年度財務(wù)報告

　　年度企業(yè)財務(wù)報告【1】

　　我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟強化管理為重點，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，擴大經(jīng)營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制，努力開拓，奮力競爭。

　　銷售收入實現(xiàn)×××萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經(jīng)濟效益的同時，取得了較好的社會效益。

　　(一)主要經(jīng)濟指標完成情況

　　本年度商品銷售收入為×××萬元，比上年增加×××萬元。

　　其中，商品流通企業(yè)銷售實現(xiàn)×××萬元，比上年增加5.5%，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售×××萬元，比上年減少10%，其它企業(yè)營業(yè)收入實現(xiàn)×××萬元，比上年增加43%。

　　全年毛利率達到14.82%，比上年提高0.52%。

　　費用水平本年實際為7.7%，比上年升高0.63%。

　　全年實現(xiàn)利潤×××萬元，比上年增長4.68%。

　　其中，商業(yè)企業(yè)利潤×××萬元，比上年增長12.5%，商辦工業(yè)利潤×××萬元，比上年下降28.87%。

　　銷售利潤率本年為4.83%，比上年下降0.05%。

　　其中，商業(yè)企業(yè)為4.81%，上升0.3%。

　　全部流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。

　　其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天。

　　(二)主要財務(wù)情況分析

　　1.銷售收入情況

　　通過強化競爭意識，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，增設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。

　　如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元;古都五交公司比上年增加396.2萬元。

　　2.費用水平情況

　　全局商業(yè)的流通費用總額比上年增加144.8萬元，費用水平上升0.82%其其中：①運雜費增加13.1萬元;②保管費增加4.5萬元;③工資總額3.1萬元;④福利費增加6.7萬元;⑤房屋租賃費增加50.2萬元;③低值易耗品攤銷增加5.2萬元。

　　從變化因素看，主要是由于政策因素影響：①調(diào)整了“三資”、“一金”比例，使費用絕對值增加了12.8萬元;②調(diào)整了房屋租賃價格，使費用增加了50.2萬元;③企業(yè)普調(diào)工資，使費用相對增加80.9萬元。

　　扣除這三種因素影響，本期費用絕對額為905.6萬元，比上年相對減少10.2萬元。

　　費用水平為6.7%，比上年下降0.4%。

　　3.利潤情況

　　企業(yè)利潤比上年增加×××萬元，主要因素是(來源：文秘網(wǎng) http://www.wenmi114.com)：

　　(1)增加因素：①由于銷售收入比上年增加804.3萬元，利潤增加了41.8萬元;②由于毛利率比上年增加0.52%，使利潤增加80萬元;③由于其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加42.7萬元;④由于支出額比上年少支出6.1萬元，使利潤增加6.1萬元。

　　(2)減少因素：①由于費用水平比上年提高0.82%，使利潤減少105.6萬元;②由于稅率比上年上浮0.04%，使利潤少實現(xiàn)5萬元;③由于財產(chǎn)損失比上年多16.8萬元，使利潤減少16.8萬元。

　　以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現(xiàn)×××萬元。

　　4.資金運用情況

　　年末，全部資金占用額為×××萬元，比上年增加28.7%。

　　其中：商業(yè)資金占用額×××萬元，占全部流動資金的55%，比上年下降6.87%。

　　結(jié)算資金占用額為×××萬元，占31.8%，比上年上升了8.65%。

　　其中：應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加548.1萬元。

　　從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應(yīng)繼續(xù)加強“三角債”的清理工作。

　　(三)存在的問題和建議

　　1.資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。

　　特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。

　　因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。

　　也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。

　　同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。

　　2.經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。

　　全局企業(yè)未彌補虧損額高達×××萬元，比同期大幅度上升。

　　建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。

　　3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。

　　全局待攤費用高達×××萬元，待處理流動資金損失為×××萬元。

　　建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)經(jīng)營成果。

　　年度財務(wù)報告【2】

　　一、200x年度財務(wù)決算

　　200x年是xx公司發(fā)展史上的關(guān)鍵一年，在xx集團的英明決策及正確領(lǐng)導(dǎo)下，徹底淘汰了落后的xx生產(chǎn)線，xx生產(chǎn)線正式投入生產(chǎn)。

