2017竣工決算審計(jì)報(bào)告模板
導(dǎo)語(yǔ)：正確執(zhí)行和運(yùn)用這些法規(guī)是管好、用好建設(shè)資金的保證，更是審計(jì)人員進(jìn)行竣工結(jié)算審計(jì)的重要依據(jù)。下面是小編收集的2017竣工決算審計(jì)報(bào)告模板，歡迎參考。
2017竣工決算審計(jì)報(bào)告模板(一)
有限公司滄州市分公司:
我們接受委托，于20xx年3月9日至20xx年3月10日對(duì)貴公司組織建設(shè),由中通建設(shè)股份有限公司和河北省第四建設(shè)有限公司承建的Memo1竣工財(cái)務(wù)決算情況進(jìn)行了審核。合理編制竣工決算報(bào)表、保證相關(guān)資料的真實(shí)、合法、完整是貴公司的責(zé)任;我們的責(zé)任是對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算發(fā)表審核意見(jiàn)。我們的審核是依據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》(財(cái)協(xié)[1999]103號(hào))、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》(財(cái)建字[2002]第394號(hào))及《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審核過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審核程序�，F(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下：
一、建設(shè)項(xiàng)目基本情況
Memo1，主要工程為鋪設(shè)小區(qū)內(nèi)線路、接入信息點(diǎn)90點(diǎn)。該工程自20xx年09月25日開工，于20xx年10月12日竣工。
施工單位為中通建設(shè)股份有限公司(資質(zhì)等級(jí)為壹級(jí))和河北省第四建設(shè)有限公司(資質(zhì)等級(jí)為級(jí))。設(shè)計(jì)單位為石家莊惠遠(yuǎn)郵電設(shè)計(jì)咨詢有限公司(資質(zhì)等級(jí)為壹級(jí))。監(jiān)理單位為石家莊華興監(jiān)理有限公司(資質(zhì)等級(jí)為壹級(jí))。該工程于20xx年03月10日通過(guò)中國(guó)電信集團(tuán)公司邢臺(tái)市分公司網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部日的驗(yàn)收，工程質(zhì)量合格。
20xx年12月04日,中國(guó)電信集團(tuán)公司河北省電信分公司批準(zhǔn)了中國(guó)電信集團(tuán)公司滄州市分公司的立項(xiàng)申請(qǐng)(預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目申報(bào)單03071)。
二、審核的范圍和依據(jù)
審核范圍：
Memo1。
審核的`依據(jù)：
1.《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《中國(guó)電信集團(tuán)建設(shè)項(xiàng)目(工程)財(cái)務(wù)管理辦法》。
2.財(cái)政部《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》。
3.簽訂的工程施工與訂貨合同、協(xié)議條款。
4.工程設(shè)計(jì)和有關(guān)驗(yàn)收紀(jì)要、竣工資料。
5.建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)批準(zhǔn)文件。
6.基建工程財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算資料。
三、建設(shè)項(xiàng)目的資金來(lái)源、支出情況
經(jīng)審核，至20xx年03月10日該項(xiàng)基本建設(shè)工程財(cái)務(wù)賬面收支情況如下：
1、工程建設(shè)資金賬面累計(jì)到位629,653.99元，全部為單位自籌資金。
2、工程總支出630,241.00元，其中：建安投資8,888.00元，設(shè)備投資611,154.00元，待攤投資10,199.00元。
3、資金缺口為787.01元,其中應(yīng)付施工單位尾款 587.01元、應(yīng)付供貨單位尾款200.00元。
4、工程共形成交付使用資產(chǎn)630,241.00元。
四、投資完成情況
此項(xiàng)建設(shè)工程共完成建安投資8,888.00元，設(shè)備投資611,154.00元，待攤投資10,199.00元。
待攤投資10,199.00元，包括建筑單位管理費(fèi)1,693.00元，研究及設(shè)計(jì)費(fèi)8,000.00元，定額編制管理費(fèi)506.00元。
五、存在的問(wèn)題
該工程的立項(xiàng)批復(fù)金額為70,000.00元，實(shí)際投資630,241.00元，實(shí)際超過(guò)立項(xiàng)批復(fù)金額560,241.00元，占立項(xiàng)批復(fù)的800.34%。
六、建議
建設(shè)單位應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)電信集團(tuán)建設(shè)項(xiàng)目(工程)財(cái)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，正確列示工程支出，按規(guī)定歸集工程成本，以便正確、真實(shí)、準(zhǔn)確地反映工程的投資及完成情況。
