離任審計報告

時間：2024-06-26 08:10:12 審計報告我要投稿

[集合]離任審計報告14篇

　　在當下社會，我們使用報告的情況越來越多，報告中涉及到專業(yè)性術語要解釋清楚。那么大家知道標準正式的報告格式嗎？以下是小編為大家收集的離任審計報告，希望能夠幫助到大家。

[集合]離任審計報告14篇

　　離任審計報告篇1

　　離任財務審計報告某某集團監(jiān)事會：

　　本審計小組按照某某集團管理干部辭職、離職、離崗審計規(guī)定的責任要求，對珠海市某電子工業(yè)有限公司、珠海市某電器有限公司和珠海市某貿易有限公司三家某某集團子公司財務副總張某某在 20xx年*月*日至 20xx年*月*日共*個月期間的財務活動進行離任審計。

　　本次審計主要采取先由財務內部工作人員自行全面清查并形成自查報告，審計主審人員根據(jù)自查報告的重點、難點、疑點內容在審計項目負責人的協(xié)助和指導下予以復查，以形成此報告。根據(jù)綜合的自查報告和復查報告內容，特做出如下審計報告：

　　一財務會計現(xiàn)行基本情況

　　1、財務組織結構及職責分工的狀況、財務組織結構及職責分工的狀況在此期間，財務部對內部組織結構及職責分工多次進行了反復調整，在業(yè)務相同的情況下，財務人員由原來的 9 人增加到現(xiàn)階段的 12人。目前的財務組織和職責分工雖趨穩(wěn)定，但沒有優(yōu)化人力資源。

　　2、會計核算的基本情況、會計核算的基本情況因內部核算方法或程序反復變化，造成會計核算和對帳滯后，經(jīng)常出現(xiàn)總帳與明細帳不一致的情況。外部對帳因財務與采購兩部門職責分

　　工不明，不能很好履行對帳職責，給資金支付的安全造成不少的隱患，目前財務部對會計核算和對帳投入很大的精力，以改善財務管理的被動局面。

　　3、資金管理的基本情況、資金管理的基本情況我公司前期的資金支付，先按正常的程序辦理好審核和簽字，再由財務副總根據(jù)支付重點、資金狀況和緊張程度分配使用資金；而本期間的資金支付只要財務副總一經(jīng)簽字，無須分配資金，直接付款。對代理商的信用額度也大幅增加，現(xiàn)階段公司已進入營銷旺季，有限的資金不能及時收回。

　　4、成本費用控制的基本情況、成本費用控制的基本情況財務部針對成本費用的控制，采取了一系列的改革措施和方案，起到一定的控制效果，但在實施過程中因多方面的原因，后期效果不顯著。截止目前，成本費用控制尚未得到根本性轉變。

　　二資產及負債狀況的審查

　　1、貨幣資金的審查、貨幣資金的審查 20xx 年 7 月份初三個公司庫存現(xiàn)金余額為 1187 萬元，到了20xx 年 7 月末余額僅為 233 萬元，期間現(xiàn)金凈流出總額 954 萬元。下表為與直接經(jīng)營責任不相關的各項資金收支明細：

　　從上表中可以計算：

　　直接經(jīng)營現(xiàn)金凈流出 = 954 + 345 – 620 – 506 - 9 = 164萬元。

　　以經(jīng)營現(xiàn)金流的角度看，此期間的直接經(jīng)營造成現(xiàn)金資產減少 164 萬元，表明公司的生產經(jīng)營是沒有帶來現(xiàn)金凈流入的（破除了財務副總一直宣稱生產經(jīng)營所得的現(xiàn)金流維持了公司的其它非經(jīng)營支出），因此說明在此期間需要不斷地投入資金才能維持運轉，這對于公司資金不寬裕的條件下，是一個值得警惕的信號。

　　2、應收帳款的審查：：

　　20xx 年 7 月初某電器公司與某貿易公司合計應收款余額為 46 萬元，而 20xx 年 7 月末余額為 499 萬元，應收帳款凈增加 453 萬元，其中，我公司發(fā)入信用額度在 10 萬元以上的幾家詳見下表（金額為萬元）

　　在清查中發(fā)現(xiàn)，公司大額信用額度發(fā)放時，沒有信用額度大小的審批程序。多數(shù)代理商要求被我公司管理層口頭承諾給予政策滿足。

　　3、個人往來債權的審查（金額單位為元）：

　　個人往來借款增加 2 萬元無法追回，主要原因是借款過多和未及時清理所致。

　　20xx 年 7 月末借支余額異�；蚩苫厥诊L險較大的個人往來清單：

　　4、預付帳款的審查：

　　基本電器公司 16 年 7 月初余額 62 萬元，17 年 7 月末余額為186 萬元，增加 124 萬元。增加的付款主要是預付手機款 23 萬元、泰利來 97 萬元及未開發(fā)票已付款 4 萬元。

　　1）在采購業(yè)務中發(fā)生的多付款但尚未了結的債務人清單：

　　此類多付款主要原因是付款審查不嚴，以及付款后采購數(shù)量不足或因品質問題退貨所致。

　　2）在采購業(yè)務中發(fā)生貨款已支付但尚未開發(fā)票的債務人清單：

　　5、存貨的審查：

　　20xx 年 7 月初某電器公司存貨余額為 825 萬元，20xx 年 7 月末余額為 1432 萬元，存貨凈增加 607 萬元。存貨的總帳與明細帳、明細帳與實物帳雖然在某個月份不一致，但總體能保持帳帳相符和帳實相符。根據(jù)此次倉庫清查，庫存呆滯品及品質有問題的成品總數(shù)為6085 臺，其成本金額為 130 萬元（另附明細清單）；庫存呆滯材料金額 156 萬元（另附明細清單），主要原因是銷售預測不準，取消訂單造成多余材料庫存無法消化。

　　6、應付帳款的審查：

　　20xx 年 7 月初某電器公司余額為 534 萬元，20xx 年 7 月末余額1328 萬元，應付帳款凈增加 794 萬元。因應付款很少與供應商對帳，所以對應付帳款的準確性無法判斷。

　　三成本費用及利潤的審查

　　1 、此期間合并的主營業(yè)務收入萬元，合并主營業(yè)務成本8997 萬元，銷售毛利率 ﹪，前期毛利率 20﹪，毛處率下降了個百分點，下降幅度為 ﹪. 2 、在制造成本方面，此期間自生產總量 89 萬臺，材料成本總額5245 萬元，直接工人費用 1247 萬元，制造費用合計 847 萬元，制造成本總計 7339 萬元。與 20xx 年 7 月初數(shù)據(jù)相比如下表：

　　在此期間的營業(yè)收入比前同期增長近 10 個百分點，制造費用比重下降 ﹪屬于正常區(qū)間；但材料比重和人工費比重反而增加了，說明期間的材料采購過程管控、材料利用率以及制造車間的人力資源利用等方面，表現(xiàn)得比前期要差。

　　3 、在此期間，合并的營業(yè)費用為 739 萬元，其中日常營業(yè)費用404 萬元，月平均開支 31 萬元（別附明細表）。合并管理費用為1604 萬元，其中日常管理費用支出 832，月平均開支 64 萬元（另附明細表）。合并期間費用中的月平均工資支出 65 萬元，與前同期的月平均支出 53 萬元，每月多支出 12 萬元。與期間增值和業(yè)績近10 個百分點相比，效率和效益都降低了，說明公司的`人力資源管理和利用反而退步了。

　　四本期財務期間主要不當支出或未了結的重要事項：

　　1 、某機型的版權費 60 萬元支出；

　　2 、為了準備上 ERP 系統(tǒng)，預付軟件款元（實際未上）；

　　3 、貿易公司免稅咨詢預付款 20 萬元，尚未收回；

　　4 、多付貨款與欠增值稅銷項發(fā)票，有 26 萬多元尚未了結；

　　5 、已離職的人員的借支無法收回（收回的可能性很�。�.