　　全體員工在公司黨政班子的帶領(lǐng)下，團結(jié)一致，弘揚“卓越、自強、創(chuàng)造、進步”的xx精神，繼續(xù)以十六屆三中全會和“三個代表”重要思想為指南，以公司三屆一次職代會提出的各項任務(wù)為目標，進一步轉(zhuǎn)變觀念，抓管理，降成本，克服限電、原材料上漲等諸多不利因素的影響，不斷完善經(jīng)濟責(zé)任制和崗位星級管理，苦練內(nèi)功，在各種原燃材料價格大幅上漲，市場競爭日益殘酷的情況下，仍取得了驕人的成績，各項指標再創(chuàng)歷史新高。

　　全年產(chǎn)銷首次突破100萬噸大關(guān)，實現(xiàn)稅利xx.89萬元(含xx公司)，公司綜合實力進一步增強，為企業(yè)下一步的發(fā)展打上了堅實的基矗

　　200x年，公司生產(chǎn)xx.52噸，比上年增加214505.5噸，增長26.29%;銷售xxx.52噸，比上年增加207310.70噸，增長25.34%;全年完成銷售收入xxx.14萬元，比上年同期增加15583.61萬元，增長28.09%;實現(xiàn)利稅xx.89萬元(含高翔公司)，比上年減少782.54萬元，降低11.46%。

　　(一)費用完成情況

　　1、200x年xx單位制造成本xxx.18元，比上年增加29.28元，提高17.44%。

　　成本上升的主要原因：

　　a、xx平均單價459.89元，比去年同期上升165.99元，升幅達56.48%，使每噸xx成本上升22.84元;

　　b、xx單位電耗104.40度，比去年同期上升7.22度，使每噸xx成本上升3.32元;

　　c、xx單位電價0.46元，比去年同期上升0.03元，使每噸xx成本上升3.13元。

　　分步及各品種xx單位成本完成情況如下：

　　(1)xx：35.52元，同比上升3.57元，上升11.17%;

　　(2)xx：189.28元，同比上升30.59元，上升19.27%;

　　(3)xx：172.96元，同比上升15.89元，上升10.12%;

　　(4)xx：171.38元，同比上升23.46元，上升15.86%;

　　(5)xx：205.62元，同比上升30.59元，上升17.48%。

　　公務(wù)員之家，全國公務(wù)員共同天地

　　2、銷售費用：全年發(fā)生xxx.53萬元，同比下降58.81萬元，下降10.48%;噸xx銷售費用6.63元，同比下降0.23元，下降3.35%。

　　3、管理費用：全年發(fā)生xx.83萬元，同比增加xxx.31萬元，上升5.44%;噸xx管理費用46.92元，同比增加5.72元，上升xx.88%，主要是支付給xx公司的租賃費。

　　4、財務(wù)費用：全年發(fā)生xxx.49萬元，同比增加xx.23萬元，上升23.35%;噸xx財務(wù)費用6.01元，同比增加x.50元，上升xx.26%。

　　(二)利潤完成情況

　　200x年度公司實現(xiàn)利潤xxx.99萬元(含xx公司xx.99萬元)，同比減少928.20萬元，降低xx.44%，利潤減少的主要原因：

　　1、xx平均單價比去年同期上升xxx.99元，影響利潤1729.78萬元;

　　2、xx上升，影響利潤251.44萬元;

　　3、xxxx，影響利潤121.35萬元.

　　綜上述因素，扣除xx單價、銷量等增利因素，全年實現(xiàn)利潤xx.99萬元。

　    (三)稅金完成情況

　　200x年應(yīng)交稅金(增值稅、營業(yè)稅、城建稅及教育附加費)2236.92萬元(含xx公司)，同比增加xxx.65萬元，增長x.96%，全年實際上交稅金xx.80萬元，企業(yè)增值稅平均稅負率為x.74%。

　　(四)資產(chǎn)、負債及權(quán)益情況

　　1、200x年末資產(chǎn)總計xxx.83萬元，同比增加xxx.15萬元，增長6.53%。

　　1)流動資產(chǎn)年末合計xx.45萬元，同比增加xx.75萬元;

　　2)長期投資年末合計xxx.05萬元，同比減少xx.00萬元;