附送：1、電信建設(shè)項(xiàng)目(工程)竣工決算報(bào)表
2、工程未付款清單
限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)·河北 20xx年03月11日
2017竣工決算審計(jì)報(bào)告模板(二)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和XX年年度計(jì)劃及XX通知精神，XX審計(jì)局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計(jì)組,對(duì)XXXX進(jìn)行送達(dá)審計(jì)。XX單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并且作出了書面承諾。在審計(jì)過(guò)程中,得到被審計(jì)單位的支持和配合,使審計(jì)工作得以正常開展。審計(jì)局按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和其他法律法規(guī)進(jìn)行審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告。
一、基本情況
(一)項(xiàng)目基本情況(按立項(xiàng)批復(fù)內(nèi)容)
計(jì)劃總投資XX萬(wàn)元，其中：中央XX萬(wàn)元，省XX萬(wàn)元，州XX萬(wàn)元，縣配套XX萬(wàn)元，自籌XX萬(wàn)元。
實(shí)施地點(diǎn)：
實(shí)施內(nèi)容：
實(shí)施時(shí)間：
(二)項(xiàng)目前置情況(工程建設(shè)程序)
前置審計(jì)情況：送審?fù)顿YXX萬(wàn)元，審定投資XX萬(wàn)元，審計(jì)核減XX萬(wàn)元，建議攔標(biāo)價(jià)XX萬(wàn)元。
招標(biāo)投標(biāo)情況：(招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)名稱、投標(biāo)單位[公司]名稱及投標(biāo)價(jià)，中標(biāo)單位[公司]名稱及中標(biāo)價(jià))
合同簽訂情況：(合同簽訂時(shí)間，項(xiàng)目實(shí)施區(qū)間、合同價(jià))
二、資金到位及撥付情況
(一)資金到位情況：
(二)資金撥付情況：
截止XX年X月X日,總計(jì)支付項(xiàng)目資金XX萬(wàn)元，其中：
1、建筑安裝支出XX萬(wàn)元;
2、勘探費(fèi)支出XX萬(wàn)元;
3、設(shè)計(jì)費(fèi)支出XX萬(wàn)元;
4、監(jiān)理費(fèi)支出XX萬(wàn)元;
5、管理費(fèi)支出XX萬(wàn)元;
……
三、投資完成情況
送審?fù)顿YXX萬(wàn)元，審定投資XX萬(wàn)元，核減投資XX萬(wàn)元。投資完成情況如下(審定投資)：
(一)建筑安裝工程投資完成XX萬(wàn)元;
(二)待攤投資完成XX萬(wàn)元，其中：
1、管理費(fèi)XX萬(wàn)元;
2、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)XX萬(wàn)元;
3、監(jiān)理費(fèi)XX萬(wàn)元
……
四、審計(jì)評(píng)價(jià)
(圍繞被審計(jì)單位或項(xiàng)目的.財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性三個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。具體是：第一、根據(jù)審計(jì)結(jié)果及其得出的結(jié)論寫作，切忌大包大攬，偏離審計(jì)結(jié)論主題;第二、審計(jì)結(jié)論應(yīng)包括肯定成績(jī)和概括問(wèn)題兩方面，都需要有證據(jù)支撐;第三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題的合理延伸和濃縮。)
五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理意見(jiàn)
(一)基本程序方面發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
1、招標(biāo)投標(biāo)方面
2、前置審計(jì)方面
3、合同簽訂方面
(二)工程建設(shè)及竣工結(jié)算方面發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
1、多計(jì)工程款
2、多計(jì)待攤費(fèi)用
3、超概或結(jié)余
六、審計(jì)建議
(指審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)審計(jì)情況，按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，為加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，對(duì)具有普遍性的問(wèn)題有針對(duì)性地提出改進(jìn)工作的措施及辦法。)
XXXX年X月X日
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