　　五財務管理及相關經(jīng)營管理的建議

　　1、首先對財務內部組織進行人力資源整合，將現(xiàn)有的財務部成立兩個職能不同的科室即會計室和財務室，會計室專職經(jīng)營核算報告工作及對國家機關、上市母公司報告和外部審計；財務室專職資金管理、實物資產的周轉和利用、債權債務處理、各子公司資產整合、項目可行性的參與與預測、成本費用的控制、年度資產負債及利潤的預算編制等。職能科室分開后，會計室崗位分配 5 人（設會計經(jīng)理一人），財務室崗位分配 4 人（設財務經(jīng)理一人），另公司設財務副總一名統(tǒng)一領導會計室和財務室。因此，將現(xiàn)有的 12 人縮減到 10 人即可。

　　2、貨幣資金的規(guī)劃與控制是公司財務管理的重點，在我公司資金不充裕的條件更是如此。不僅要進行周規(guī)劃、月規(guī)劃，也要進行年度計劃和預算。在經(jīng)營活動中要盡量增加對債權人的信用，減少債務人對我公司的信用。在資金的支付計劃中，財務副總應有相當?shù)臎Q定權。因此，建議制定貨幣資金收支審批程序制度，以保障資金有序循環(huán)。

　　3、會計核算體系應予以調整，新機電產品及其電子材料成本價格由計劃成本核算改為定額成本核算，成本費用的明細歸集與控制由會計核

　　算系統(tǒng)內，轉向體外由財務室承接；要對會計核算職能瘦身，同時增強財務管理職能。

　　4、繼續(xù)規(guī)范和完善財務日常工作程序和各項內控制度，如職員借款及核銷規(guī)定、對帳程序管理規(guī)定、采購付款程序及品質扣款處理規(guī)定、實物資產監(jiān)管與利用規(guī)定、代理商信用額度管理規(guī)定、采購及銷售價格財務執(zhí)行管理規(guī)定、單據(jù)文件簽字職責分配與責任管理規(guī)定等。

　　5、嚴格執(zhí)行財務收支的相關程序和規(guī)定。要積極與債權債務人或各部門相關職責人員及時協(xié)調處理，盡量減少公司不應有的損失。在處理問題時，結合實際情況做適當?shù)撵`活處理，但應控制在基本原則范圍之內。

　　6、人力資源成本一直是公司管理的重點和難點項目。建議對經(jīng)理、副總級管理層對相應的職能部門人力成本費用進行彈性考核。同時取消計調部和生產部，統(tǒng)一成立制造部，現(xiàn)有的計調部的倉庫記帳職能劃歸財務部的會計室，實物資產管理職能劃歸財務部的財務室，其物資調度職能的領料和搬運劃歸制造部。這樣既減少了人員配置，又形成了有效的內部牽制。

　　7、公司要完善職責崗位的責任追究制度，公司的各項經(jīng)營活動在財務的相關數(shù)據(jù)上反映的問題在前期已經(jīng)出現(xiàn)，通過本次審計，老問題依然出現(xiàn)，而且問題越積越多，如倉庫的呆滯存貨的產生以及長期存放、個人借款額度過大和不能收回、采購發(fā)票不能收回、不當預付款和多付款、品質檢驗失控、技術開發(fā)失誤、不當信用額度的發(fā)放的等等。

　　以上的報告內容是根據(jù)財務部門和相關業(yè)務部門人員提供的業(yè)務數(shù)據(jù)情況，按照內部審計程序進行了必要的審查和驗證，基本真實地反映了張某某在此期間的財務活動。本次內審過程中財務副總張某某一直未現(xiàn)場配合（實質已離職），若有其它重要隱情，造成此報告有結論瑕疵的，不在本審計責任之內。

　　內部組負責人：

　　內審組項目人：

　　內審組主審人：

　　離職財務副總：

　　20xx 年 x 月 x 日

　　離任審計報告篇2

　　根據(jù)組織的安排，我于20xx年6月離崗。依照領導干部任期經(jīng)濟責任審計實行辦法的要求及《晉城市城區(qū)審計局關于對原城區(qū)檔案局局長侯強同志離職審計的通知》（城審經(jīng)通[20xx]33號）精神，現(xiàn)將本人任期內負有主管責任和直接責任的財政、財務收支事項情形報告以下：

　　一、任職起止時間：

　　20xx年2月開始擔負城區(qū)檔案局局長，20xx年6月離職，任期7年4個月。

　　二、職責范疇：

　�。ㄒ唬┱J真貫徹實行黨的路線、方針、政策以及上級的指導，負責全局工作。

　�。ǘ┱J真貫徹實行國家各項檔案方針、政策以及區(qū)政府和上級業(yè)務主管部門的指導，加強指導檢查，確保完成各項檔案工作任務。

　�。ㄈ┘訌姲嘧�、組織和隊伍建設，提高班子和黨組織斗爭力，提高隊伍的政治、業(yè)務素養(yǎng)。

　　（四）完成區(qū)委、區(qū)政府和上級業(yè)務主管部門交辦的其他工作任務。

　　三、履職情形：

　　在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，在市檔案局的`監(jiān)督指導下，在我任職期間，帶領檔案局干部職工牢牢環(huán)繞為社會建設服務這個中心，工作上有了全新的開辟，服務公眾、檔案保管、信息傳播、社會教育、文化交換五大功能得到了進一步發(fā)揮，創(chuàng)新服務廣受好評，業(yè)務成效顯著。

　　一是檔案社會服務功能全新拓展。檔案服務利用長足發(fā)展：20xx年以來，我區(qū)檔案部門每年接待各級利用者20xx余人次，調閱案卷5000余卷次。逐年均出現(xiàn)明顯增長趨勢。

　　二是檔案館硬件設施顯著改進。從20xx年3000元的檔案事業(yè)費到現(xiàn)在的15000元，翻了5翻，特別是在20xx年解決檔案人員健康補助，在20xx年區(qū)政府撥款總計10余萬元，配備了工作用車，以及電腦5臺，激光打印機、掃描儀、復印機、檔案管理軟件等設備以及空調、吸塵器、溫濕度儀等，使檔案館向現(xiàn)代化綜合檔案館邁進了一大步，從很大程度上改進了區(qū)檔案館的落后面貌，檔案保管條件明顯改進。

　　三是確保檔案安全。我任檔案局局長以來，始終把檔案安全工作放在首位，確保檔案安全不顯現(xiàn)一絲一毫的紕漏。為此，局里專門成立了由我任組長的安全工作領導小組，還制定完善了檔案安全的制度，將檔案安全工作分解到人，責任到人，確保檔案安全萬無一失。

　　四是抓好黨風廉政建設和反腐敗工作。針對檔案部門的特點，我重視抓廉政和反腐工作。一方面加強干部職工的學習教育，帶領黨員干部學習反腐敗理論文章，組織討論時事政策，觀看反貪腐警示教育片。另一方面建立完善各項監(jiān)督機制，公布辦事程序，嚴格財會制度，設立舉報電話。三是加強財務管理，對單位收入、支出分人負責，對合同、票據(jù)專人管理，實現(xiàn)了財務公布，在單位努力營建一個公布、公平、公平、廉潔自律、風清氣正的工作環(huán)境。

　　離任審計報告篇3

集團董事會：

　　一、概況

　　水落同志自XXXX年X月起任ABC集團財務總監(jiān)，并兼任集團財務管理部和資金計劃部經(jīng)理，全面負責集團財務和資金的規(guī)劃、籌集、運作和管理。

　　二、考核指標完成情況

　　2、預算執(zhí)行情況，水落所負責的財務管理和資金計劃兩部門的年度預算均沒有突破，預算外支出萬元，也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對這兩部門的費用報支情況抽查，未見越權和違規(guī)審批情況。

　　3、海外上市計劃，目前已進行了擬上市企業(yè)的資產剝離、重組工作，并通過了合作方的盡職調查，實施擬上市企業(yè)股權調整，已完成xx房產的改制工作。

　　4、集團預算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營運費用等全面納入預算體系，在預算管理方面已初見成效，并在對一些存在問題進行修訂、完善。

　　5、制度建設，集團于XXX年X月試行的制度、流程已涵蓋了相關財務管理制度，集團會計核算制度也已從XXXX年X月X日起全面推行，集團上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實行會計電算化，這將全面提升集團財務信息質量。

　　6、財務分析，我們注意到財務分析還是以零星建議、報告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團系統(tǒng)財務分析，對集團往來賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來不平現(xiàn)象。

　　7、XXXX年X月至X月，集團財務管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓、稅務籌劃培訓等提高財務人員素質的學習安排，財務人員隊伍相對保持了數(shù)量穩(wěn)定，但財務人員進出比較頻繁：20xx年有新進財務、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進2人，離職1人。

　　三、任期內主要工作業(yè)績

　　水落同志在任期內工作認真負責，帶領財務管理部、資金計劃部員工為集團財務目標的完成付出了辛勤的勞動，主要管理業(yè)績如下：

　　1、開拓融資渠道，新辟融資主體。

　　在房地產業(yè)面臨金融、財稅等宏觀調控措施多管齊下的時候，集團融資工作難度加大，在水落總監(jiān)的努力下，集團仍融資萬元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入；房地產融資受限制，集團將AA、BB、CC等非房地產開發(fā)公司作為融資平臺，爭取到萬元的融資，較好地滿足資金需求。

