、透明和合規(guī)的方式進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，確保資金使用的合理性和透明度，保障醫(yī)院的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和患者利益。鑒于此，醫(yī)院財(cái)務(wù)自查自糾成為了一項(xiàng)必要舉措。本報(bào)告旨在分析醫(yī)院財(cái)務(wù)自查自糾的重要性，并提出改進(jìn)意見，以推動(dòng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平的持續(xù)提高。
自查自糾的重要性
醫(yī)院作為承擔(dān)社會(huì)公益使命的機(jī)構(gòu)，其財(cái)務(wù)管理對醫(yī)院的正常運(yùn)營、服務(wù)質(zhì)量和聲譽(yù)都具有重要影響。通過進(jìn)行自查自糾，可以發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)管理中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，保障醫(yī)院財(cái)務(wù)的健康和穩(wěn)定。同時(shí)，自查自糾也有助于提升醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)防范意識和內(nèi)部控制水平，預(yù)防財(cái)務(wù)違規(guī)和失誤的發(fā)生，為醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展提供保障。
現(xiàn)狀分析
在進(jìn)行自查自糾時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)了一些醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中存在的'問題。首先，部分科室在醫(yī)療收費(fèi)方面存在價(jià)格不透明、收費(fèi)不規(guī)范等情況，導(dǎo)致患者對醫(yī)療費(fèi)用產(chǎn)生疑慮和不滿。其次，醫(yī)院在采購和資金使用方面存在管理混亂和浪費(fèi)現(xiàn)象，造成了資源的浪費(fèi)和效益的降低。另外，在財(cái)務(wù)報(bào)表編制和審計(jì)方面，部分?jǐn)?shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確和完整，存在誤差和遺漏現(xiàn)象，影響了財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和可靠性。
改進(jìn)建議
為了解決上述問題，我們提出以下改進(jìn)建議：
1.加強(qiáng)收費(fèi)管理：建立完善的醫(yī)療收費(fèi)規(guī)范和機(jī)制，明確價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)細(xì)則，加強(qiáng)對醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督和檢查，提高收費(fèi)透明度，保障患者權(quán)益。
2.規(guī)范資金管理：建立健全的資金使用和采購管理制度，強(qiáng)化預(yù)算管控和成本核算，優(yōu)化資金利用效率，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。
3.完善財(cái)務(wù)信息披露：加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和核算工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表的編制流程，提高財(cái)務(wù)信息的透明度和可信度。
4.加強(qiáng)內(nèi)部控制：建立健全的內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和監(jiān)控，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作，預(yù)防和減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
結(jié)語
通過醫(yī)院財(cái)務(wù)自查自糾，我們發(fā)現(xiàn)了醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中存在的問題，并提出了相應(yīng)的改進(jìn)建議。未來，我們將進(jìn)一步細(xì)化改進(jìn)方案，加強(qiáng)執(zhí)行力度，推動(dòng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平的提升，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)的健康和穩(wěn)定，為患者提供更加優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)，為醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
醫(yī)院財(cái)務(wù)自查報(bào)告 6
為了加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)安全，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，我院對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了全面自查。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、自查組織與實(shí)施
成立了以院長為組長，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為副組長，各科室負(fù)責(zé)人為成員的財(cái)務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組。制定了詳細(xì)的自查方案，明確了自查的內(nèi)容、方法和步驟。自查工作從財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理等方面入手，對醫(yī)院財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了全面梳理和檢查。
二、自查情況
財(cái)務(wù)管理制度
我院建立了較為完善的財(cái)務(wù)管理制度，包括財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)收支管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、成本核算管理制度等。制度涵蓋了醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，為醫(yī)院財(cái)務(wù)管理提供了制度保障。
但在執(zhí)行過程中，存在部分制度落實(shí)不到位的情況。例如，財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格，存在超預(yù)算支出的情況；固定資產(chǎn)管理不夠規(guī)范，存在資產(chǎn)清查不及時(shí)、資產(chǎn)賬實(shí)不符的情況。
會(huì)計(jì)核算
我院會(huì)計(jì)核算嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)和制度進(jìn)行，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。
