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國際結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)管理策略論文
國際結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)管理策略論文【1】
摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程不斷加快，國際間的貿(mào)易交流與合作也越來越頻繁，但是在國際貿(mào)易不斷發(fā)展的同時(shí)，也存在著一些問題，這些問題的存在將會嚴(yán)重影響國際貿(mào)易的進(jìn)一步發(fā)展。
本文將結(jié)合國際貿(mào)易發(fā)展的現(xiàn)狀，對國際結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行仔細(xì)的研究，并提出合理的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，促進(jìn)國際貿(mào)易的有序發(fā)展。
關(guān)鍵詞：國際結(jié)算方式;風(fēng)險(xiǎn);管理策略;分析研究
國際結(jié)算是國際貿(mào)易中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，同時(shí)也是關(guān)系著國際貿(mào)易是否成功完成的關(guān)鍵步驟。
一般來說，國際貿(mào)易結(jié)算分為無形的貿(mào)易和有形的貿(mào)易兩個(gè)主要類別，通過國際結(jié)算的實(shí)現(xiàn)，可以促進(jìn)國家間的經(jīng)濟(jì)交流，實(shí)現(xiàn)國際金融的流動(dòng)。
但是面對國際結(jié)算中存在的風(fēng)險(xiǎn)，必須要加以重視，采取合理的方案，來對進(jìn)出口企業(yè)進(jìn)行管理，進(jìn)一步減少國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的影響。
一、國際結(jié)算方式中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素
1.托收方式中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素
對于托收方式的國際結(jié)算來說，它得以實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)是商業(yè)信用，通過建立商業(yè)信用，來促進(jìn)貿(mào)易的實(shí)現(xiàn)。
簡單來說，就是采取先運(yùn)輸商品后付款的方式，這種方式使得商品輸出方需要承擔(dān)巨大的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。
這種托收的國際結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在：如果采購方出現(xiàn)延期付款或者是不付款的情況，那么一旦商品輸出方出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況，就會給生產(chǎn)商造成嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī);除此之外，如果采購方并沒有獲得本國的一個(gè)進(jìn)口許可證，那么就會導(dǎo)致貨物無法進(jìn)入，這就會給輸出方帶來嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，所以必須要托收方式中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)行充分的考慮。
2.匯付方式中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素
匯付也是一種常見的國際結(jié)算方式，一般采取的匯付方式就是預(yù)付貨款與貨到付款兩種。
預(yù)付貨款就是指先交付一部分定金，余款要等到貨物到達(dá)后沒有出現(xiàn)任何質(zhì)量問題，在交付剩下的款項(xiàng);而貨到付款，則指要等到收貨方收到貨物后，并且進(jìn)行確認(rèn)后再將款項(xiàng)匯至出口商。
簡單來說，這兩種匯付方式都不利于出口商的利益，因?yàn)橐坏┻M(jìn)口商認(rèn)為貨物存在問題，那么就會全部退回，這樣一來就會給出口商造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)影響。
首先是運(yùn)輸費(fèi)用的問題，出口商需要承擔(dān)全部的運(yùn)輸費(fèi)用;其次是出口商還要對回收貨物進(jìn)行一定的安置，這也同樣需要提供一定的資金，所以說，匯付方式中也同樣存在著風(fēng)險(xiǎn)因素。