　　2、強化基礎管理，推進制度建設。

　　3、積極探索海外資本運作之路。

　　圍繞集團海外資本運作計劃，財務部和資金計劃部對納入此計劃地子公司進行了資產清查重組，在XXXX年X月通過盡職調查，并開始著手有關公司股權結構調整工作，已完成XX房產的轉制手續(xù)。

　　4、稅務籌劃得到高度重視。

　　XXXX年增設專人負責稅務事務，先后安排多次培訓，并實施了多項稅務籌劃方案，有效地降低集團稅負。如新公司注冊地的.選定、如關于業(yè)務招待費、廣告費、人員工資等稅前扣除事項采取了一些籌劃措施、如對關聯(lián)交易的運用等。

　　5、預算管理作用得到進一步發(fā)揮，擬推行工程費用估算和投資控制管理體系。

　　四、主要工作不足

　　1、財務總監(jiān)首先要建立起一個有效地財務體系，能有效和迅速的生產會計信息。集團財務管理和會計核算制度的下發(fā)，正推動構建這一體系的努力，但財務人員的頻繁變動，財務總監(jiān)對會計信息質量缺乏更多的關注，目前提供的會計信息及其質量，還不能很好地服務于集團的決策。

　　2、集團財務會計和融資工作機構設置和人員配備還需進一步科學化，財務總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權，對財務人員工作、培訓、考核需投入更大的精力。任期內財務人員業(yè)務指導、培訓交流較少，流動頻繁，財務組織體系不穩(wěn)定。

　　3、融資平臺建設未能滿足集團發(fā)展需要，資金調度仍需更加科學、有效，對外協(xié)調工作存在差距。由于宏觀調控等形勢變化，使融資工作難度加大，任期內集團融資目標經(jīng)調減，完成情況仍不理想，銀企關系還需要進一步加強和改善。

　　五、水落同志對集團財務工作的建議

　　經(jīng)與水落同志交換意見，水落對任期內擬解決或正在進行但仍未完成的財務事項提出如下建議：

　　1、加強財務基礎工作，建立財務基礎工作考評體系，建立會計問題解答制度，不斷提高會計信息相關性、及時性，更好地為集團戰(zhàn)略決策服務。

　　2、推進稅務籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設立貿易公司和銷售公司的做法，包括擬收購一家建筑公司的思路，通過與房地產相關的產業(yè)延伸，搭建稅收籌劃的平臺，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收成本，創(chuàng)造稅收價值。

　　3、破解融資難題，拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不同，在項目投資決策時，要評估投資環(huán)境，并將融資環(huán)境納入重要評估指標。海外上市的探索需繼續(xù)深入，要充分評估需要與可能，從集團發(fā)展的實際情況出發(fā)，尋求海外融資的切實可行的最佳路線。

　　4、完善預算管理體系，目前的預算僅占小部分，銷售收入、營銷費用、工程預算和投資控制都要納入到預算管理體系，預算執(zhí)行情況表要包含集團全部收支，準確監(jiān)測集團現(xiàn)金流，切實發(fā)揮預算的作用。

　　5、加強財務團隊建設，以前會計人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今后要建設有凝聚力、戰(zhàn)斗力、相對穩(wěn)定的財務人員隊伍，確保集團財務目標的實現(xiàn)。如多與財務人員交心、增加業(yè)務培訓、增進財務人員交流、關心財務人員工作和生活、落實財務人員崗位責任制等。

　　由于執(zhí)行審計師曾經(jīng)是財務管理部總經(jīng)理，離開該部門尚不滿一年，提請報告使用人注意本報告的獨立性。

　　離任審計報告篇4

　　我們接受托付，對任職期間20xx年5月1日至20xx年12月31日的財務預算的實行情形和決算上報情形；專項資金的管理和使用情形；國有資產的管理、使用及保值增值情形；財政收支、財務收支的內部控制制度及實行情形；財務收支是否符合民主決策程序等方面進行審計。審計工作所提供資料的真實性和完全性是管應當局的責任，我們的責任是在對該單位所提供資料實行審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。

　　一、審計根據(jù)

　�。ㄒ唬┲袊詴嫀焾�(zhí)業(yè)準則；

　　（二）事業(yè)單位會計準則和《事業(yè)單位會計制度》；

　　（三）中辦發(fā)[20xx]20號文《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》；

　�。ㄋ模鲜行l(wèi)生局濟衛(wèi)規(guī)財發(fā)[20xx]4號文《關于對局直單位主要領導離職經(jīng)濟責任審計的實行意見》；

　�。ㄎ澹�20xx年5月1日至20xx年12月31日財務報表財務賬簿、憑證及相干資料。

　　（六）其他相干文件。

　　二、審計程序

　　20xx年12月27日，衛(wèi)生局任期經(jīng)濟責任審計工作領導小組召開會議，下發(fā)《局直單位主要領導干部離職經(jīng)濟責任審計通知書》濟衛(wèi)審函[20xx]第5號文件，正式開始尚衍寅院長任職期間經(jīng)濟責任審計工作。審計小組于20xx年3月4日進駐審計現(xiàn)場，通過了解核實情形、實地盤點實物質產、檢查復核數(shù)據(jù)等各種審計程序和方法，對會計核算資料及其他相干資料進行了全面審計，于20xx年3月25日終止外勤工作。外勤工作終止后，審計小組對現(xiàn)場審計獲得的資料進行整理，向衛(wèi)生局安排的和諧人進行匯報后，出具審計報告。

　　三、被審計人及所在單位基本情形

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　�。ǘ┧趩挝坏那樾�

　　四、相干指標情形

　　（一）資產指標分析

　　1、資產總額增長情形

　　2、資產負債率的變化情形

　　3、凈資產增長情形

　�。ǘ┦杖胫笜朔治�

　　1、財政補助收入的情形

　　2、醫(yī)療收入的`增長情形

　　3、藥品收入的增長情形

　�。ㄈ┦杖胫С霰壤治�

　　五、存在的問題

　　（一）財務收支核算及管理方面

　�。ǘ⿲Ｓ没鸬墓芾砗褪褂梅矫�

　　（三）國有資產的管理、使用方面：

　　1、盤盈盤虧情形

　　2、未在帳房屋建筑物的情形

　　3、車輛實際所有權人與機動車行駛證明載明的所有權人不一致的情形

　�。ㄋ模﹥炔靠刂萍皩嵭星樾畏矫�

　　六、審計意見

　　通過審計，我們認為20xx年5月1日至20xx年末XX院長在任期間，除上述問題外，會計核算和財務管理符合《事業(yè)單位會計準則》和《事業(yè)單位會計制度》以及相干制度的規(guī)定。資產管理制度健全，實行情形較好，資產狀態(tài)良好，無不良資產，國有資產處于保值增值狀態(tài)。在財務管理、藥品及物品采購和管理方面有一套設計公道的內部控制制度，并且基本能夠依照內部控制制度要求實行。各項支出均有單位負責人、科室負責人、經(jīng)手人簽字。

　　離任審計報告篇5

　　一、審計依據(jù)

　�。ㄒ唬┲袊詴嫀焾�(zhí)業(yè)準則；

　�。ǘ┦聵I(yè)單位會計準則和《事業(yè)單位會計制度》；

　�。ㄈ┲修k發(fā)[xxx]20號文《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》；

　　（四）濟南市衛(wèi)生局濟衛(wèi)規(guī)財發(fā)[xxx]4號文《關于對局直單位主要領導離任經(jīng)濟責任審計的實施意見》；

　　（五）其他相關文件。

　　二、審計程序

　　三、被審計人及所在單位基本情況

　　（一）被審計人的情況。

　�。ǘ┧趩挝坏那闆r。

　　四、相關指標情況

　　（一）資產指標分析。

　　1、資產總額增長情況

　　2、資產負債率的.變化情況

　　3、凈資產增長情況

　�。ǘ┦杖胫笜朔治觥�

　　1、財政補助收入的情況

　　2、醫(yī)療收入的增長情況

　　3、藥品收入的增長情況

　�。ㄈ┦杖胫С霰壤治�。

　　五、存在的問題

　�。ㄒ唬┴攧帐罩Ш怂慵肮芾矸矫�。

　�。ǘ⿲Ｓ没鸬墓芾砗褪褂梅矫�。

　　（三）國有資產的管理、使用方面。

　　1、盤盈盤虧情況

　　2、未在帳房屋建筑物的情況

　　3、車輛實際所有權人與機動車行駛證明載明的所有權人不一致的情況

　　（四）內部控制及執(zhí)行情況方面。

　　六、審計意見通過審計

　　我們認為xxx年5月1日至xxx年末尚衍寅院長在任期間，除上述問題外，會計核算和財務管理符合《事業(yè)單位會計準則》和《事業(yè)單位會計制度》以及相關制度的規(guī)定。資產管理制度健全，執(zhí)行情況較好，資產狀況良好，無不良資產，國有資產處于保值增值狀態(tài)。在財務管理、藥品及物品采購和管理方面有一套設計合理的內部控制制度，并且基本能夠按照內部控制制度要求執(zhí)行。各項支出均有單位負責人、科室負責人、經(jīng)手人簽字。

