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內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作計(jì)劃（精選10篇）
內(nèi)控評(píng)價(jià)應(yīng)全面涵蓋納入評(píng)價(jià)范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況。下面的是小編分享的與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 有關(guān)的文章，歡迎繼續(xù)訪問應(yīng)屆畢業(yè)生公文網(wǎng)!
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 1
根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)《關(guān)于20XX年主板上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》(財(cái)辦會(huì)[20XX]30號(hào))的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)》、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
一、內(nèi)控評(píng)價(jià)工作內(nèi)容及范圍
內(nèi)控評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
內(nèi)控評(píng)價(jià)的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
二、內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組織領(lǐng)導(dǎo)
1、內(nèi)控評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組
(董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、總經(jīng)理)
2、內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組
(經(jīng)營(yíng)管理部、審計(jì)部、董事會(huì)辦公室及其他職能部門)
三、內(nèi)控評(píng)價(jià)時(shí)間進(jìn)度安排
預(yù)計(jì)在20XX年9月份進(jìn)行內(nèi)控自評(píng)價(jià)。
四、內(nèi)控評(píng)價(jià)的實(shí)施
1、中期評(píng)價(jià)，查找缺陷
(1)內(nèi)控評(píng)價(jià)小組前期工作：
A、內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施過程
a、從企業(yè)層面控制了解、分析內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn);
b、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域及重要組成部分。
B、該階段形成以下工作底稿：
組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化等的`調(diào)查底稿。
(2)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作內(nèi)容
A、內(nèi)控評(píng)價(jià)小組成員召集各單位業(yè)務(wù)骨干，主持各單位內(nèi)控評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控評(píng)價(jià)全覆蓋，完善以下工作：
a、全面分析各單位相關(guān)的內(nèi)部控制，要求各單位部門主管完成《內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》的填寫;
b、全面梳理各單位內(nèi)部控制手冊(cè)，比照各單位管理制度及實(shí)際業(yè)務(wù)，對(duì)內(nèi)部控制手冊(cè)中不完善的地方進(jìn)行修正;
c、查找并分析各單位相關(guān)業(yè)務(wù)及管理主要風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)充完善流程圖、風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)矩陣;
d、對(duì)各單位內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試，編寫各單位的《內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告(中期)》，評(píng)價(jià)人員與單位負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)內(nèi)控缺陷、《內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告(中期)》。
B、該階段形成以下工作底稿：
a、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表;
b、流程圖、風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)清單;
c、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿。
2、內(nèi)控缺陷整改
(1)內(nèi)控缺陷確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：詳見《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法“缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)”》;
(2)內(nèi)控缺陷的確認(rèn)程序：
A、各單位自評(píng)缺陷：評(píng)價(jià)人員初步判斷，報(bào)單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)，將形成的一致意見和不同意見在《內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表》中反映，報(bào)內(nèi)控評(píng)價(jià)小組;
B、內(nèi)控評(píng)價(jià)小組復(fù)查新增的內(nèi)控缺陷：評(píng)價(jià)人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關(guān)人員意見后，評(píng)價(jià)小組討論形成初步意見，報(bào)缺陷所在單位負(fù)責(zé)人確認(rèn);
