有限公司的審計(jì)報(bào)告

時(shí)間：2022-10-07 08:39:20 審計(jì)報(bào)告我要投稿

相關(guān)推薦

有限公司的審計(jì)報(bào)告模板

　　XX XX（集團(tuán)）有限公司審計(jì)報(bào)告

　　公司領(lǐng)導(dǎo)：

有限公司的審計(jì)報(bào)告模板

根據(jù)集團(tuán)安排，審計(jì)部于*年*月*日至*月*日對(duì)（被審計(jì)單位）**年*月*日至*年*月*日的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計(jì)（審計(jì)目的）。**公司分系集團(tuán)全資子公司（控股子公司），審計(jì)組是在確保公司管理層提供真實(shí)、完整的資料基礎(chǔ)上，依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》，實(shí)施了包括盤(pán)點(diǎn)等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

　　一經(jīng)營(yíng)績(jī)效審計(jì)結(jié)果

　　經(jīng)審計(jì)調(diào)整及核實(shí)，*年*月*日**公司資產(chǎn)總額**萬(wàn)元，年度收入*萬(wàn)元，利潤(rùn)*萬(wàn)元，其中收入（成本、費(fèi)用）審計(jì)調(diào)增*筆計(jì)*萬(wàn)元，導(dǎo)致調(diào)整（減）利潤(rùn)萬(wàn)元。具體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果以及審計(jì)調(diào)整情況詳見(jiàn)附表.

　　二資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制

　　一、貨幣資金：

　　1、現(xiàn)金：

　　*年期末現(xiàn)金萬(wàn)元，實(shí)施盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，日常盤(pán)點(diǎn)情況（有問(wèn)題列示）。

　　2、*年*公司共*個(gè)賬戶(hù)，銀行存款余額萬(wàn)元，復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表，余額是否一致，各月是否進(jìn)行對(duì)賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，存在問(wèn)題，列示。

　　3、公司印鑒管理（分管情況、崗位設(shè)置、記錄情況等，無(wú)問(wèn)題，不列報(bào)）

　　4、票據(jù)管理（安全性、完整性、收發(fā)存及盤(pán)點(diǎn)制度的合理性及執(zhí)行情況，無(wú)問(wèn)題，不列報(bào)）

　　5、貨幣資金收支管理：（收入的安全性、完整性、真實(shí)性；支出授權(quán)、程序的'合理合規(guī)，資金管理制度）

　　二、存貨（只談實(shí)物管理狀況）

　　1、存貨現(xiàn)狀：金額萬(wàn)元、分類(lèi)附簡(jiǎn)表

　　2、盤(pán)存情況：抽盤(pán)比例，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、處理情況及各月盤(pán)點(diǎn)實(shí)施情況；

　　3、倉(cāng)儲(chǔ)管理：存貨的庫(kù)房倉(cāng)儲(chǔ)保管是否安全；物料收、發(fā)、存的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行；存貨單據(jù)完整性、連續(xù)性、保管存檔審查；檢查存貨的流動(dòng)性，是否存在積壓存貨；期末存貨資金占用控制；存貨存在減值跡象時(shí)予以批露；

　　4、采購(gòu)管理：

　　存貨采購(gòu)及詢(xún)價(jià)制度建設(shè)與執(zhí)行情況；審計(jì)詢(xún)價(jià)范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論；

　　三、固定資產(chǎn)

　　1、固定資產(chǎn)現(xiàn)狀：金額萬(wàn)元、增減變動(dòng)情況及分類(lèi)附簡(jiǎn)表

　　2、盤(pán)存情況：抽盤(pán)比例，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、處理情況及各月盤(pán)點(diǎn)實(shí)施情況；

　　3、固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)的保管是否安全；驗(yàn)收、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)維修、保管、處置的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行；固定資產(chǎn)臺(tái)賬、卡片賬完整性、連續(xù)性、保管存檔審查；檢查固定資產(chǎn)是否合理利用，是否存在閑置情況；固定資產(chǎn)存在減值跡象時(shí)予以批露；

　　4、采購(gòu)管理：

　　固定資產(chǎn)采購(gòu)及詢(xún)價(jià)制度建設(shè)與執(zhí)行情況；審計(jì)詢(xún)價(jià)范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論；

　　5、固定資產(chǎn)折舊計(jì)提復(fù)核

　　四、往來(lái)

　　五、成本

　　六、費(fèi)用

　　七、收入

　　八、盈余（控股子公司列報(bào)）

　　九、財(cái)務(wù)核算

　　三、審計(jì)結(jié)論及審計(jì)建議

　　1、審計(jì)結(jié)論：

　�。�1）考核指標(biāo)要求，指標(biāo)完成情況；

　�。�2）資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制綜述

　　2、審計(jì)建議：

　　…

　　附表：

　　1、資產(chǎn)負(fù)債表

　　2、利潤(rùn)表

　　3、調(diào)整事項(xiàng)匯總表

　　4、其他需要提供附表

　　XX XX（集團(tuán)）有限公司

　　審計(jì)部

　　年月日

　　第二篇：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板 500字

　　尊敬的公司董事會(huì)及主管領(lǐng)導(dǎo)：

　�。ㄒ�) 審計(jì)概況：為了……，我們對(duì)公司……進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，旨在自我評(píng)價(jià)，完善公司內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)核算，使之符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計(jì)目標(biāo)是測(cè)試……內(nèi)部控制方面是否存在漏洞，各關(guān)鍵控制點(diǎn)在實(shí)務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行。審計(jì)涉及的期間是xx年月日至xx年月日。審核的范圍包括……等方面。說(shuō)明審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)、審計(jì)目的和范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容；

　�。ǘ�) 審計(jì)依據(jù)：我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中按照《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施本項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計(jì)程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為，下列情況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注：

　　應(yīng)聲明內(nèi)部審計(jì)是按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定實(shí)施，若存在未遵循該準(zhǔn)則的情形，應(yīng)對(duì)其做出解釋和說(shuō)明；

　　(三) 審計(jì)結(jié)論：根據(jù)已查明的事實(shí)，對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制所作的`評(píng)價(jià)；

　　(四) 審計(jì)決定：針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出的處理、處罰意見(jiàn)；

　　(五) 審計(jì)建議：針對(duì)以上問(wèn)題，我們建議：

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出的改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的建議。

　　附件：

　　審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：

　　審計(jì)小組成員：

　　xx年月日

【有限公司的審計(jì)報(bào)告】相關(guān)文章：

跟蹤審計(jì)報(bào)告06-09

工程審計(jì)報(bào)告07-28