　　離任審計報告篇6

　根據(jù)xxx縣農村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xxx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字（xxx）第1號，按照《xxx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯(lián)社組成4人審計組，于xxx年4月5日至4月10日，對xxx分社主任行了離任審計，自xxx年6月至xxx年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。

　　問：即于xxx年3月30日向被審計對象發(fā)送了審計調查問卷；聽：即于xxx年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx的述職報告；談：即與部分業(yè)務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質等談自己的看法和評價；查：即對xxx自xxx年6月至xxx年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自xxx年6月至xxx年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的'有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx交換了意見。現(xiàn)將審計有關情況報告如下：

　　一、審計對象的基本情況

　　xxx，女，xxx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業(yè)技術職稱；xxx年10月參加農村信用社工作，歷任xxx分社出納員、大社主管會計，于xxx年6月被聘任為xxx分社主任至今。

　　二、xxx信用社基本情況

　　xxx信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止xxx年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%；固定資產余額99萬元；歷年累虧損985萬元。審計范圍本次審計對xxx主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了xxx分社、中xxx分社的有關內控制度執(zhí)行情況。

　　離任審計報告篇7

　　我們接受委托，對任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產負債表、收入支出表、財務賬簿、憑證和收支審批執(zhí)行情況，以及與其經(jīng)濟責任有關的資料進行了審計。這些賬、證、報表及資料由貴單位負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發(fā)表客觀公正的審計意見。

　　我們依據(jù)《審計法》《山西省黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法》及《中國注冊會計師審計準則》等有關法規(guī)制度,重點審計了xxx任職期間該單位的資產負債情況、收支情況、內控制度的制定與執(zhí)行情況以及遵守財經(jīng)紀律、法律法規(guī)等方面的'履行情況。在審計過程中，我們結合貴單位實際情況，實施了符合性測試、真實性測試、重要性測試、包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。

　　一、基本情況

　　1、單位基本情況：

　　2、人員編制情況：

　　3、《章程》規(guī)定法人代表xxx的職權：

　　4、工作職能：

　　5、貴單位經(jīng)費來源、財務制度執(zhí)行或收費依據(jù)：

　　6、xxx個人情況及任職（文件）規(guī)定：

　　二、審計情況

　　我們對xx任職期間（年...年）個會計年度的經(jīng)營情況進行審核，以接任前年度的經(jīng)營情況作為基期指標；以截止年12月31日財務報表反映的資產狀況作為基準日；以截止年12月31日的財務報表反映的資產狀況作為考核評價數(shù)據(jù)；分析任職期間的資產變動情況、經(jīng)費撥付情況、財務收支情況、經(jīng)營指標完成情況、上繳資金情況、財務管理制度執(zhí)行情況，完成任期內經(jīng)濟責任目標情況。并對此真實性實施審計。

　　現(xiàn)將審計情況報告如下：

　　（一）任職期間的總資產變動情況及對比（明細對比固定資產、存貨、資金等，可用經(jīng)濟技術指標代替）

　�。ǘ┤温毱陂g負債變動情況及對比

　　（三）任職期間凈資產情況變動及對比

　�。ㄋ模┤温毱陂g收入情況變動略）

　�。ㄎ澹┤温毱陂g費用支出變化情況及對比略）

　�。┤温毱陂g職工薪酬情況變動及對比略）

　　（七）任職期間管理指標變動情況略）

　�。ò耍┤温毱陂g完成目標任務情況對比（與計劃對比）

　　三、財務管理執(zhí)行情況

　　總體上講：（根據(jù)相關測試證明）該單位執(zhí)行財務管理制度良好，基本上能嚴格執(zhí)行事業(yè)單位會計制度；內部財務管理基本完善；管理制度相對健全；固定資產報廢審批程序合理完善，制度、程序執(zhí)行到位。詳細情況如下：

　　1、管理制度方面：

　　2、制度執(zhí)行、財務手續(xù)、資產報廢審批、經(jīng)費收繳上報、經(jīng)費撥款文件、財政審批文件方面測試：

　　四、審計中發(fā)現(xiàn)的問題

　�。ㄒ唬�、內部管理及內控制度方面

　�。ǘU國庫經(jīng)費的計算方面及收繳管理力度不足方面

　�。ㄈ嬁颇窟\用、賬薄、稅務方面

　　（四）、流程管理制度和出入庫手續(xù)方面略）

　　（五）、其他事項

　　五、審計評價

　　xxx任職期間，認真學習，貫徹執(zhí)行黨的各項基本路線、方針和政策，遵守職業(yè)道德，積極帶頭組織職工參加和開展各項學習教育活動，并獲得多項優(yōu)秀組織獎和單項獎，廉潔自律，不存在嚴重違反財經(jīng)紀律行為。

　　六、審計建議

　　1、加強資金管理。審計中雖未發(fā)現(xiàn)有小金庫，但不能因此放松對各辦的資金監(jiān)管，應繼續(xù)強化財務管理和制度執(zhí)行管控。

　　2、對財務人員定期進行業(yè)務培訓，提高業(yè)務素質。

　　3、加強統(tǒng)計報表管理，健全統(tǒng)計報表體系，提升科學管理信息化水平。

　　離任審計報告篇8

　　一、基本情況

　　街道是市政府下屬的局級建制行政機關，共有16個編制，實有16人，其中行政編12個、工勤編1個，事業(yè)編3個。退休8人，提前離崗2人；內設3個科室。xx任該街道黨工委書記并主管財務工作。本次審計的時間范圍為20xx年11月至20xx年8月，資產和債權、債務的變化情況系用20xx年末數(shù)字與20xx年8月末的數(shù)字相比較。

　　街道和xx對提供的與審計有關的會計資料和其他資料的真實性、完整性、可靠性作出了承諾。

　　為了不影響被審計單位的正常工作秩序并保證審計質量，本次審計采取了報送審計與就地審計相結合的方式。在審計開始前，進行了審前調查，對審計有關事項進行了公示，召開了被審計單位中層以上干部(含直屬基層單位領導)參加的座談會，設立了監(jiān)督和聯(lián)系電話，認真聽取和審計了有關方面的情況。審計中嚴格執(zhí)行《審計機關審計項目質量控制辦法(試行)》和《某市黨政領導干部經(jīng)濟責任審計操作規(guī)程》，除正常財務資料以外，還查閱并采用了被審計單位相關年度的工作總結等相關資料。

　　二、審計結果

　　(一)主要經(jīng)濟指標

　　1、經(jīng)費收支情況

　　20xx年至20xx年8月，收入合計2747120.00元，其中財政撥款2540986.00元，其他收入206134.00元。同期支出合計2661428.00元。收支相抵后，結余85692.00元。

　　2、資產負債情況

　　20xx年債權306702.00元，債務138438.00元。20xx年8月債權307095.00元，比前期增加393元，增長0原創(chuàng)網(wǎng)站.13；債務126041.00元，比前期減少12397.00元，下降9；20xx年帳面無固定資產，20xx年8月為85692.00元(不包括未入帳的辦公樓)。

　　3、主要工作完成情況

　　20xx年以來，該街道每年的招商引資任務均為500萬元，連年超額完成任務，其中20xx年超額50，20xx年超額12，20xx年超額33。

　　三年來投資19.2萬元，對街道所轄的46條大小巷路全部實現(xiàn)了硬覆蓋，其中渣油路8條，水泥路3條，紅磚路35條，徹底解決了轄區(qū)“行路難”的`問題。并且通過種植標準花香路活動、衛(wèi)生檢查評比活動、冬季清雪等工作，保證了轄區(qū)的暢通、凈化、美化，連年被市里評為城市管理先進單位。

　　在市政府的幫助下投資40多萬元，完成了兩個社區(qū)辦公用房和庭院的建設；投資10多萬元，為社區(qū)配置了微機、打印機、掃描儀等現(xiàn)代化辦公設備；投資4萬多元，在兩個社區(qū)都建起了圖書室，配置了桌椅、書報等；投資20多萬元，在兩個社區(qū)建起了健身活動室。以上設施的建設和配置，拓展了社區(qū)服務范圍，強化了社區(qū)功能，繁榮了社會文化，受到群眾的擁護和歡迎，也得到上級領導機關的肯定。20xx年被評為吉林市級社區(qū)建設示范街道。