C、內(nèi)控評(píng)價(jià)小組匯總整理的內(nèi)控缺陷：各單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)內(nèi)控缺陷，單位負(fù)責(zé)人召集相關(guān)人員討論確定整改措施，評(píng)價(jià)小組對(duì)整改措施能否消除缺陷予以確認(rèn);單位負(fù)責(zé)人未確認(rèn)的內(nèi)控缺陷，評(píng)價(jià)小組應(yīng)與缺陷所在單位的直接上級(jí)討論確定;內(nèi)控評(píng)價(jià)小組對(duì)股份公司管理層不予確認(rèn)的缺陷，若內(nèi)控評(píng)價(jià)小組認(rèn)為2屬于重要或重大缺陷，應(yīng)直接向董事會(huì)報(bào)告，由董事會(huì)裁定。
(3)內(nèi)控缺陷的整改
須整改的內(nèi)控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組進(jìn)行追蹤，以確保相關(guān)單位采用適當(dāng)措施進(jìn)行改進(jìn)。
3、監(jiān)控缺陷整改后的運(yùn)行情況
內(nèi)控評(píng)價(jià)小組跟蹤、檢查缺陷整改進(jìn)度，確保整改后在20XX年12月31日前最低運(yùn)行時(shí)間不少于三個(gè)月，故應(yīng)在9月底以前完成缺陷整改;收集整改后的運(yùn)行證據(jù)，確保缺陷已消除。
4、期末評(píng)價(jià)，出具評(píng)價(jià)報(bào)告
主要采用后推程序進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)：
(1)期中測(cè)試運(yùn)行有效的內(nèi)部控制，到期末仍未發(fā)生變化，根據(jù)實(shí)際確定是否需補(bǔ)充樣本進(jìn)行測(cè)試;
(2)重點(diǎn)關(guān)注、測(cè)試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制以及中期存在缺陷的控制。
內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果起草公司的《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議后，報(bào)董事會(huì)審批。
五、內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿
出具內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告后，內(nèi)控評(píng)價(jià)小組在3個(gè)月內(nèi)將內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿裝訂成冊(cè)并歸檔，審計(jì)部保管1年，1年以后交公司檔案室，保存期限10年。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 2
根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進(jìn)度安排，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進(jìn)入內(nèi)控評(píng)價(jià)階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團(tuán)公司的要求，使內(nèi)控評(píng)價(jià)工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本工作方案。
一、內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的總體目標(biāo)
依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)合理性及運(yùn)行有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
二、內(nèi)控評(píng)價(jià)工作機(jī)構(gòu)
本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作由集團(tuán)董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，審計(jì)部負(fù)責(zé)具體實(shí)施，組成領(lǐng)導(dǎo)小組和執(zhí)行小組：
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)三項(xiàng)指標(biāo)要同時(shí)占20XX年合并財(cái)務(wù)報(bào)表相應(yīng)指標(biāo)的50%以上”這一要求，確定納入本次評(píng)價(jià)范圍的單位為集團(tuán)母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
四、評(píng)價(jià)工作實(shí)施
1、評(píng)價(jià)原則：
本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作應(yīng)該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項(xiàng)原則。
全面性：內(nèi)控評(píng)價(jià)應(yīng)全面涵蓋納入評(píng)價(jià)范圍的`單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況。
重要性：在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
客觀性：評(píng)價(jià)工作應(yīng)從獨(dú)立客觀的角度出發(fā)，如實(shí)反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的幫助。
2、工作任務(wù)
以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評(píng)價(jià)公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營(yíng)運(yùn)管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)表及關(guān)賬流程。