3.信用證方式中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素
對于信用證的國際結(jié)算方式，雖然可以提供一定的信用保證，但是信用度往往會低于商業(yè)信用，所以利用信用證結(jié)算的方式仍然存在著眾多的風(fēng)險(xiǎn)因素。
這些風(fēng)險(xiǎn)因素主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，銀行并沒有制定出嚴(yán)格的付款約束條件，雖然信用證的各個(gè)形式手續(xù)都是齊全的，但是并沒有起到任何實(shí)質(zhì)性的作用，該信用證的本質(zhì)就是賦予申請人單方面的優(yōu)勢，成為了一種可以撤銷的陷阱;第二，在目前的國際貿(mào)易中，出現(xiàn)了偽造信用證的現(xiàn)象，進(jìn)口商一般采用偽造的信用證來騙取出后商的貨物，給出口商帶來較大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
二、國際結(jié)算方式中的風(fēng)險(xiǎn)防范對策
1.托收方式的風(fēng)險(xiǎn)防范對策
對于國際結(jié)算中托收方式的風(fēng)險(xiǎn)防范對策來說，出口商首先要對進(jìn)口企業(yè)的信譽(yù)度進(jìn)行一個(gè)調(diào)查，在確保進(jìn)口方的信譽(yù)度之后，在進(jìn)行交流合作，進(jìn)行貨物的出口運(yùn)輸，這樣一來就是國際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)大大降低;其次，還要對進(jìn)口企業(yè)所在國家的進(jìn)出口政策進(jìn)行一個(gè)詳細(xì)的了解，熟悉各個(gè)進(jìn)口的環(huán)節(jié)和流程，這樣就可以避免因?yàn)檫M(jìn)出口的政策性問題導(dǎo)致貨物被退回或者無法進(jìn)入境內(nèi)的情況。
通過以上兩個(gè)步驟，就可以很好地降低國際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)。
2.匯付方式的風(fēng)險(xiǎn)防范對策
對于匯付方式中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，要想更好地減少風(fēng)險(xiǎn)因素的存在，首先同樣需要對進(jìn)口企業(yè)的信譽(yù)度進(jìn)行一個(gè)廣泛的調(diào)查，確認(rèn)進(jìn)口企業(yè)的信譽(yù)度之后在進(jìn)行貿(mào)易合作;其次，出口商可以采用福費(fèi)廷或銀行保函等方式來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。
使用福費(fèi)廷出口商可以轉(zhuǎn)嫁商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)給包買商，同時(shí)能夠獲得無追索權(quán)的出口貿(mào)易融資來減輕資金壓力，這樣一來就可以很好地解決匯付方式的風(fēng)險(xiǎn)問題。
3.信用證方式的風(fēng)險(xiǎn)防范對策
對于信用證方式的風(fēng)險(xiǎn)防范來說，首先要對進(jìn)口商家出示的信用證進(jìn)行一個(gè)嚴(yán)格的審查，確保信用證的真實(shí)性，一個(gè)重要的鑒別方式就是進(jìn)口商家出示的信用證要與進(jìn)出口雙方簽訂的貿(mào)易合同部門內(nèi)容相同，這樣就可以在一定程度上對假的信用證進(jìn)行區(qū)分。
除此之外，還要對信用證的辦理部門進(jìn)行過一個(gè)嚴(yán)格的管理，這樣就可以保證信用證的真實(shí)性，大大降低了信用證方式的風(fēng)險(xiǎn)影響。
三、國際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)管理策略
1.對貿(mào)易合作國家的具體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估
對于國際結(jié)算來說，一個(gè)主要的減少風(fēng)險(xiǎn)因素的方案就是要對貿(mào)易合作國家的具體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一個(gè)科學(xué)有效的評估，這樣就可以減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。