　　(二)、審計中發(fā)現(xiàn)的問題

　　對此問題，責令對有關工作人員加強教育，防止今后繼續(xù)出現(xiàn)此類問題。

　　2、帳外資產問題

　　違反《行政單位會計制度》第二十四條“固定資產應當按照取得或購建時的實際成本記賬。盤盈和接受捐贈的固定資產應當按照同類資產的市場價格或者有關憑據(jù)確定固定資產價值。對固定資產進行改建、擴建，其凈增值部分，應當計入固定資產價值。”的規(guī)定，該街道現(xiàn)有辦公樓因尚有部分工程款未能付清，相關手續(xù)不全，所以價值未在資產帳上反映，形成帳外資產。

　　依據(jù)上述規(guī)定，責令該街道盡快采取措施確定辦公樓價值，及時入帳，防止國有資產流失。

　　3、漏繳稅款問題

　　依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十四條關于“納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款�！钡囊�(guī)定，責令限期自行補繳所漏稅款。

　　4、未執(zhí)行政府采購規(guī)定問題

　　違反《中華人民共和國政府采購法》第二十六條“政府采購采用以下方式：(一)公開招標……公開招標就好作為政府采購的主要方式”和《省政府集中采購目錄政府采購限額標準及公開招標數(shù)額標準的通知》第三條一款關于“全省縣級以上各級國家機關、事業(yè)單位、社會團體(以下簡稱采購單位)使用財政性資金和自有資金購買的政府采購項目，凡是門檻價以上(含門檻價，下同)及未設門檻價的項目，必須委托集中采購機構代理采購”的規(guī)定，20xx年購買電腦7990.00元，未經(jīng)政府采購及招標，系違規(guī)自行采購。

　　對此問題，責令自行糾正。

　　5、收入不如實入帳，直接核算費用問題

　　違反《中華人民共和國會計法》第九條“各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算”的規(guī)定，出售條石收入11000.00元，經(jīng)辦人擅自將拆除和運輸費用直接扣除，只將純收入6000.00元入帳。

　　三、審計評價

　　審計認為，xx在本次審計的任職期間，能充分運用有限的資金，努力加強管理，保證工作需要，做了大量工作；單位內控制度健全，財務管理手續(xù)完備，重大經(jīng)濟決策能夠通過集體討論決定，力求避免出現(xiàn)失誤；在前期基本還清前任留下的400多萬元欠款和拖欠職工的7個月工資的基礎上，本期又繼續(xù)注意控制支出，保持收支平衡，并保證略有節(jié)余；資產和債權有所增加，債務有所減少。

　　但在審計中也發(fā)現(xiàn)一些違反國家財政、財務規(guī)定的問題，xx對這些問題也負有一定領導責任。

　　四、審計建議

　　1、進一步提高財會人員和其他工作人員的遵紀守法意識，嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財會制度、規(guī)則；

　　2、建議對辦公樓盡快辦理有關手續(xù)，確定價值如實入帳，防止資產流失。

　　離任審計報告篇9

　　根據(jù)x縣農村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《x省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字(x)第1號，按照《x省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯(lián)社組成4人審計組，于x年4月5日至4月10日，對x分社主任行了離任審計，自x年6月至x年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于x年3 月30 日向被審計對象發(fā)送了審計調查問卷;聽：即于x年3 月30 日下午召集審計組全體人員一同聽取了x的述職報告;談：即與部分業(yè)務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質等談自己的看法和評價;查：即對x自x年6月至x年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自x年6月至x年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的'有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與x交換了意見�，F(xiàn)將審計有關情況報告如下：

　　審計對象的基本情況及審計范圍

　　x的基本情況

　　x，女，19x年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業(yè)技術職稱;197x年 10月參加農村信用社工作，歷任x分社出納員、大社主管會計，于x年6月被聘任為x分社主任至今。

　　x信用社基本情況

　　x信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止x年12月底，各項存款3878 萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元;各項貸款2805 萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%;固定資產余額99萬元;歷年累虧損985萬元。

　　審計范圍

　　本次審計對x主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了x分社、中x分社的有關內控制度執(zhí)行情況。

　　審計組調閱了x分社自x年6月至x年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經(jīng)營管理情況。

　　離任審計報告篇10

xx集團監(jiān)事會：

　　本審計小組按照xx集團管理干部辭職、離職、離崗審計規(guī)定的責任要求，對珠海市x電子工業(yè)有限公司、珠海市x電器有限公司和珠海市x貿易有限公司三家xx集團子公司財務副總張xx在20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日共x個月期間的財務活動進行離任審計。

　　一、財務會計現(xiàn)行基本情況

　　1、財務組織結構及職責分工的狀況、財務組織結構及職責分工的狀況在此期間，財務部對內部組織結構及職責分工多次進行了反復調整，在業(yè)務相同的情況下，財務人員由原來的9人增加到現(xiàn)階段的12人。目前的財務組織和職責分工雖趨穩(wěn)定，但沒有優(yōu)化人力資源。

　　2、會計核算的基本情況、會計核算的基本情況因內部核算方法或程序反復變化，造成會計核算和對帳滯后，經(jīng)常出現(xiàn)總帳與明細帳不一致的情況。外部對帳因財務與采購兩部門職責分工不明，不能很好履行對帳職責，給資金支付的安全造成不少的隱患，目前財務部對會計核算和對帳投入很大的精力，以改善財務管理的被動局面。

　　二、資產及負債狀況的審查

　　1、貨幣資金的審查、貨幣資金的審查20xx年7月份初三個公司庫存現(xiàn)金余額為1187萬元，到了20xx年7月末余額僅為233萬元，期間現(xiàn)金凈流出總額954萬元。下表為與直接經(jīng)營責任不相關的各項資金收支明細：

　　從上表中可以計算：

　　直接經(jīng)營現(xiàn)金凈流出=954+345–620–506—9=164萬元。

　　以經(jīng)營現(xiàn)金流的角度看，此期間的直接經(jīng)營造成現(xiàn)金資產減少164萬元，表明公司的生產經(jīng)營是沒有帶來現(xiàn)金凈流入的（破除了財務副總一直宣稱生產經(jīng)營所得的現(xiàn)金流維持了公司的其它非經(jīng)營支出），因此說明在此期間需要不斷地投入資金才能維持運轉，這對于公司資金不寬裕的條件下，是一個值得警惕的信號。

　　2、應收帳款的審查：

　　20xx年7月初x電器公司與x貿易公司合計應收款余額為46萬元，而20xx年7月末余額為499萬元，應收帳款凈增加453萬元，其中，我公司發(fā)入信用額度在10萬元以上的幾家詳見下表（金額為萬元）

　　在清查中發(fā)現(xiàn)，公司大額信用額度發(fā)放時，沒有信用額度大小的審批程序。多數(shù)代理商要求被我公司管理層口頭承諾給予政策滿足。

　　3、個人往來債權的審查（金額單位為元）：

　　個人往來借款增加2萬元無法追回，主要原因是借款過多和未及時清理所致。

　　20xx年7月末借支余額異常或可回收風險較大的個人往來清單：xx。

　　4、預付帳款的審查：

　　基本電器公司16年7月初余額62萬元，17年7月末余額為186萬元，增加124萬元。增加的付款主要是預付手機款23萬元、泰利來97萬元及未開發(fā)票已付款4萬元。

　　1）在采購業(yè)務中發(fā)生的多付款但尚未了結的債務人清單：

　　此類多付款主要原因是付款審查不嚴，以及付款后采購數(shù)量不足或因品質問題退貨所致。

　　2）在采購業(yè)務中發(fā)生貨款已支付但尚未開發(fā)票的債務人清單：

　　5、存貨的審查：

　　20xx年7月初x電器公司存貨余額為825萬元，20xx年7月末余額為1432萬元，存貨凈增加607萬元。存貨的總帳與明細帳、明細帳與實物帳雖然在x個月份不一致，但總體能保持帳帳相符和帳實相符。根據(jù)此次倉庫清查，庫存呆滯品及品質有問題的成品總數(shù)為6085臺，其成本金額為130萬元（另附明細清單）；庫存呆滯材料金額156萬元（另附明細清單），主要原因是銷售預測不準，取消訂單造成多余材料庫存無法消化。

　　6、應付帳款的審查：

　　20xx年7月初x電器公司余額為534萬元，20xx年7月末余額1328萬元，應付帳款凈增加794萬元。因應付款很少與供應商對帳，所以對應付帳款的準確性無法判斷。

　　三、成本費用及利潤的審查

　　1、此期間合并的主營業(yè)務收入10775萬元，合并主營業(yè)務成本8997萬元，銷售毛利率16.5%，前期毛利率20%，毛處率下降了3.5個百分點，下降幅度為17.5%。2、在制造成本方面，此期間自生產總量89萬臺，材料成本總額5245萬元，直接工人費用1247萬元，制造費用合計847萬元，制造成本總計7339萬元。與20xx年7月初數(shù)據(jù)相比如下表：