　　3)固定資產(chǎn)年末合計xxx.33萬元，同比增加xxx.40萬元。

　　2、200x年末負債總計xxx.61萬元，同比增加xx.23萬元，增長8.06%。

　　1)流動負債年末合計xxx.61萬元，同比 增加xxx.23萬元;

　　2)長期負債年末合計xx.00萬元，同比減少xx.00萬元。

　　3、200x年末所有者權(quán)益總計xx.22萬元，同比增長xxx.92萬元，增長2.86%。

　　(五)職工福利費支出情況

　　200x年全年計提職工福利費xxxxx.99元，同比降低xxx.75元，降低2.94%。

　　各項福利費支出xxxxx.90元，同比降低xxxx.70元，下降11.63%。

　　其中：

　　1、職工醫(yī)藥費支出xxxx.00元，同比降低xxxx.50元，下降x.74%;

　　2、獨生子女費支出xxx.60元，同比增加xxx.60元，增加92.33%;

　　3、煤氣補貼支出xxxx.00元，同比降低xx.10元，下降5.12%;

　　4、其它支出：xxx.30元，同比增加xxx.30元，增加69.12%。

　　(六)財務(wù)評價指標

　　1、資產(chǎn)負債率：xx.49%，同比上升1.02%;

　　2、流動比率：xx.69%，同比上升4.17%;

　　3、速動比率：xx.91%，同比上升0.69%;

　　4、存貨周轉(zhuǎn)率：xxx%，同比上升309.91%;

　　本文來源于百分網(wǎng)(http://www.oh100.com/)，轉(zhuǎn)載請保留此標記，謝謝!5、應(yīng)收帳款周圍率：xxx%，同比上升313.77%;

　　6、資本金利潤率：xx.13%，同比下降22.94%;

　　7、成本費用利潤率：x.23%，同比下降6.44%;

　　8、銷售利潤稅率：xx.47%，同比下降7.15%。

　　二、200x年度財務(wù)預(yù)算

　　200x年，國家繼續(xù)加強宏觀調(diào)控，困難與機遇并存。

　　面對日趨激烈的市場競爭環(huán)境，我們要繼續(xù)以中央精神為指南，認真貫徹集團公司的各項戰(zhàn)略意圖，弘揚“卓越、自強、創(chuàng)造、進步”的xx精神，科技創(chuàng)新，開源挖潛，居危思進，從儉從緊，進一步轉(zhuǎn)變觀念，以改革求發(fā)展，以科技創(chuàng)效益，繼續(xù)實行經(jīng)濟責(zé)任制，崗位星級管理等一系列行之有效的管理辦法。

　　實施目標標桿管理，加快各類人才培養(yǎng)。

　　在確保完成200x年生產(chǎn)、經(jīng)營目標的同時，爭取早日建成xx，靠新促強，在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過全體員工的共同努力，我們有信心、有能力完成全年的生產(chǎn)、經(jīng)營目標：產(chǎn)銷完成xxx萬噸，實現(xiàn)利稅xxx萬元。

　　根據(jù)公司今年的工作方針和工作目標，結(jié)合去年完成的實績及今年的市場預(yù)測，我們對各項指標進行了逐一分解、落實，實事求是地安排了今年的財務(wù)預(yù)算。

　　(一)成本費用預(yù)算

　　200x年計劃生產(chǎn)$$$$萬噸，水泥平均單位制造成本預(yù)算為xxx.93元，要求比上年實際降低xx.25元。

　　1、分步及各品種xx單位成本預(yù)算。

　　(1)xx：單位成本xx.12元，要求比上年實際降低1.40元;

　　(2)xx：單位成本xxx.84元，要求比上年實際降低9.44元;

　　其中：xx單位成本xxx.35元;xxx單位成本xxx.37元。

　　(3)xxx：單位成本xxx.95元，要求比上年實際降低xxx01元;

　　(4)xxx：單位成本xxx.61元，要求比上年實際降低20.01元。

　　2、產(chǎn)品銷售費用：全年預(yù)算xxx萬元。

　　3、管理費用： 全年預(yù)算xx萬元。

　　4、財務(wù)費用：全年預(yù)算xxx萬元。

　　(二)利潤及稅金預(yù)算公務(wù)員之家，全國公務(wù)員共同天地

　　1、200x年計劃銷售xx萬噸，全年xx平均單位售價預(yù)算為xxx.43元，全年實現(xiàn)銷售收入預(yù)算為xxx萬元，實現(xiàn)利潤總額預(yù)算為xxx萬元。