評(píng)價(jià)工作將通過調(diào)查問卷、個(gè)別訪談、穿行測(cè)試、抽樣檢查等方式進(jìn)行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評(píng)價(jià)工作底稿。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮下列因素：
(1)是否針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置了合理的細(xì)化控制目標(biāo)。
(2)是否針對(duì)細(xì)化控制目標(biāo)設(shè)置了對(duì)應(yīng)的控制活動(dòng)。
(3)相關(guān)控制活動(dòng)是如何運(yùn)行的。
(4)相關(guān)控制活動(dòng)是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行。
(5)實(shí)施相關(guān)控制活動(dòng)的人員是否具備必需的權(quán)限和能力。
綜合考慮以上因素后，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行是否有效。
3、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，由審計(jì)部負(fù)責(zé)匯總內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿等資料，起草內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)審批后，會(huì)同年度財(cái)務(wù)報(bào)告一同對(duì)外報(bào)出。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 3
一、評(píng)價(jià)目的
通過對(duì)本單位內(nèi)部控制的全面評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的缺陷和不足，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)單位內(nèi)部控制體系的不斷完善，提高單位管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
二、評(píng)價(jià)范圍
涵蓋單位內(nèi)部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等。
三、評(píng)價(jià)依據(jù)
以國家有關(guān)法律法規(guī)、單位內(nèi)部制定的各項(xiàng)規(guī)章制度以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為評(píng)價(jià)依據(jù)。
四、評(píng)價(jià)程序
制定評(píng)價(jià)方案，明確評(píng)價(jià)范圍、方法、時(shí)間安排等。
組織評(píng)價(jià)小組，開展培訓(xùn)，使其熟悉評(píng)價(jià)流程和方法。
收集相關(guān)資料，包括內(nèi)部管理制度、業(yè)務(wù)流程文件、財(cái)務(wù)報(bào)表等。
進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試，通過訪談、問卷調(diào)查、實(shí)地觀察、抽樣檢查等方法，了解內(nèi)部控制的`實(shí)際運(yùn)行情況。
對(duì)測(cè)試結(jié)果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，識(shí)別內(nèi)部控制的缺陷和不足。
撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告，提出改進(jìn)建議。
向管理層匯報(bào)評(píng)價(jià)結(jié)果，跟蹤整改情況。
五、時(shí)間安排
第 1 周：制定評(píng)價(jià)方案，成立評(píng)價(jià)小組。
第 2-3 周：收集資料，開展培訓(xùn)。
第 4-6 周：進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試。
第 7-8 周：分析評(píng)價(jià)結(jié)果，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告。
第 9 周：匯報(bào)評(píng)價(jià)結(jié)果，跟蹤整改。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 4
一、評(píng)價(jià)目標(biāo)
審查單位內(nèi)部控制制度的完整性和合理性。
評(píng)估內(nèi)部控制措施的執(zhí)行有效性。
發(fā)現(xiàn)潛在的'風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制缺陷。
二、評(píng)價(jià)范圍
財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制，如采購、銷售、人力資源等。
三、評(píng)價(jià)步驟
準(zhǔn)備階段
組建跨部門的評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)。
確定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法。
收集相關(guān)制度和文件。
實(shí)施階段
開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定重點(diǎn)評(píng)價(jià)領(lǐng)域。
進(jìn)行控制測(cè)試，包括穿行測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試。
與相關(guān)人員進(jìn)行訪談和調(diào)查。
報(bào)告階段
匯總評(píng)價(jià)結(jié)果。
撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告，包括評(píng)價(jià)結(jié)論、發(fā)現(xiàn)的問題及改進(jìn)建議。
整改階段
向管理層匯報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告。
監(jiān)督整改措施的制定和執(zhí)行。
四、時(shí)間規(guī)劃
第 1-2 周：準(zhǔn)備階段。
第 3-6 周：實(shí)施階段。
第 7-8 周：報(bào)告階段。
第 9-10 周：整改階段。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 5
一、評(píng)價(jià)主題
對(duì)本單位內(nèi)部控制體系進(jìn)行全面、深入的評(píng)價(jià)
二、評(píng)價(jià)目的.