　　在此期間的營業(yè)收入比前同期增長近10個百分點，制造費用比重下降0.6%屬于正常區(qū)間；但材料比重和人工費比重反而增加了，說明期間的材料采購過程管控、材料利用率以及制造車間的人力資源利用等方面，表現(xiàn)得比前期要差。

　　3、在此期間，合并的營業(yè)費用為739萬元，其中日常營業(yè)費用404萬元，月平均開支31萬元（別附明細表）。合并管理費用為1604萬元，其中日常管理費用支出832，月平均開支64萬元（另附明細表）。合并期間費用中的月平均工資支出65萬元，與前同期的月平均支出53萬元，每月多支出12萬元。與期間增值和業(yè)績近10個百分點相比，效率和效益都降低了，說明公司的人力資源管理和利用反而退步了。

　　四、本期財務期間主要不當支出或未了結的重要事項：

　　1、x機型的版權費60萬元支出；

　　2、為了準備上ERP系統(tǒng)，預付軟件款12000元（實際未上）；

　　3、貿易公司免稅咨詢預付款20萬元，尚未收回；

　　4、多付貨款與欠增值稅銷項發(fā)票，有26萬多元尚未了結；

　　5、已離職的人員的借支無法收回（收回的可能性很�。�。

　　五、財務管理及相關經(jīng)營管理的.建議

　　1、首先對財務內部組織進行人力資源整合，將現(xiàn)有的財務部成立兩個職能不同的科室即會計室和財務室，會計室專職經(jīng)營核算報告工作及對國家機關、上市母公司報告和外部審計；財務室專職資金管理、實物資產的周轉和利用、債權債務處理、各子公司資產整合、項目可行性的參與與預測、成本費用的控制、年度資產負債及利潤的預算編制等。職能科室分開后，會計室崗位分配5人（設會計經(jīng)理一人），財務室崗位分配4人（設財務經(jīng)理一人），另公司設財務副總一名統(tǒng)一領導會計室和財務室。因此，將現(xiàn)有的12人縮減到10人即可。

　　3、會計核算體系應予以調整，新機電產品及其電子材料成本價格由計劃成本核算改為定額成本核算，成本費用的明細歸集與控制由會計核算系統(tǒng)內，轉向體外由財務室承接；要對會計核算職能瘦身，同時增強財務管理職能。

　　以上的報告內容是根據(jù)財務部門和相關業(yè)務部門人員提供的業(yè)務數(shù)據(jù)情況，按照內部審計程序進行了必要的審查和驗證，基本真實地反映了張xx在此期間的財務活動。本次內審過程中財務副總張xx一直未現(xiàn)場配合（實質已離職），若有其它重要隱情，造成此報告有結論瑕疵的，不在本審計責任之內。

內部組負責人：xx

內審組項目人：xx

內審組主審人：xx

離職財務副總：xx

20xx年xx月xx日

　　離任審計報告篇11

　　我自20xx年12月起擔任XX支行行長至今，負責該行的全面工作，在這一年多的時間里，在上級行黨委的正確領導下，我團結全行員工認真完成各項指標，取得了較好的成績，下面我就任職以來的履職情況述職如下：

　　一、基本情況

　　永安市XX支行成立于20xx年12月25日,占地面積862平方米，現(xiàn)有ATM機1臺、存取款一體機2臺，自助終端1臺，網(wǎng)銀體驗機1臺，是一個全功能的營業(yè)機構。

　　現(xiàn)有員工9人，其中女員工8人，占比88.89%，全部為大專以上學歷，是一支高素質、高效率、優(yōu)業(yè)績的營銷團隊。

　　做為第一任支行長，我在感到壓力重大的同時，也感受到行領導的信任與支持，因此我始終兢兢業(yè)業(yè)的工作，勤勤懇懇的努力，帶領XX支行本著以“客戶為中心”的服務理念，積極主動的發(fā)展各項業(yè)務

　　二、任職期限內工作及職責履行情況

　　(一)業(yè)務發(fā)展情況：

　　目前XX支行只開辦了個人負債業(yè)務：

　　1、金融資產：20xx年12月至20xx年5月31日，在一年多的時間里，支行金融資產累計凈增達6120萬元，其中儲蓄余額凈增4188萬，理財類資產結余1932萬，其中基金結余489萬，理財結余1257萬，國債結余184萬；在全區(qū)自營及代理網(wǎng)點中名列前茅；發(fā)展5萬以上VIP客戶300戶，金融資產達4599萬。

　　2、信用卡：做為個金業(yè)務收入的`有效補充，在開業(yè)之初就響應支行精神，將該類業(yè)務做為重中之重來抓，截止5月31日，信用卡累計進件1676張，發(fā)卡1479張，總授信額度4975萬元。

　　3、中間業(yè)務：截止5月31日，XX支行累計銷售理財業(yè)務7039.9萬。

　　4、聚豐資產：在第三季“聚豐行動”活動中，XX支行金融資產凈增全省排名第13名，并獲得第四組營銷獎勵。

　　5、電子銀行：累計發(fā)展網(wǎng)銀20xx戶，手機銀行1970戶。

　　6、客戶結構：XX支行目前有客戶數(shù)3013戶，其中5萬以上客戶數(shù)300戶，資產達4599萬，30萬以上中高端客戶30戶，資產達1755萬。

　　7、卡業(yè)務：從開辦至5月，累計發(fā)放綠卡2249張，目前結存卡戶2145戶，卡均余額7330元，在永安轄內自營及代理網(wǎng)點中排名第一。

　　(二)在思想工作方面

　　我始終堅持勤政廉潔，努力提高自身素養(yǎng)。作為一名黨員，時時以共產黨員的標準嚴格要求自己，廉潔自律。不計個人得失，團結同事，尊重他人，能和同事打成一片，辦事公道正派，責任不推諉，遇難不回避。作風民主，善于在自己身邊營造一種活潑、寬松、進取的工作氛圍，調動各方面的積極因素，形成工作合力，推動工作順利進展。在日常工作中，我認真學習掌握黨和國家的方針、路線、政策，深刻領會上級行的戰(zhàn)略部署和要求，通過政治理論學習，不斷提高自身的思想素質，并結合實際，將所學知識不斷的應用到實際工作中。

　　(三)內部控制管理

　　我始終堅持經(jīng)營與管理并重，管理是為了更健康發(fā)展的經(jīng)營理念，不斷強化內部管理：

　　2，開展形式多樣的內控教育活動，以制度為中心的管理教育活動，增強員工的風險防范意識，提高員工的職業(yè)道德水平。

　　3、開展了案件隱患學習制度，我行每月針對內控、案件隱患進行了學習和分析，進一步加強內部控制制度教育，建立健全內控管理體制和工作機制，促使我行內控管理水平有一個新的提高。

　　4、加強對問題的整改，針對自查或上級行檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并整理匯總，定期進行學習，杜絕屢查屢犯情況的發(fā)生。

　　(四)合規(guī)風險防范

　　(五)提高服務水平

　　正因為她們的優(yōu)質服務，XX支行在省行開展的網(wǎng)點轉型、服務檢查、神秘人檢查中，都獲得了優(yōu)異的成績，并在服務會議中得到了上級表揚。

　　(六)履行社會責任，加強企業(yè)文化建設

　　在做好業(yè)務發(fā)展的同時，支行還注重社會責任的履行，部分員工開始自發(fā)的履行一些自己力所能及的社會責任，涌現(xiàn)出了不少感人事跡�？蛻艚�(jīng)理XXX從20xx年開始,先后資助了四名困難兒童，幫助他們完成學業(yè)，但她從未在工作當中提到她為失學兒童提供幫助的點滴，而是默默地付出，直到一次同婦聯(lián)的業(yè)務往來中我們才知曉其這一善舉，她的表現(xiàn)深深觸動著我們這個集體的每一位成員。相信有了這份正能量，XX支行必將承擔起更多的社會責任，為社會做出更多的貢獻，也相信在團隊中有這種關愛之心，必將使這個集體越發(fā)的強大，這種“關愛精神“的聚集必將引領我們取得更輝煌的成績。

　　20xx年經(jīng)過大家的共同努力，XX支行被市婦聯(lián)授予“巾幗文明示范崗”稱號，接下來我們還將繼續(xù)努力，爭創(chuàng)更高級別的榮譽。