例如可以對當(dāng)?shù)氐囊恍┙?jīng)濟(jì)政策、交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，評估出進(jìn)行國際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)度的高低，來進(jìn)行參考。
2.雙方簽訂官方承保的信用保險(xiǎn)
在國際結(jié)算中，除了要對貿(mào)易合作國家的具體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估之外，還需要進(jìn)出口雙方簽訂一個(gè)官方承保的信用保險(xiǎn)。
這個(gè)信用保險(xiǎn)就對出口商起到了一個(gè)降低風(fēng)險(xiǎn)的作用，如果外貿(mào)企業(yè)在貿(mào)易過程中由于風(fēng)險(xiǎn)而遭受的損失給予相應(yīng)的補(bǔ)償，這樣一來出口商的經(jīng)濟(jì)損失就可以大大降低，最大程度降低國家風(fēng)險(xiǎn)。
3.交易前與貿(mào)易國簽署協(xié)議
最后進(jìn)出口企業(yè)還可以在雙方進(jìn)行交易前，與貿(mào)易國家政府簽訂合作協(xié)議，這樣一來交易雙方的貿(mào)易行為就受到了官方的合理保護(hù)，為出口國家進(jìn)行權(quán)益維護(hù)起到了一個(gè)法律保護(hù)的作用。
四、結(jié)語
通過本文的研究發(fā)現(xiàn)，在國際貿(mào)易結(jié)算方式中存在著一系列的風(fēng)險(xiǎn)，通過對這些風(fēng)險(xiǎn)影響因素的分析，制定出合理的解決措施，促進(jìn)貿(mào)易雙方利益的保護(hù)，同時(shí)進(jìn)一步促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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國際結(jié)算方式的選擇與風(fēng)險(xiǎn)防范【2】
【摘要】面對日趨激烈的國際市場競爭，除了傳統(tǒng)的價(jià)格競爭、質(zhì)量競爭之外，選擇結(jié)算方式也成了一種重要的競爭手段，且每一種結(jié)算方式都有其潛在的風(fēng)險(xiǎn)，與此同時(shí)，出口競爭的方式日益多元化，競爭的層次也越來越深，傳統(tǒng)的國際結(jié)算方式已不能滿足競爭的需求，對于我國出口企業(yè)如何選擇結(jié)算方式，直接決定了出口方在切實(shí)履行合同項(xiàng)下約定義務(wù)的同時(shí)，能否順利實(shí)現(xiàn)自身的權(quán)利意圖。
特別是在當(dāng)前金融危機(jī)形勢下，分析如何進(jìn)行國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范措施的研究有著極其重要的現(xiàn)實(shí)意義。
【關(guān)鍵詞】國際結(jié)算 結(jié)算方式 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范
目前我國最普遍使用的國際結(jié)算方式有，信用證、托收、匯款、保函、保理等種類。
一、主要國際結(jié)算方式選擇的分析
1.匯付結(jié)算方式的分析。
顯而易見，“預(yù)付貨款”，即“前T/T”，是一種對于出口商較為有利的結(jié)算品種。
而“后T/T”，即“貨到付款”，則剛好相反，是一種有利于進(jìn)口商，而不利于出口商的結(jié)算方式。
當(dāng)前，在進(jìn)、出口貿(mào)易中，還有一種沿用“國內(nèi)貿(mào)易”的結(jié)算辦法。
一般而言，這種貿(mào)易結(jié)算方法，預(yù)付“定金”的數(shù)額的多少，要是買賣雙方的信任程度而定，有相當(dāng)?shù)纳炜s余地。
2.托收結(jié)算方式的分析
國際貿(mào)易中“托收結(jié)算方式”的優(yōu)點(diǎn)是顯而易見的，手續(xù)迅捷、簡單。
在一般情況下，“即期交單付款”的托收結(jié)算，出口商是有一定的保障的，即，不會受到“財(cái)貨兩空”的損失。
進(jìn)口商只要付了款，或者進(jìn)行了“承兌”，就可以得到代表“貨權(quán)”的單據(jù)。
此一做法，相對于“匯款結(jié)算方式”要安全得多。
但是，“托收結(jié)算方式”對于出口商來說，就較為不利了。
因?yàn)橘u方能否按時(shí)收回貨款，完全取決于進(jìn)口商的信用。
3.信用證結(jié)算方式的分析
“信用證結(jié)算方式”的優(yōu)點(diǎn)是不言而喻的。
其主要弱點(diǎn)有：(1)由于信用證結(jié)算方式是一種純粹的“單據(jù)買賣”行為，因而，進(jìn)口商有可能得到與信用證規(guī)定完全相符的單據(jù)，可是，并不一定能得到與單據(jù)條款完全相符的貨物;(2)信用證業(yè)務(wù)中，有可能存在欺詐。
