實用的實施方案3篇(熱)

　　為了保障事情或工作順利、圓滿進行，常常要根據(jù)具體情況預(yù)先制定方案，方案是闡明行動的時間，地點，目的，預(yù)期效果，預(yù)算及方法等的書面計劃。那么大家知道方案怎么寫才規(guī)范嗎？下面是小編為大家整理的實施方案3篇，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

實施方案 篇1

　　根據(jù)《**省財政廳、**省教育廳關(guān)于實施農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造計劃的通知》，為保證項目工程按要求如期完成和正常運行，結(jié)合我區(qū)實際，特制訂《**區(qū)農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造計劃實施方案》。

　　一、指導(dǎo)思想

　　以國家和省教育規(guī)劃綱要為指導(dǎo)，加快信息化基礎(chǔ)設(shè)施配備，努力提高中小學(xué)教育信息化整體水平，促進教育公平和均衡發(fā)展，加快教育現(xiàn)代化進程。以師生應(yīng)用為本，以提高辦學(xué)質(zhì)量和效益為中心，優(yōu)化多媒體教學(xué)資源建設(shè)，強化應(yīng)用培訓(xùn)，提升管理水平，構(gòu)建優(yōu)質(zhì)資源共享的網(wǎng)絡(luò)多媒體教學(xué)環(huán)境，促進形成日常信息化課堂教學(xué)方式，大面積提高教育教學(xué)質(zhì)量和效益。

　　二、目標(biāo)和任務(wù)

　　我區(qū)農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造計劃的總體目標(biāo)是：按照推進義務(wù)教育學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的總體要求，為農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校裝備教學(xué)實驗儀器設(shè)備、音體美器材、班班通教學(xué)設(shè)備。

　�。ㄒ唬┙虒W(xué)實驗儀器設(shè)備。一是小學(xué)科學(xué)實驗室；二是初中理科實驗室，包括物理、化學(xué)、生物實驗室設(shè)備。

　　(二)音體美器材。在整合原有教學(xué)設(shè)備的基礎(chǔ)上，依據(jù)《**省中小學(xué)教育技術(shù)裝備標(biāo)準(zhǔn)》的基本要求配備，滿足正常的教育教學(xué)需要。

　�。ㄈ�）圖書。按小學(xué)每生15冊、初中25冊標(biāo)準(zhǔn)進行配備，同時，根據(jù)各單位現(xiàn)有實際情況，為各中小學(xué)配備基本需要的圖書架、閱覽桌。

　�。ㄋ模┌喟嗤ㄔO(shè)備。結(jié)合中小學(xué)教育信息化的需求，為農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校每個班級配置一套多媒體教學(xué)設(shè)備、每校配備部分教師電子備課室、計算機教室等設(shè)備，滿足師生應(yīng)用信息化手段教學(xué)的.需要。

　　三、實施原則

　�。ㄒ唬┛茖W(xué)規(guī)劃、突出重點。確定項目學(xué)校以學(xué)校布局調(diào)整和推進義務(wù)教育均衡發(fā)展的精神和要求為指導(dǎo)，以實現(xiàn)教育技術(shù)裝備標(biāo)準(zhǔn)化為基本目標(biāo)，充分考慮學(xué)校的校舍、場地等基礎(chǔ)條件和應(yīng)用管理的能力，科學(xué)制定總體建設(shè)規(guī)劃和分年度實施方案。

　�。ǘ�）統(tǒng)籌兼顧、合理安排。統(tǒng)籌考慮教學(xué)裝備配備問題，既要向薄弱學(xué)校傾斜，又要向薄弱環(huán)節(jié)傾斜，特別是音體美器材和班班通等，使其按照課程教學(xué)規(guī)定要求，實現(xiàn)整體均衡達標(biāo)。

　�。ㄈ�）明確責(zé)任、確保質(zhì)量。為確保教學(xué)裝備質(zhì)量，該項目在學(xué)校意愿的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照《政府采購法》等有關(guān)法律法規(guī)，建立規(guī)范的招投標(biāo)機制和相應(yīng)的責(zé)任機制，實行集中采購、交鑰匙的方法。