　　三、存在的問題和不足

　　回顧這一年多的工作，在取得業(yè)績的同時，也存在著一些問題，主要表現(xiàn)為以下幾點：

　　1，員工培訓力度不夠，培訓方式單一，培訓效果較不理想。

　　2，柜員操作及業(yè)務技能有待進一步提高，崗位練功組織次數(shù)較少。

　　3、客戶經(jīng)理綜合化程度有待提高，客戶經(jīng)理業(yè)務素質不全面，僅停留在傳統(tǒng)的一些個金業(yè)務上，不能適應新業(yè)務的全面發(fā)展。

　　3，風險防控水平還需進一步提高，全員風險意識需要不斷增強。

　　以上是我擔任XX支行支行長至今的履職報告，在今后的工作中，我將繼續(xù)堅持“以客戶為中心”的服務理念，加快業(yè)務發(fā)展，努力完成上級下達的各項指標，牢固樹立“以利潤為導向”的經(jīng)營發(fā)展理念，不斷強化風險防控能力、優(yōu)質服務能力、制度執(zhí)行能力，為實現(xiàn)XX支行的快速發(fā)展而努力奮斗。

　　離任審計報告篇12

　　一、為加強工會組織的廉政建設，提高工會干部廉潔自律的素質，完善工會內部監(jiān)督約束機制，根據(jù)中紀發(fā)[1998]2號文件的精神和市總工會《工會內部審計辦法》制定本辦法。

　　二、本辦法適用于各級工會組織。審計對象一般指工會主席和主管財務的工會副主席。上述人員由于任職屆滿、工作調動、職務變更、離退休等原因，在離開原工作崗位前均應根據(jù)本辦法對其任期內各年度財務工作和經(jīng)濟活動進行經(jīng)濟責任審計。

　三、審計主要內容

　　1、任期內本級各年度經(jīng)費收入、上解、管理和使用情況。

　　2、工會資產的管理和使用情況。

　　3、各項專用基金提取和使用情況。

　　4、本級工會主辦的企事業(yè)收益上交和使用情況。

　　5、工會投資收回和收益實現(xiàn)及經(jīng)濟合同、協(xié)議履行兌現(xiàn)情況。

　　6、債權和債務情況。

　　7、需要審計的其他項目。

　　四、審計依據(jù)和準備工作

　　1、離任審計要依據(jù)《工會法》、《審計署關于內部審計規(guī)定》

　　及有關法律、法規(guī)和政策，對審計對象在任期內各年度財務工作和經(jīng)濟活動結合工會工作實際情況，進行客觀、公正、實事求是地評價。

　　2.審對對象和所在單位在進行審計事項前須提供如下資料：

　�。�1）審計對象的述職報告、任期內有關財務工作和經(jīng)濟活動方面的總結材料。

　�。�2）有關會計資料、帳目、報表、憑證等。

　�。�3）財務、財產管理的.有關制度。

　　（4）有關經(jīng)濟合同及其履行情況資料。

　�。�5）債權債務資料。

　�。�6）有關基本建設項目資料。

　�。�7）有關工會企事業(yè)經(jīng)營管理資料。

　�。�8）其他有關資料。

　　3.審計對象在離開原工作崗位前，同級工會經(jīng)審會應向上級、經(jīng)審會報告，并組成審計小組。審計一般采取同級審或上級助審、上下聯(lián)審的辦法，特殊情況也可在請示上級經(jīng)審會同意后，采取委托會審計的方法進行。

　　五、審計程序

　　1、審計小組在審計時要聽取審計對象及有關人員介紹情況，并可采取適當?shù)男问綇V泛聽取意見。

　　2、查閱復核相關會計檔案資料，核實帳、庫、物、做出相關的審計工作底稿。

　　3、協(xié)助有關人員編制審計對象離任前工會資產及有關經(jīng)濟事項交接清冊。

　　4、寫出審計報告。審計報告應征求審計對象及被審單位意見，由審計對象和被審單位簽署意見后提交同級工會和經(jīng)審會。

　　5、同級經(jīng)審會收到審計報告后，應在十五天內簽署審計意見并抄送審計對象及被審單位。

　　6、審計工作結束后，經(jīng)審會將審計報告副本報上級工會經(jīng)審會及審計對象所在單位干部管理部門，若發(fā)現(xiàn)重大問題可按干部管理權限向有關部門反映。

　　7.經(jīng)審會可根據(jù)審計情況向被審單位提出改進工會經(jīng)費收管用及加強管理和制度建設方面的建議。

　　六、各級工會財務負責人、經(jīng)管人員及其他參與經(jīng)濟事項必須進行審計的有關人員的離任審計，根據(jù)其職責范圍、工作權限可參照本辦法由同級工會經(jīng)審會進行。

　　離任審計報告篇13

集團董事會：

　　根據(jù)集團部署，我們于20xx年X月X日起對集團財務總監(jiān)XX自20xx年X月至XXX年X月任期內的經(jīng)濟責任，依據(jù)相關單位提供的相關資料進行了就地審計。我們查閱了有關的財務報表和賬冊憑證，與集團部分高管進行了交流，對財務管理部和資金計劃部部分人員進行了書面詢問調查，采用詢問和抽樣調查相結合的必要的審計程序，并就本報告與XX交換了意見，現(xiàn)將審計情況報告如下：

　　一、概況

　　XX自20xx年X月起任ABC集團財務總監(jiān)，并兼任集團財務管理部和資金計劃部經(jīng)理，全面負責集團財務和資金的規(guī)劃、籌集、運作和管理。本次離任審計時間跨度為20xx年X月至20xx年X月，其間集團下達財務總監(jiān)的主要考核指標：

　　項目

　　20xx年

　　合計

　　財務填報完成情況說明

　　海外資本運作

　　完成海外上市任務，確定全部海外上市程序

　　通過了盡職調查，擬上市資產整合，對在美反向收購上市進行了有益的探討，XX公司已轉為外商獨資企業(yè)。

　　財務管理制度

　　x月x日前建立財務管理制度體系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立內控系統(tǒng)，完成財務信息化

　　集團財務制度按計劃完成了根更新和完善，統(tǒng)一的集團會計核算制度自xxxx年1月起全面執(zhí)行，總部實現(xiàn)電算化，異地公司年內同步運行至甩賬。

　　全面預算管理

　　提出預算控制指標，并實施考核方案，全面實行預算管理。

　　預算管理已初見成效，按月向預算單位提供預算執(zhí)行反饋，及時修正預算，正式開始編制工程預算。

　　財務分析

　　提交財務分析報告，半年內部往來清理

　　進行了兩次大的往來清查核對，大大減少內部隨意掛賬。

　　部門建設

　　員工滿意率>55％，培養(yǎng)1-2個骨干，優(yōu)秀人才流失≤1人，優(yōu)秀人才服務期2年以上

　　基本上完成

　　二、考核指標完成情況

　　1、根據(jù)財務管理部和資金計劃部的工作總結和我們收集的其他資料，集團融資目標經(jīng)調整后為：萬元。實際完成萬元，其中20xx年萬元，20xx年萬元，與計劃相比完成情況不是很令人滿意;由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸，期間貸款規(guī)�？s減了萬元。主要原因是宏觀調控對房地產業(yè)的巨大影響、XX公司項目融資條件不成熟以及集團可抵押資產規(guī)模。

　　2、預算執(zhí)行情況，XX所負責的財務管理和資金計劃兩部門的年度預算均沒有突破，預算外支出萬元，也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對這兩部門的費用報支情況抽查，未見越權和違規(guī)審批情況。

　　5、制度建設，集團于XXX年X月試行的制度、流程已涵蓋了相關財務管理制度，集團會計核算制度也已從20xx年X月X日起全面推行，集團上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實行會計電算化，這將全面提升集團財務信息質量。

　　7、20xx年X月至X月，集團財務管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓、稅務籌劃培訓等提高財務人員素質的學習安排，財務人員隊伍相對保持了數(shù)量穩(wěn)定，但財務人員進出比較頻繁：20xx年有新進財務、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進2人，離職1人。

　　三、任期內主要工作業(yè)績

　　xx在任期內工作認真負責，帶領財務管理部、資金計劃部員工為集團財務目標的完成付出了辛勤的勞動，主要管理業(yè)績如下：

　　1、開拓融資渠道，新辟融資主體。

　　在房地產業(yè)面臨金融、財稅等宏觀調控措施多管齊下的'時候，集團融資工作難度加大，在XX總監(jiān)的努力下，集團仍融資萬元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入;房地產融資受限制，集團將AA、BB、CC等非房地產開發(fā)公司作為融資平臺，爭取到萬元的融資，較好地滿足資金需求。

　　2、強化基礎管理，推進制度建設。

　　集團財務、融資相關制度和流程地制定和完善緊跟集團管理規(guī)程和流程建設的步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，并制定集團統(tǒng)一的會計核算辦法，同一集團會計政策，明確集團會計信息質量要求。