(3)出口商在履行信用證條款時(shí)，由于種種原因，造成“單證不符”，導(dǎo)致開證行的拒付;(4)開證行和進(jìn)口商可能無理拒付或無力支付等等。
在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，一筆交易的貨款結(jié)算，可以只使用一種結(jié)算方式(通常如此)，也可以根據(jù)需要，例如不同的交易商品，不同的交易對象，不同的交易做法，將兩種以上的結(jié)算方式結(jié)合使用，或有利于促成交易，活魚利于安全及時(shí)收匯，或有利于妥善處理付匯。
因此，在進(jìn)行國際結(jié)算方式的選擇上，應(yīng)多加注意：(1)加強(qiáng)客戶資信調(diào)查，建立規(guī)范的客戶資信管理體系。
(2)做好出口經(jīng)營前的市場風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查。
(3)認(rèn)真制訂出口合同條款。
(4)適當(dāng)投保出口信用保險(xiǎn)。
(5)選擇國際保理作為結(jié)算方式。
(6)健全內(nèi)部信用管理制度等等。
然而，面對日趨激烈的國際市場競爭，除了選擇結(jié)算方式也成了一種重要的競爭手段，每一種結(jié)算方式都有其潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
而在金融危機(jī)的嚴(yán)峻形勢下，我國加大出口結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范顯得尤為重要。
二、國際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)防范
托收結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)防范
托收是由出口商開出匯票，委托出口地銀行通過其在進(jìn)口地的聯(lián)行或代理行向進(jìn)口商收取貨款的結(jié)算方式。
由于托收結(jié)算方式是一種商業(yè)信用，其信用保證較差，會對進(jìn)出口商主要對出口商帶來損失。
一般來說，承兌交單方式由于其收款安全系數(shù)小，許多企業(yè)都采用付款交單方式。
其實(shí)，付款交單也有風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)我們稱之為“國別習(xí)慣風(fēng)險(xiǎn)”，即有的國家的商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”，強(qiáng)行把付款交單改為承兌交單，尤其是遠(yuǎn)期付款簡單中，其結(jié)果必然是延期收款中收不到款。
而對其的防范措施有：
(1)注意該對進(jìn)口商的資信調(diào)查，根據(jù)進(jìn)口商的資信能力確定適當(dāng)?shù)氖谛蓬~度和托收方式，并盡可能爭取自己投保險(xiǎn)。
(2)在托收委托書中明確指示，如進(jìn)口商全稱和詳細(xì)地址、交單條件、拒付證書及拒付后的貨物處理、指定需要時(shí)的代理等，以免錢貨兩空。
(3)盡量選擇即期付款方式，對于有些國家的所謂“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”，應(yīng)視情況在托收委托書中注明。
2、信用證結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)防范
信用證是商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)口商的要求，對出口商開出的承諾在一定條件下保證付款的信用文書。
在我國國際結(jié)算業(yè)務(wù)中，主要以信用證方式為主，因而在信用證業(yè)務(wù)中問題最多。
主要種類有例如：偽造信用證詐騙的風(fēng)險(xiǎn)、出口商偽造單據(jù)中涂改信用證形成的風(fēng)險(xiǎn)、“軟條款信用證風(fēng)險(xiǎn)、國內(nèi)企業(yè)以信用證套取打包貸款帶來的風(fēng)險(xiǎn)等等。”而針對信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范對策有：
(1)在出口貿(mào)易結(jié)算中，要審核國外開證行的資信，尤其對于那些政治、經(jīng)濟(jì)局勢不穩(wěn)、外匯管理較嚴(yán)的國家的開證行，更要謹(jǐn)慎從事。
對于風(fēng)險(xiǎn)較大的開證行開具的信用證，我國銀行一般不易做打包放款、亞輝融資業(yè)務(wù)，如果出口商堅(jiān)持融資，可以國際上知名的大銀行加具保兌。
(2)在出口貿(mào)易結(jié)算中，審核國外開來的信用證。
主要審核其信用證的真實(shí)性、有無撤銷、有效性、一致性、有無過分條款以及是否有“軟條款”的存在，以免到時(shí)使出口企業(yè)錢貨兩空。