確保內(nèi)部控制符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。
提高經(jīng)營(yíng)效率和效果。
保障財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和可靠性。
三、評(píng)價(jià)原則
全面性原則：涵蓋單位所有業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。
重要性原則：重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵控制點(diǎn)。
客觀性原則：以事實(shí)為依據(jù)，公正評(píng)價(jià)。
四、評(píng)價(jià)流程
制定詳細(xì)的評(píng)價(jià)方案，明確評(píng)價(jià)的范圍、重點(diǎn)、方法和時(shí)間安排。
收集和審閱相關(guān)資料，包括內(nèi)部制度、流程文件、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。
進(jìn)行實(shí)地考察和訪談，了解內(nèi)部控制的實(shí)際執(zhí)行情況。
運(yùn)用適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)方法，如問卷調(diào)查、抽樣檢查、比較分析等，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試和評(píng)價(jià)。
對(duì)評(píng)價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行匯總和分析，判斷其嚴(yán)重程度和影響范圍。
根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告，提出改進(jìn)建議和措施。
五、時(shí)間安排
第 1 周：制定評(píng)價(jià)方案。
第 2-3 周：收集和審閱資料。
第 4-5 周：實(shí)地考察和訪談。
第 6-7 周：測(cè)試和評(píng)價(jià)。
第 8 周：?jiǎn)栴}匯總和分析。
第 9 周：撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告。
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一、評(píng)價(jià)目標(biāo)
確定單位內(nèi)部控制是否有效運(yùn)行。
識(shí)別內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)。
二、評(píng)價(jià)范圍
單位層面的.內(nèi)部控制，包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源等。
業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，涵蓋預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等。
三、評(píng)價(jià)方法
采用問卷調(diào)查、訪談、觀察、抽樣檢查、比較分析等方法。
結(jié)合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣、流程圖等工具。
四、工作步驟
前期準(zhǔn)備
成立評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。
制定評(píng)價(jià)工作方案，明確職責(zé)分工。
自查自評(píng)
各部門對(duì)照評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行自查自評(píng)。
填寫自查自評(píng)表，提交工作小組。
現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)
工作小組選取重點(diǎn)部門和業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。
核實(shí)自查自評(píng)情況，收集相關(guān)證據(jù)。
綜合評(píng)價(jià)
工作小組對(duì)自查自評(píng)和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行匯總分析。
形成初步評(píng)價(jià)結(jié)論和改進(jìn)建議。
報(bào)告與反饋
向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)評(píng)價(jià)結(jié)果。
將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋至各部門。
五、時(shí)間進(jìn)度
第 1 周：完成前期準(zhǔn)備工作。
第 2-3 周：開展自查自評(píng)。
第 4-5 周：實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。
第 6 周：進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。
第 7 周：報(bào)告與反饋。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 7
一、評(píng)價(jià)主旨
深入評(píng)估單位內(nèi)部控制體系的有效性和適應(yīng)性
二、評(píng)價(jià)要點(diǎn)
控制環(huán)境，包括組織文化、管理層理念、員工素質(zhì)等。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)策略。
控制活動(dòng)，如審批流程、授權(quán)機(jī)制、監(jiān)督檢查等。
信息與溝通，信息的.收集、傳遞和處理，以及內(nèi)部和外部的溝通渠道。
監(jiān)控，對(duì)內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)督和定期評(píng)價(jià)。
三、評(píng)價(jià)策略
采用自上而下和自下而上相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法。
結(jié)合定量和定性分析。
四、工作安排
第一階段（第 1-2 周）
組建專業(yè)評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)。
開展培訓(xùn)，熟悉評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和流程。
第二階段（第 3-5 周）
進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
對(duì)關(guān)鍵控制活動(dòng)進(jìn)行測(cè)試。