但在會(huì)計(jì)核算過程中，存在部分會(huì)計(jì)科目使用不規(guī)范的情況。例如，部分費(fèi)用支出未按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息不夠準(zhǔn)確。
資金管理
我院資金管理嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行，資金收支嚴(yán)格執(zhí)行 “收支兩條線” 管理，資金使用合理、安全、有效。
但在資金管理過程中，存在部分資金閑置的情況。例如，部分專項(xiàng)資金未能及時(shí)使用，導(dǎo)致資金效益未能充分發(fā)揮。
資產(chǎn)管理
我院建立了較為完善的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范管理。資產(chǎn)賬實(shí)相符，資產(chǎn)安全完整。
但在資產(chǎn)管理過程中，存在部分資產(chǎn)使用效率不高的情況。例如，部分醫(yī)療設(shè)備閑置，未能充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
成本管理
我院建立了成本核算管理制度，對醫(yī)院的各項(xiàng)成本進(jìn)行了核算和控制。成本核算準(zhǔn)確，成本控制有效。
但在成本管理過程中，存在部分成本控制措施落實(shí)不到位的情況。例如，部分科室存在浪費(fèi)現(xiàn)象，導(dǎo)致成本上升。
三、整改措施
加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行力度，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，杜絕超預(yù)算支出的情況發(fā)生；加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。
規(guī)范會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)對會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平，確保會(huì)計(jì)科目使用規(guī)范，會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確。
提高資金使用效益，加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的管理，及時(shí)使用專項(xiàng)資金，避免資金閑置；合理安排資金，提高資金的使用效率。
提高資產(chǎn)使用效率，加強(qiáng)對醫(yī)療設(shè)備的管理，合理配置醫(yī)療設(shè)備，提高醫(yī)療設(shè)備的'使用效率；加強(qiáng)對閑置資產(chǎn)的處置，提高資產(chǎn)的流動(dòng)性。
加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制成本支出，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生；加強(qiáng)對科室成本的考核，提高科室的成本意識。
四、自查結(jié)論
通過本次財(cái)務(wù)自查，我院對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了全面梳理和檢查，發(fā)現(xiàn)了存在的問題和不足。針對這些問題和不足，我院制定了相應(yīng)的整改措施，將在今后的工作中加以落實(shí)。通過本次自查，我院進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)行為，提高了財(cái)務(wù)管理水平，為醫(yī)院的健康發(fā)展提供了有力的保障。
醫(yī)院財(cái)務(wù)自查報(bào)告 7
一、自查背景
隨著醫(yī)療體制改革的不斷深入，醫(yī)院財(cái)務(wù)管理面臨著越來越高的要求。為了加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)安全，我院決定對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行全面自查。
二、自查范圍
本次自查涵蓋了醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、收入管理等方面。
三、自查情況
財(cái)務(wù)管理制度
我院制定了較為完善的財(cái)務(wù)管理制度，包括財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)收支管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、成本核算管理制度等。這些制度在一定程度上規(guī)范了醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理行為。
然而，在實(shí)際執(zhí)行過程中，仍存在一些問題。例如，部分制度的執(zhí)行不夠嚴(yán)格，存在財(cái)務(wù)審批流程不規(guī)范、預(yù)算調(diào)整隨意性較大等情況。
會(huì)計(jì)核算
會(huì)計(jì)核算工作總體較為規(guī)范，能夠按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的編制和保管符合相關(guān)規(guī)定。
但在會(huì)計(jì)核算過程中，也發(fā)現(xiàn)了一些不足之處。如部分會(huì)計(jì)科目設(shè)置不夠合理，會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性有待提高。
資金管理
我院高度重視資金管理，建立了較為嚴(yán)格的資金管理制度。資金收支嚴(yán)格按照 “收支兩條線” 管理，資金使用合理、安全、有效。
不過，在資金管理方面也存在一些問題。例如，資金閑置現(xiàn)象較為突出，資金使用效率有待提高；部分資金支付的審批程序不夠嚴(yán)格，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
資產(chǎn)管理
資產(chǎn)管理方面，我院建立了固定資產(chǎn)管理制度和庫存物資管理制度，對資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范管理。資產(chǎn)賬實(shí)相符，資產(chǎn)安全完整。
但在資產(chǎn)管理過程中，也存在一些問題。如部分固定資產(chǎn)的使用效率不高，資產(chǎn)清查工作不夠及時(shí)、徹底。
成本管理
我院逐步加強(qiáng)成本管理，建立了成本核算管理制度，對醫(yī)院的'各項(xiàng)成本進(jìn)行了核算和控制。成本核算較為準(zhǔn)確，成本控制初見成效。
然而，成本管理工作仍存在一些不足之處。如成本控制的力度不夠大，部分科室存在浪費(fèi)現(xiàn)象；成本核算的方法和標(biāo)準(zhǔn)有待進(jìn)一步完善。
收入管理
收入管理方面，我院嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)收費(fèi)政策，建立了規(guī)范的收費(fèi)管理制度。收入真實(shí)、合法、完整。
但在收入管理過程中，也發(fā)現(xiàn)了一些問題。如部分收費(fèi)項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)不夠明確，收費(fèi)流程不夠優(yōu)化；收入的核算和統(tǒng)計(jì)工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