　　（四）重在應(yīng)用、杜絕浪費。區(qū)教辦將組織專家對項目實施效果進行評估驗收，確保實現(xiàn)政策目標(biāo)，確保教育資源有效利用。各校要加強圖書、實驗室、信息技術(shù)等方面的人員配備，抓好實驗教學(xué)、圖書閱讀和信息化手段教學(xué)，提高圖書、教學(xué)儀器設(shè)備、多媒體遠程教學(xué)設(shè)備的利用率。

　　四、工作要求

　　（一）提高認識，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造計劃將為我區(qū)實施課程改革、鞏固提高九年義務(wù)教育水平、推進區(qū)域內(nèi)義務(wù)教育均衡發(fā)展提供基本的技術(shù)支撐和條件保障。這是一項德政工程、民生工程、陽光工程。因此，圓滿完成這項工作是基本要求，也是一項政治任務(wù)，全區(qū)所有義務(wù)教育學(xué)校務(wù)必引起高度重視，切實增強責(zé)任感和緊迫感。

　�。ǘ�）認真做好前期準(zhǔn)備工作。要按照省定標(biāo)準(zhǔn)和要求做好配套用房、場地的建設(shè)和準(zhǔn)備工作。實驗室設(shè)備、儀器、文體器材、課桌凳、圖書等方面省裝備處已專門下文提出具體要求。班班通前期準(zhǔn)備以本方案中的要求為準(zhǔn)。

　�。ㄈ�）嚴(yán)格驗收與管理。一是要及時做好相關(guān)設(shè)備和圖書的接收、安裝和驗收工作。二是要建立和完善項目設(shè)備管理的各項制度，定期進行安全檢查和設(shè)備維護。三是充分利用裝備資源，大力開展教育教學(xué)應(yīng)用活動。要防止閑置浪費，寧可用壞，不能放壞。資源建設(shè)和教師培訓(xùn)要統(tǒng)籌考慮，同步推進。

　�。ㄋ模┘訌姸綄�(dǎo)與檢查。區(qū)教育局將組織專班對項目實施的情況進行檢查驗收，檢查各校的教育技術(shù)裝備規(guī)劃是否合理、是否嚴(yán)格把握各項工作的時間節(jié)點、項目實施是否到位，設(shè)備使用、管理是否達到等。對工作做得好的學(xué)校，區(qū)教育局將在后續(xù)項目予以傾斜。對工作不力的，將約談單位負責(zé)人，并停止安排其他項目與經(jīng)費。

實施方案 篇2

　　在課程改革不斷深入的形勢下，開展校際交流是推動教育改革和學(xué)校發(fā)展的需要，是全面提高教育教學(xué)質(zhì)量的需要，是提高教師素質(zhì)、促進教師專業(yè)發(fā)展的需要。通過校際交流，可以搭建區(qū)域內(nèi)教師互相學(xué)習(xí)的平臺，促進各校不斷深化各自的教育教學(xué)管理工作，提高全體教師的專業(yè)知識和專業(yè)技能，更新教育觀念，自我完善，不斷發(fā)展。

　　一、開展校際交流的目的和意義

　　1.提升學(xué)校的管理水平、教師的教研水平和教學(xué)能力，實現(xiàn)優(yōu)勢互補和資源共享，提高教育教學(xué)質(zhì)量。

　　2.促進學(xué)校發(fā)展與辦學(xué)理念的落實，促進教師的專業(yè)發(fā)展，打造研究型教師隊伍。

　　3.促進教育理論與教學(xué)實踐的結(jié)合，有針對性地解決教師在教學(xué)中遇到的問題。

　　4.促進教育資源的整合和開發(fā)，有利于優(yōu)質(zhì)教育資源共享，逐步實現(xiàn)教育均衡發(fā)展。

　　二、開展校際交流的范圍

　　XX區(qū)范圍內(nèi)的所有學(xué)校；有條件時，也可聯(lián)系XX市三縣兩區(qū)的其他學(xué)校開展校際交流。

　　三、校際交流的具體內(nèi)容

　　1.學(xué)校管理。包括教學(xué)管理、教研管理、德育工作、檔案管理、后勤管理、制度建設(shè)等。

　　2.教研工作。包括以說、聽、評課為主的常規(guī)教研工作，教研組活動的開展，集體備課，課題研究，校本教研，校本課程開發(fā)，學(xué)科競賽，教學(xué)論文的撰寫，實驗課教學(xué)，第二課堂開展情況等。

　　3.教育教學(xué)。包括德育工作、班主任工作、集體備課、各科教學(xué)方法學(xué)習(xí)與交流、作業(yè)批閱、差生轉(zhuǎn)化、成績檢測等.

