小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

時(shí)間：2024-09-04 11:27:04 制度我要投稿

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小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度范本

　　為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)收支及審批管理規(guī)定。下面是小編為您精心整理的關(guān)于小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度全文內(nèi)容，僅供大家參考。

小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度范本

　　一、公司各類收入都必須納入財(cái)務(wù)部管理范圍，并按收入分類登記造冊(cè)，登記入帳原理為能按時(shí)讓領(lǐng)導(dǎo)了解明白公司各類收入情況。

　　二、公司各類支出都需要辦理審批手續(xù)并且指定簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)。單位領(lǐng)導(dǎo)為最終同意支付款項(xiàng)簽批決策者，具體細(xì)則如下：

　　1、借款管理：公司采購(gòu)或辦理公司業(yè)務(wù)等需要借款的人員填寫《借款單》，按借款單上相關(guān)人員審批后到財(cái)務(wù)部預(yù)借款;借款金額及單據(jù)需要領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可支付借款。

　　2、日常采購(gòu)及報(bào)銷管理：公司需要采購(gòu)辦公用品或采購(gòu)福利用品時(shí)，采購(gòu)申請(qǐng)人填制《采購(gòu)申請(qǐng)表》至負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可采購(gòu);采購(gòu)貨物后交由財(cái)務(wù)部保管，及做好物品收發(fā)登記。經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》到領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)進(jìn)行報(bào)銷。

　　3、公司需要支付水電費(fèi)等上述未明確規(guī)定的其他款項(xiàng)：由公司經(jīng)辦人員預(yù)借款(按借款管理手續(xù)辦理借款)去辦理付款，待處理完畢后，經(jīng)辦人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》進(jìn)行報(bào)銷;或者經(jīng)辦人員直接拿票據(jù)按費(fèi)用報(bào)銷程序報(bào)銷而無(wú)需預(yù)借備用款。

　　三、報(bào)銷應(yīng)注意事項(xiàng)：費(fèi)用類報(bào)銷及材料報(bào)銷必須附有合法、有效的票據(jù)，并且跨年度的票據(jù)不能報(bào)銷，報(bào)銷單的填寫如有不詳請(qǐng)咨詢財(cái)務(wù)部人員。

　　1、外購(gòu)材料用品及支付任何款項(xiàng)均需取得對(duì)方開具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費(fèi)用發(fā)生明細(xì)、日期、金額大小寫要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，憑合法的原始單據(jù)，用黑色簽字筆填寫支出報(bào)銷單。

　　2、將付款憑單傳遞給財(cái)務(wù)，由其核對(duì)所報(bào)銷的費(fèi)用手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對(duì)所審核的單據(jù)簽字確認(rèn)。

　　3、將財(cái)務(wù)審核好的單據(jù)傳單位領(lǐng)導(dǎo)人員審批。

　　4、手續(xù)完備后方可進(jìn)行付款。

　　5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向單位領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示后，先行付款，后由經(jīng)辦人補(bǔ)辦審批付款手續(xù)。

　　6、員工發(fā)生的費(fèi)用必須在發(fā)生費(fèi)用一周內(nèi)報(bào)銷，不得拖延時(shí)限。

　　四、各類業(yè)務(wù)支出簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：

　　(1)

　　(2)費(fèi)用報(bào)銷簽批流程：

　　審核借款簽批流程：

　　(3)物品采購(gòu)簽批流程：