　　2、稅金(含增值稅、營業(yè)稅、城建稅和教育附加費)全年預(yù)算完成xx萬元。

　　3、全年利稅合計預(yù)算完成xx萬元。

　　各位代表：200x年的奮斗目標已經(jīng)明確，應(yīng)當看到，這個目標是本著實事求是的原則，結(jié)合200x年的生產(chǎn)、經(jīng)營實績，針對200x年市場出現(xiàn)的嚴峻形勢和集團公司要求完成的效益目標，通過認真的分析，科學(xué)的測算而制訂的。

　　在新的一年里，我們要加大改革力度，內(nèi)抓管理，外拓市場，在預(yù)算的執(zhí)行過程中，開源挖潛，從儉從緊，嚴格控制xx成本，努力降低原、燃材料采購成本，充分調(diào)動營銷人員工作積極性，降低應(yīng)收帳款，促進資金回籠，從嚴控制各項費用開支，抓營銷、拓市嘗抓管理、促效益，全體員工團結(jié)一致，統(tǒng)一思想，積極發(fā)揮主人翁精神，參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理，總結(jié)經(jīng)驗，明確目標，確保200x年生產(chǎn)經(jīng)營目標的順利完成，努力打造xxx。

　　年度幼兒園財務(wù)報告【3】

　　我園在上級各部門的領(lǐng)導(dǎo)下，按照上級有關(guān)財務(wù)制度的要求，做到認識到位和民主管理，由于本園切實制訂各項財務(wù)制度，落實管理措施，因此本園的教育，教學(xué)工作得以順利進行，并取得了良好的效果。

　　一、 制訂各項財務(wù)制度，加強財務(wù)管理。

　　幼兒園的財務(wù)管理得好與壞，直接關(guān)系到幼兒園教職工的積極性，同時也關(guān)系到一個幼兒園的辦園質(zhì)量。

　　我園深深地認識到財務(wù)管理的重要性，不斷完善管理機制，認真制訂各項管理制度，使我園的財務(wù)管理制度化，后勤保障服務(wù)化。

　　我制訂的財務(wù)制度主要有：《幼兒園財務(wù)管理制度》，《財務(wù)開支制度》，《幼兒園管理意見》等。

　　通過這些制度的制訂，加上我園領(lǐng)導(dǎo)的帶頭執(zhí)行，我園的整體工作逐步走上規(guī)范化，高質(zhì)量的辦學(xué)之路。

　　二、強化幼兒園收入收費行為的管理

　　嚴格執(zhí)行收費管理制度。

　　公開收費項目，公開收費標準，接受教 師及家長的監(jiān)督，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，幼兒園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了�？顚Ｓ�。

　　本年度我園有學(xué)生105人，本年度兩學(xué)期共收入學(xué)雜費5.88萬元。

　　收入經(jīng)費全部用于幼兒園的各項辦公費用。

　　三，加強財務(wù)管理，改善辦園的條件。

　　1. 我園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

　　2.我園不以盈利為目的，辦園的資金通過舉辦者的投入和收取幼兒保教費等。

　　在本年度，我園對財務(wù)工作實行民主管理，量入不敷入為出的原則，科學(xué)地，有計劃地用好資金，年度資金的結(jié)余，用于幼兒園的建設(shè)和發(fā)展。

　　3.我園本年度主要支出情況：基本工資支出37100元，補助工資支出2600元，辦公費用支出9730.65元，業(yè)務(wù)費用支出6473.50

　　元，其他費用支出2455元，合計支出58359.15元。

　　良好的環(huán)境是辦好幼兒園的重要條件，本年度，我園在資金緊缺的情況下，全體員工齊心協(xié)力，節(jié)省開支，先后投入部分資金美化環(huán)境，添置設(shè)備和設(shè)施，大大改善了我園的辦學(xué)條件. 根據(jù)幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，我園對財務(wù)工作嚴格管理,合理使用有限資金。

　　各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余。

　　今后我們要更細致的規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)管理，扎扎實實的開展幼兒園的財務(wù)工作。

　　新亨鎮(zhèn)興順幼兒園

　　20XX年4月15日

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