四、整改措施
加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行力度，嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)審批、預(yù)算調(diào)整等工作。完善財(cái)務(wù)管理制度，確保制度的科學(xué)性、合理性和可操作性。
規(guī)范會(huì)計(jì)核算，優(yōu)化會(huì)計(jì)科目設(shè)置，提高會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。加強(qiáng)對會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和考核，提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。
提高資金使用效益，合理安排資金，減少資金閑置。加強(qiáng)資金支付的審批管理，嚴(yán)格控制資金風(fēng)險(xiǎn)。建立資金使用效益評價(jià)機(jī)制，對資金使用情況進(jìn)行跟蹤和評估。
加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率。定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。優(yōu)化資產(chǎn)配置，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的維護(hù)和管理，延長資產(chǎn)使用壽命。
加大成本管理力度，嚴(yán)格控制成本支出。完善成本核算方法和標(biāo)準(zhǔn)，提高成本核算的準(zhǔn)確性。加強(qiáng)對科室成本的考核和控制，建立成本節(jié)約激勵(lì)機(jī)制。
規(guī)范收入管理，明確收費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化收費(fèi)流程。加強(qiáng)收入的核算和統(tǒng)計(jì)工作，確保收入的真實(shí)、合法、完整。建立收入監(jiān)督機(jī)制，防止收入流失。
五、自查結(jié)論
通過本次財(cái)務(wù)自查，我院對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了全面梳理和檢查，發(fā)現(xiàn)了存在的問題和不足。針對這些問題，我院制定了相應(yīng)的整改措施，并將在今后的工作中認(rèn)真加以落實(shí)。通過自查，我院進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)行為，提高了財(cái)務(wù)管理水平，為醫(yī)院的持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障。
醫(yī)院財(cái)務(wù)自查報(bào)告 8
一、自查背景
為了加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保醫(yī)院資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，我院對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了全面自查。
二、自查目的
1.檢查醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度的完善性和執(zhí)行情況。
2.核實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。
3.審查資金管理的安全性和有效性。
4.評估資產(chǎn)管理的合理性和完整性。
5.查找成本管理和收入管理中存在的問題。
三、自查范圍
本次自查涵蓋了醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、收入管理等各個(gè)方面。
四、自查內(nèi)容及情況
1.財(cái)務(wù)管理制度
我院已建立了較為完善的財(cái)務(wù)管理制度，包括財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)收支管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、成本核算管理制度等。
但在執(zhí)行過程中，存在部分制度落實(shí)不到位的情況。例如，財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整未嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，固定資產(chǎn)清查不及時(shí)等。
2.會(huì)計(jì)核算
會(huì)計(jì)核算嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)和制度進(jìn)行，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。
然而，也發(fā)現(xiàn)部分會(huì)計(jì)科目使用不夠規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表編制的及時(shí)性有待提高。
3.資金管理
資金管理嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，資金收支合理、安全、有效。
但存在部分資金閑置的情況，資金使用效益有待進(jìn)一步提高。同時(shí)，資金支付的審批流程在個(gè)別環(huán)節(jié)還需進(jìn)一步優(yōu)化。
4.資產(chǎn)管理
建立了固定資產(chǎn)管理制度，對資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理。資產(chǎn)賬實(shí)相符，安全完整。
但部分資產(chǎn)的使用效率不高，資產(chǎn)的日常維護(hù)和管理還需加強(qiáng)。
5.成本管理
逐步建立成本核算管理制度，對醫(yī)院各項(xiàng)成本進(jìn)行核算和控制。
但成本控制力度還需加大，部分科室存在浪費(fèi)現(xiàn)象，成本核算的精細(xì)化程度有待提高。
6.收入管理
收入管理嚴(yán)格按照國家有關(guān)收費(fèi)政策執(zhí)行，收入真實(shí)、合法、完整。
但在收費(fèi)項(xiàng)目的公示和解釋方面還需進(jìn)一步加強(qiáng)，確保患者對收費(fèi)情況清楚明白。
五、整改措施
1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行力度，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整和固定資產(chǎn)清查等工作。完善制度，使其更具操作性和科學(xué)性。
2.規(guī)范會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)對會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)科目使用的準(zhǔn)確性和財(cái)務(wù)報(bào)表編制的及時(shí)性。
3.提高資金使用效益，合理安排資金，減少資金閑置。優(yōu)化資金支付審批流程，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管控。