　　3、積極探索海外資本運作之路。

　　圍繞集團海外資本運作計劃，財務部和資金計劃部對納入此計劃地子公司進行了資產清查重組，在20xx年X月通過盡職調查，并開始著手有關公司股權結構調整工作，已完成XX房產的轉制手續(xù)。

　　4、稅務籌劃得到高度重視。

　　20xx年增設專人負責稅務事務，先后安排多次培訓，并實施了多項稅務籌劃方案，有效地降低集團稅負。如新公司注冊地的選定、如關于業(yè)務招待費、廣告費、人員工資等稅前扣除事項采取了一些籌劃措施、如對關聯(lián)交易的運用等。

　　5、預算管理作用得到進一步發(fā)揮，擬推行工程費用估算和投資控制管理體系。

　　四、主要工作不足

　　五、xx對集團財務工作的建議

　　經(jīng)與xx交換意見，XX對任期內擬解決或正在進行但仍未完成的財務事項提出如下建議：

　　1、加強財務基礎工作，建立財務基礎工作考評體系，建立會計問題解答制度，不斷提高會計信息相關性、及時性，更好地為集團戰(zhàn)略決策服務。

　　3、破解融資難題，拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不同，在項目投資決策時，要評估投資環(huán)境，并將融資環(huán)境納入重要評估指標。海外上市的探索需繼續(xù)深入，要充分評估需要與可能，從集團發(fā)展的實際情況出發(fā)，尋求海外融資的切實可行的路線。

　　為更好地做好集團高管(地區(qū)公司主要負責人)任期經(jīng)濟責任審計，建議集團完善高管定期述職制度，其述職報告應提供書面材料，并作為重要檔案存檔，審計時可供查詢。

　　由于執(zhí)行審計師曾經(jīng)是財務管理部總經(jīng)理，離開該部門尚不滿一年，提請報告使用人注意本報告的獨立性。

　　離任審計報告篇14

　　一、嚴格執(zhí)行組織人事制度，確保選人用人不失察

　　在市住建局工作期間，我嚴格執(zhí)行各項組織人事制度，特別是干部選拔四項監(jiān)督制度，著力規(guī)范選拔行為，把好選人用人關，所有干部選撥任用通過競爭上崗的方式，符合組織程序和規(guī)定,未出現(xiàn)一例違紀違規(guī)行為。一是嚴格遵守干部選拔規(guī)定。嚴格按照《黨政領導干部選拔任用條例選》的規(guī)定，始終堅持“德才兼?zhèn)�，以德為�?用人原則和“革命化、年輕化、知識化、專業(yè)化”用人導向，明確選人用人的條件，公開選拔任用的職位、職責和資格，規(guī)范選人用人各個環(huán)節(jié)的程序，嚴格選人用人紀律，確保選人用人的公信度。二是采用競爭上崗的方式選拔干部。任期內，我主持制定了《加強城管系統(tǒng)干部管理的意見》、《市住建局機關人事管理制度》、《市住建局競爭上崗實施辦法》等一系列干部選拔任用管理制度，規(guī)定凡是有職務空缺的，一律采取競爭上崗的`方式，通過筆試、演講、民主測評和黨委會討論研究、組織考察等程序,選拔合適的干部到相應的崗位上來。20xx年7月～20xx年6月,我們通過競爭上崗的方式選拔副科、正科級干部20人，競爭上崗率達100%.三是強化干部任用工作監(jiān)督。按照陽光、透明和公正的要求，局紀委、監(jiān)察室全程參與,對選拔任用的崗位、報名人員、競爭考試情況、民主測評得分等進行公示，在加強自我監(jiān)督的基礎上，擴大社會監(jiān)督,做到公平、公正、公開。同時,并加強干部綜合考察，全面衡量所選拔干部的能力作風，確保所選干部思想好、能力強、作風硬、業(yè)務精，經(jīng)得起考驗、經(jīng)得起磨練、經(jīng)得起檢驗。

　　二、嚴格執(zhí)行機構編制制度,確保人員配置不越界

　　在市住建局工作期間,經(jīng)歷了20xx年機構改革，新“三定"方案將原市數(shù)字化城管指揮中心并入市住建局，將原市數(shù)字化城管監(jiān)督中心更名為市數(shù)字化城管監(jiān)督辦公室，在市住建局掛牌，實行市住建局一個黨委領導的體制。無論在改革前后，我都始終嚴格執(zhí)行有關機構編制制度和要求,從嚴、從緊、從簡控制機構設置和人員編制，保持人員編制、機構設置、主要職能的科學性和合理性，沒有違反機構編制紀律的行為。一是全面落實機構編制管理要求。堅決貫徹執(zhí)行機構編制管理有關方針、政策和規(guī)定,不斷增強機構編制管理意識，嚴肅機構編制紀律，切實做好機構編制管理工作,促進各項工作的開展。二是著力把好人員編制關。根據(jù)新“三定”方案，市住建局內設10個處室，行政編制39名,市數(shù)字化城管監(jiān)督辦內設4個處(中心)，行政編制24名，副處級以上行政領導職數(shù)9名，科級領導職數(shù)30名。市住建局直屬分局定編35人,為事業(yè)編制,參照公務員管理，內設3個大隊，科級領導職數(shù)9名。目前，市住建局實有內設機構10個處室，在職在編人員39人，副處級以上領導8人(含20xx年以后3名軍轉干部)，科級領導15名,工勤人員3名.市數(shù)字化城管監(jiān)督辦實有內設機構4個處(中心)，在職在編人員24人，副處級以上領導2人，科級領導10人，工勤人員2名.直屬分局現(xiàn)有內設機構3個大隊，在職在編人員30人，科級領導干部7人。所有人員均在“三定”方案規(guī)定內配置,所有人員變動的增減編手續(xù)，都嚴格按照審批程序，辦理審批和備案手續(xù)，沒有亂報批等現(xiàn)象。三是著力把好機構職責關。認真履行“三定”方案規(guī)定的職責，沒有超越“三定"方案規(guī)定的職責行使職權。同時，按照有關文件精神，加強對市環(huán)衛(wèi)處等事業(yè)單位機構編制管理的指導和監(jiān)督，確保城管系統(tǒng)機構編制管理工作上規(guī)范、上水平。

　　三、嚴格執(zhí)行財務經(jīng)濟制度，確保廉潔從政不松懈

　　在市住建局任職期間,我嚴格遵守各項財經(jīng)法規(guī)和紀律，加強財務管理,建立和完善財經(jīng)管理使用制度，從嚴做起，從己做起，帶頭制止各種鋪張浪費行為，沒有發(fā)生貪污、挪用、截留、私設小金庫等違法違紀行為。一是建立完善財經(jīng)管理使用制度。按照國家經(jīng)濟政策和財經(jīng)法規(guī)要求,制定《加強機關內部后勤服務管理的意見》等一整套管理制度,加大固定資產、車輛、接待、財務報銷管理的力度，明確固定資產的購置、登記、保管、使用、報廢等程序和要求，對接待對象、標準、審核進行細化和限定，確保每花一分錢有章可循、有據(jù)可考、有責可查.在財務管理方面，制定和完善《揚州市住建局財務報銷管理辦法》，實行“一支筆”審批,對于辦公用品采購及車輛維修、保險等，凡單筆開支500元以上的，需監(jiān)察室參與審核簽字，方可報銷，杜絕不合理支出。在本人任期內，各項固定資產購置均符合規(guī)定,部分費用指標有所結余，賬面金額反映真實，無資產流失、截留資金和私設小金庫等現(xiàn)象.二是實行重大項目集體會審機制。對重大工程、重要事項、大筆開支實行集體會商制度,凡金額超過10萬元以上的重大開支,一律經(jīng)過局長辦公會或黨委會討論研究，集體決定.在我任住建局長、數(shù)字化監(jiān)督辦主任職務期間,涉及辦公用品、基建、辦公樓裝潢改造等方面，凡可采取招標方式的,統(tǒng)一采取招標的方式,由市招投標中心統(tǒng)一招標。凡不需要經(jīng)過招標程序的，統(tǒng)一采取議標、比標等措施，確保各項開支合理、合法、合規(guī)范。三是加強紀律監(jiān)督.對所有重要事項、重大工程、大宗開支,均實行局紀委、監(jiān)察室全程參與機制和公示制度，由局紀委監(jiān)察部門進行把關,杜絕以權謀私、以權謀利、權錢交易等現(xiàn)象。同時,強化領導經(jīng)濟責任追究制度，實行經(jīng)濟責任、經(jīng)濟行為、財務審核、紀律監(jiān)督“四個公開”，在本人任職期間，未發(fā)生一起經(jīng)濟責任事故。

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