第三階段（第 6-7 周）
檢查信息與溝通機(jī)制的有效性。
實(shí)施監(jiān)控措施的評(píng)估。
第四階段（第 8 周）
匯總評(píng)價(jià)結(jié)果，形成報(bào)告。
提出改進(jìn)建議和措施。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 8
一、評(píng)價(jià)目標(biāo)
驗(yàn)證內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的.合理性。
檢測(cè)內(nèi)部控制執(zhí)行的符合性。
二、評(píng)價(jià)范圍
包括單位內(nèi)部的各項(xiàng)管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，如財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、行政管理等。
三、評(píng)價(jià)步驟
計(jì)劃階段
明確評(píng)價(jià)任務(wù)和目標(biāo)。
確定評(píng)價(jià)范圍和重點(diǎn)。
制定評(píng)價(jià)方案和時(shí)間表。
執(zhí)行階段
開展內(nèi)部控制調(diào)查，收集相關(guān)信息。
實(shí)施控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試。
記錄測(cè)試結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的問題。
報(bào)告階段
總結(jié)評(píng)價(jià)結(jié)果。
撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告，提出改進(jìn)建議。
向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)評(píng)價(jià)情況。
跟進(jìn)階段
監(jiān)督改進(jìn)措施的執(zhí)行情況。
對(duì)改進(jìn)效果進(jìn)行跟蹤評(píng)估。
四、時(shí)間規(guī)劃
第 1 周：計(jì)劃階段。
第 2-4 周：執(zhí)行階段。
第 5 周：報(bào)告階段。
第 6-8 周：跟進(jìn)階段。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 9
一、評(píng)價(jià)主題
本單位內(nèi)部控制的有效性評(píng)價(jià)
二、評(píng)價(jià)目的
促進(jìn)單位內(nèi)部控制體系的持續(xù)優(yōu)化。
保障單位資產(chǎn)的.安全和完整。
提高單位運(yùn)營(yíng)的效率和效果。
三、評(píng)價(jià)原則
合法性原則：符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。
全面性原則：覆蓋單位所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)。
制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督。
適應(yīng)性原則：隨著單位內(nèi)外部環(huán)境的變化不斷調(diào)整和完善。
四、評(píng)價(jià)流程
確定評(píng)價(jià)項(xiàng)目和重點(diǎn)領(lǐng)域。
收集和整理相關(guān)資料，包括制度文件、業(yè)務(wù)流程說明、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等。
進(jìn)行實(shí)地觀察和訪談，了解內(nèi)部控制的實(shí)際運(yùn)行情況。
運(yùn)用穿行測(cè)試、控制測(cè)試等方法，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行測(cè)試。
對(duì)測(cè)試結(jié)果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)結(jié)論。
針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)建議，并制定整改計(jì)劃。
五、時(shí)間安排
第 1 周：確定評(píng)價(jià)項(xiàng)目和重點(diǎn)領(lǐng)域。
第 2-3 周：收集和整理資料。
第 4-5 周：實(shí)地觀察和訪談。
第 6-7 周：測(cè)試和分析評(píng)價(jià)。
第 8 周：提出改進(jìn)建議和整改計(jì)劃。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 10
一、評(píng)價(jià)目標(biāo)
衡量?jī)?nèi)部控制對(duì)單位戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的支持程度。
審查內(nèi)部控制在防范舞弊和錯(cuò)誤方面的有效性。
二、評(píng)價(jià)范圍
內(nèi)部管理制度和流程的健全性。
關(guān)鍵崗位的職責(zé)分離和權(quán)限設(shè)置。
信息系統(tǒng)的安全性和可靠性。
三、評(píng)價(jià)方法
文檔審查，檢查內(nèi)部控制相關(guān)的制度、流程文件。
數(shù)據(jù)分析，對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，驗(yàn)證控制措施的效果。
實(shí)地驗(yàn)證，觀察實(shí)際業(yè)務(wù)操作是否符合規(guī)定。
四、工作步驟
啟動(dòng)階段
明確評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)成員及其職責(zé)。
制定詳細(xì)的'評(píng)價(jià)計(jì)劃和時(shí)間表。
審查階段
全面審查內(nèi)部管理制度和流程。
對(duì)關(guān)鍵崗位進(jìn)行重點(diǎn)檢查。
分析信息系統(tǒng)的運(yùn)行情況。
評(píng)估階段
對(duì)審查結(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)估。
識(shí)別內(nèi)部控制的優(yōu)勢(shì)和不足。
總結(jié)階段
撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告，包括評(píng)價(jià)結(jié)果、存在問題和改進(jìn)建議。
向管理層匯報(bào)評(píng)價(jià)情況。
五、時(shí)間進(jìn)度
第 1 周：?jiǎn)?dòng)階段。
第 2-4 周：審查階段。
第 5 周：評(píng)估階段。
第 6 周：總結(jié)階段。
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