4.加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率，加強(qiáng)資產(chǎn)的日常維護(hù)和管理。定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全完整。
5.加大成本管理力度，嚴(yán)格控制成本支出，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象。進(jìn)一步細(xì)化成本核算，提高成本管理的.精細(xì)化水平。
6.加強(qiáng)收入管理，規(guī)范收費(fèi)行為，加強(qiáng)收費(fèi)項(xiàng)目的公示和解釋工作，提高患者的滿意度。
六、自查結(jié)論
通過本次財(cái)務(wù)自查，我院對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了全面梳理和檢查，發(fā)現(xiàn)了存在的問題和不足。針對這些問題，我院將積極采取整改措施，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)安全。在今后的工作中，我院將不斷完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)管理水平，為醫(yī)院的持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。
醫(yī)院財(cái)務(wù)自查報(bào)告 9
為了加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保醫(yī)院資金安全和合理使用，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度的要求，我院對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了全面自查。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、自查工作的組織與實(shí)施
醫(yī)院成立了以院長為組長，財(cái)務(wù)科、審計(jì)科等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的財(cái)務(wù)自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組制定了詳細(xì)的自查方案，明確了自查的內(nèi)容、方法和步驟。自查工作分為自查自糾和重點(diǎn)檢查兩個(gè)階段進(jìn)行。在自查自糾階段，各科室對本科室的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了全面梳理和自查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改。在重點(diǎn)檢查階段，領(lǐng)導(dǎo)小組對醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)核算、資金管理、資產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。
二、自查情況
1.財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況
我院建立了較為完善的財(cái)務(wù)管理制度，包括財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)收支管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、成本核算管理制度等。在自查過程中，我們發(fā)現(xiàn)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況總體良好，但也存在一些問題，如部分科室對財(cái)務(wù)管理制度的學(xué)習(xí)不夠深入，執(zhí)行不夠嚴(yán)格等。
2.會(huì)計(jì)核算情況
我院會(huì)計(jì)核算工作嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)和制度的要求進(jìn)行，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。但在自查過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了一些問題，如會(huì)計(jì)科目設(shè)置不夠科學(xué)合理，部分會(huì)計(jì)憑證附件不齊全等。
3.資金管理情況
我院資金管理嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行，資金收支兩條線管理，�？顚Ｓ谩Ｔ谧圆檫^程中，我們發(fā)現(xiàn)醫(yī)院資金管理總體規(guī)范，但也存在一些問題，如部分資金使用審批手續(xù)不夠完善，資金支付進(jìn)度不夠及時(shí)等。
4.資產(chǎn)管理情況
我院建立了固定資產(chǎn)管理制度和低值易耗品管理制度，對固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行了分類管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。在自查過程中，我們發(fā)現(xiàn)醫(yī)院資產(chǎn)管理總體良好，但也存在一些問題，如部分固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，低值易耗品管理不夠規(guī)范等。
三、整改措施
1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度的'學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高全院職工對財(cái)務(wù)管理制度的認(rèn)識和執(zhí)行力度。
2.進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)核算制度，科學(xué)合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證的填制和審核，確保會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。
3.加強(qiáng)資金管理，完善資金使用審批手續(xù)，加快資金支付進(jìn)度，提高資金使用效率。
4.加強(qiáng)資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。規(guī)范低值易耗品的管理，建立低值易耗品臺賬，嚴(yán)格控制低值易耗品的采購和使用。
四、自查結(jié)論
通過本次財(cái)務(wù)自查，我們發(fā)現(xiàn)了醫(yī)院財(cái)務(wù)工作中存在的一些問題和不足。針對這些問題，我們制定了切實(shí)可行的整改措施，并將在今后的工作中認(rèn)真加以落實(shí)。通過自查，我們進(jìn)一步規(guī)范了醫(yī)院的財(cái)務(wù)行為，提高了財(cái)務(wù)管理水平，為醫(yī)院的健康發(fā)展提供了有力的保障。
我們將以此次自查為契機(jī)，不斷加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，提高會(huì)計(jì)核算水平，加強(qiáng)資金和資產(chǎn)管理，確保醫(yī)院資金安全和合理使用，為醫(yī)院的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
醫(yī)院財(cái)務(wù)自查報(bào)告 10
一、自查背景