(3)在進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算中，我國進(jìn)口商要謹(jǐn)慎審核國外出口商的資信。
在實(shí)際中，許多詐騙案件都是由于國外客戶的資信了解不夠所致。
(4)在進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算中，要謹(jǐn)慎合理地制定信用證條款。
信用證條款不能與合同矛盾，但可能相互補(bǔ)充。
在實(shí)際中，可以在不違合同基本規(guī)定前提下適當(dāng)加若干條款。
如何防止國外出口商以次充優(yōu)，可以再信用條款中規(guī)定對方出具SGS檢驗(yàn)證書或?qū)Ψ絿夜俜綑C(jī)構(gòu)檢驗(yàn)證書，證明內(nèi)容包括貨物品質(zhì)、數(shù)量、包裝等，為了防止出口商短裝貨物，還可以要求對方出具的檢驗(yàn)方證書。
同時(shí)，在收到議付單據(jù)時(shí)，還可請我國駐外領(lǐng)事館商務(wù)人員或有關(guān)國際機(jī)構(gòu)人員到起運(yùn)港查詢是否在那一天有該貨船運(yùn)貨出航。
3、票據(jù)結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)防范對策
票據(jù)時(shí)國際結(jié)算的重要支付憑證，它包括匯票、本票、支票三種，其中使用最為廣泛的是匯票。
目前使用的許多國際結(jié)算方式都是匯票基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。
通過銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)，是國際貿(mào)易雙方的債權(quán)債務(wù)得以清償。
因而票據(jù)就代表金錢。
正因?yàn)檫@一點(diǎn)，國內(nèi)外不法分子把目光盯上票據(jù)做文章，利用假票據(jù)及有關(guān)銀行支付憑證對我國進(jìn)行詐騙。
對票據(jù)結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)防范有：
(1)對于資信不好的客戶交來的票據(jù)要仔細(xì)審核，了解票據(jù)的來源和用途，有疑問的要確認(rèn)后再處理。
(2)對于票據(jù)表面的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真審核，如是否簽字、印章是否規(guī)范、金額日期等是否被涂改等。
對于金額較大的票據(jù)要查出票銀行，核實(shí)其真實(shí)性。
(3)企業(yè)在收到國外票據(jù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)交銀行審驗(yàn)或托收票款。
國際結(jié)算業(yè)務(wù)是通過兩國銀行辦理的由貿(mào)易或非貿(mào)易引起的債券債務(wù)的清償，它以國際貿(mào)易為前提，又是商業(yè)銀行的一項(xiàng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)類屬中間型業(yè)務(wù)。
由于國際結(jié)算本身有國際性、科學(xué)性、融資性、知識性和慣例多、發(fā)展快等特點(diǎn)。
使國際結(jié)算中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：涉及范圍的國際性與結(jié)算方式的結(jié)算工具有相關(guān)性、與融資活動(dòng)的相伴性、形成原因的多樣性、表現(xiàn)手段的欺詐性、防范過程的復(fù)雜性等。
國際結(jié)算過程中存在多重風(fēng)險(xiǎn)，但風(fēng)險(xiǎn)不等于損失，操作得當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)可以預(yù)防，可以轉(zhuǎn)換為收益;如不當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)即會成為損失。
隨著中國加入世貿(mào)組織，我國的進(jìn)出口貿(mào)易和外向型經(jīng)濟(jì)將會有更快的發(fā)展。
這一切為國際結(jié)算業(yè)務(wù)的快速發(fā)展提供了有利條件。
而隨著金融體制的改革、對外商投資企業(yè)結(jié)售匯的全面實(shí)施、經(jīng)常項(xiàng)目下的人民幣可自由兌換、國外金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入，從風(fēng)險(xiǎn)角度討論和研究國際結(jié)算業(yè)務(wù)將成為各商業(yè)銀行競爭的熱點(diǎn)。
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