　　4.其他方面。包括校園環(huán)境建設(shè)、校園文化建設(shè)、綠色學(xué)校創(chuàng)建等。

　　四、校際交流的具體形式

　　1.參觀校園環(huán)境、圖書室、閱覽室、實驗室、體育器材室、多媒體教室、德育展室、微機室等各類功能教室，整體感知學(xué)校的管理情況。

　　2.查閱檔案資料，包括教學(xué)、教研、德育、后勤等方面。

　　3.聽取校長經(jīng)驗介紹，了解學(xué)校管理特色。

　　4.開展說、聽、評課活動，學(xué)習(xí)先進教學(xué)方法。

　　5.就教育教學(xué)中的某一個問題以座談會的形式開展專題研討。

　　6.在“走出去”的同時，可以把其他學(xué)校的骨干教師“請進來”，組織全校教師聽課和評課，學(xué)習(xí)研討。

　　五、校際交流活動領(lǐng)導(dǎo)小組

　　組長：王登譚

　　副組長：鄭新峰、張?zhí)m芳、李建成、王仲才

　　成員：劉備戰(zhàn)、劉彩霞、李國君、柴兵虎、陳金祥、李宗芳、白彥革、 高文國、王玉平。

　　活動領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由王仲才同志任辦公室主任，負責(zé)校際交流的具體事宜。

　　六、開展校際交流活動的'要求和注意事項

　　1.每學(xué)期開展校際交流活動兩次，交流學(xué)校和交流內(nèi)容由學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)的實際情況確定。

　　2.由校際交流活動領(lǐng)導(dǎo)小組確定參加活動人員，辦公室負責(zé)通知。

　　3.參加活動人員須帶好筆記本和聽課本，記錄交流內(nèi)容，詳細填寫聽課記錄。

　　4.交流活動結(jié)束后，每位參加交流的人員須寫出1000字以上的心得體會或總結(jié)材料上交教研室。

　　5.交流活動結(jié)束后，由組長或指定的其他人員在教職工例會上，對校際交流情況進行總結(jié)匯報，并就先進經(jīng)驗和教學(xué)法的學(xué)習(xí)、推廣運用作出安排。

　　6.交流活動結(jié)束后，以教研組為單位，開展學(xué)習(xí)研討活動，根據(jù)情況也可組織全校性的學(xué)習(xí)研討活動。

　　7.聽課和會議期間請將手機調(diào)為震動或關(guān)機。

　　8.參加活動人員要注意自己的言行舉止，做到落落大方，彬彬有禮。

實施方案 篇3

　　摘要：全面預(yù)算管理通過合理分配人、財、物等戰(zhàn)略資源，協(xié)助企業(yè)實現(xiàn)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)，并與相應(yīng)的績效管理配合以監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實施進度，在企業(yè)管理中具有重要意義。文章通過對山東省交通運輸集團有限公司（以下簡稱“集團公司”）全面預(yù)算管理方案的實施闡述了通過構(gòu)建全面預(yù)算管理體系，實現(xiàn)集團公司預(yù)算控制與業(yè)務(wù)管理的一體化，提高經(jīng)營管理的精細化水平，最大限度地發(fā)揮集團現(xiàn)有管理資源的效能，保持集團公司持續(xù)、、快速發(fā)展。

　　關(guān)鍵詞：方案；實施；優(yōu)化與完善

　　全面預(yù)算管理是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定經(jīng)營目標(biāo)的過程。為進一步優(yōu)化全面預(yù)算管理工作，根據(jù)山東省國資委的工作要求，結(jié)合集團公司實際，制定如下方案：

　　一、全面預(yù)算管理體系構(gòu)建的總體思路

　�。ㄒ唬┛傮w目標(biāo)