為了加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，確保醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法、合規(guī)、真實(shí)、準(zhǔn)確，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，我院對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了全面自查。
二、自查范圍
本次自查涵蓋了醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算、預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、財(cái)務(wù)報(bào)表等方面。
三、自查情況
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)管理制度
1.我院建立了較為完善的財(cái)務(wù)管理制度，包括財(cái)務(wù)審批制度、會(huì)計(jì)核算制度、預(yù)算管理制度、資金管理制度、資產(chǎn)管理制度等，明確了各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限。
2.財(cái)務(wù)管理制度在實(shí)際工作中得到了較好的執(zhí)行，但也存在一些不足之處，如部分制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格，需要進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督和檢查。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)核算
1.我院按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。
2.會(huì)計(jì)核算中存在的問題主要有：個(gè)別會(huì)計(jì)科目使用不夠規(guī)范，需要進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作；財(cái)務(wù)報(bào)表編制不夠及時(shí)，需要提高報(bào)表編制的效率。
�。ㄈ╊A(yù)算管理
1.我院實(shí)行全面預(yù)算管理，編制了年度預(yù)算方案，并按照預(yù)算方案進(jìn)行資金安排和使用。
2.預(yù)算管理中存在的問題主要有：預(yù)算編制不夠科學(xué)合理，預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格，需要進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理的科學(xué)性和嚴(yán)肅性。
�。ㄋ模┵Y金管理
1.我院建立了嚴(yán)格的資金管理制度，對資金的籌集、使用、結(jié)算等進(jìn)行了規(guī)范管理。
2.資金管理中存在的問題主要有：資金使用效率有待提高，部分資金閑置，需要進(jìn)一步優(yōu)化資金配置；資金結(jié)算不夠及時(shí)，需要加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)。
�。ㄎ澹┵Y產(chǎn)管理
1.我院建立了健全的資產(chǎn)管理制度，對資產(chǎn)的購置、使用、處置等進(jìn)行了規(guī)范管理。
2.資產(chǎn)管理中存在的問題主要有：資產(chǎn)清查不夠及時(shí)，部分資產(chǎn)賬實(shí)不符，需要進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)清查和管理；資產(chǎn)使用效率不高，存在資產(chǎn)閑置浪費(fèi)現(xiàn)象，需要優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效益。
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1.我院加強(qiáng)了成本管理，對醫(yī)療成本、管理成本等進(jìn)行了核算和控制。
2.成本管理中存在的問題主要有：成本核算不夠精細(xì)，部分成本項(xiàng)目核算不準(zhǔn)確，需要進(jìn)一步加強(qiáng)成本核算的準(zhǔn)確性和科學(xué)性；成本控制不夠嚴(yán)格，需要進(jìn)一步加強(qiáng)成本控制，降低醫(yī)療成本。
（七）財(cái)務(wù)報(bào)表
1.我院按照國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)表格式和要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、完整、準(zhǔn)確地反映了醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制中存在的問題主要有：財(cái)務(wù)報(bào)表分析不夠深入，需要進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表分析，為醫(yī)院的決策提供更加準(zhǔn)確的依據(jù)。
四、整改措施
（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)對制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，確保制度得到有效執(zhí)行。
�。ǘ┘訌�(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)科目使用，提高會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性；加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作，提高報(bào)表編制的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和考核。
（四）優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)結(jié)算資金。
�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)資產(chǎn)清查和管理，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效益。
�。┘訌�(qiáng)成本核算和控制，提高成本核算的.準(zhǔn)確性和科學(xué)性，嚴(yán)格成本控制，降低醫(yī)療成本。
�。ㄆ撸┘訌�(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表分析，深入分析財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，為醫(yī)院的決策提供更加準(zhǔn)確的依據(jù)。
五、自查結(jié)論
通過本次財(cái)務(wù)自查，我們發(fā)現(xiàn)了醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中存在的一些問題和不足。針對這些問題和不足，我們提出了相應(yīng)的整改措施。在今后的工作中，我們將進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，為醫(yī)院的發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)保障。
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