　　根據(jù)集團公司的管理現(xiàn)狀及未來發(fā)展要求，當(dāng)前集團公司全面預(yù)算管理工作的總體目標(biāo)是：在集團公司現(xiàn)有管理運營體系的基礎(chǔ)上，以提高經(jīng)營管理的控制力和經(jīng)營活動的預(yù)見性，確保集團公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃以及年度經(jīng)營計劃的實現(xiàn)為目標(biāo)，突出業(yè)務(wù)模塊管理，整合專業(yè)管理資源，統(tǒng)一管控平臺，建立以實現(xiàn)集團公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，以現(xiàn)金流為核心，包括業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、資金預(yù)算、財務(wù)預(yù)算在內(nèi)的全面預(yù)算管理體系。

　�。ǘ�）建立復(fù)合型全面預(yù)算管理模式

　　集團公司是一個以客運為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，物流、、汽車后服務(wù)、城市客貨出租運輸、內(nèi)河航運、代理業(yè)務(wù)等多元化經(jīng)營的大型企業(yè)集團。通過復(fù)合型全面預(yù)算管理模式的構(gòu)建，從而實現(xiàn)集團全面預(yù)算管理模式與集團組織管控體制的有機統(tǒng)一，保證集團全面預(yù)算管理體系的有效運行。

　　（三）循序漸進、分步實施

　　科學(xué)的全面預(yù)算管理體系構(gòu)建和完善是一項系統(tǒng)工程，必須尊重歷史、立足現(xiàn)實并著眼未來。結(jié)合集團公司全面預(yù)算管理工作的現(xiàn)狀，應(yīng)首先解決全面預(yù)算管理體系建立和健全的問題。在建立健全的基礎(chǔ)上，應(yīng)考慮適時逐步建立以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理體系。全面預(yù)算是落實企業(yè)戰(zhàn)略的一項重要工具，而預(yù)算目標(biāo)又處于整個預(yù)算體系的核心地位，它既是企業(yè)編制預(yù)算的基礎(chǔ)，也是預(yù)算執(zhí)行期望實現(xiàn)的目標(biāo)。所以，預(yù)算目標(biāo)應(yīng)該體現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，戰(zhàn)略目標(biāo)決定預(yù)算目標(biāo)。

　　二、全面預(yù)算管理的組織體系

　　集團公司及各分、子公司應(yīng)根據(jù)本單位組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)特點等，建立從上到下的多層次預(yù)算管理組織體系，各單位法定代表人或主要負責(zé)人應(yīng)當(dāng)對本單位全面預(yù)算管理工作負總責(zé)。

　�。ㄒ唬┘瘓F公司層次的全面預(yù)算管理組織體系

　　集團公司層次的全面預(yù)算管理組織體系分全面預(yù)算管理委員會、全面預(yù)算管理辦公室和全面預(yù)算執(zhí)行主體三個部分。

　　1.全面預(yù)算管理委員會。集團公司成立以董事長為主任，總經(jīng)理為常務(wù)副主任，集團公司副總（包括總經(jīng)理助理）以上管理人員、有關(guān)職能部室負責(zé)人為成員的全面預(yù)算管理委員會，全面預(yù)算管理委員會對集團公司董事會負責(zé)，是集團公司全面預(yù)算的最高日常管理決策機構(gòu)。

　　2.全面預(yù)算管理辦公室。集團公司全面預(yù)算管理委員會下設(shè)全面預(yù)算管理辦公室，由集團公司指定一名副總經(jīng)理任主任，指定一名職能部室負責(zé)人為常務(wù)副主任，相關(guān)職能部室主要負責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干為成員。全面預(yù)算管理辦公室對全面預(yù)算管理委員會負責(zé)，是集團公司全面預(yù)算管理的組織執(zhí)行機構(gòu)。

　　3.全面預(yù)算執(zhí)行主體。對集團公司而言，母公司各職能部室、分公司、納入合并報表范圍內(nèi)的子公司均屬全面預(yù)算執(zhí)行主體。

　�。ǘ�）分公司和子公司層次的全面預(yù)算管理組織體系

　　集團公司各分公司、納入合并報表范圍的子公司應(yīng)建立與集團公司全面預(yù)算管理委員會和全面預(yù)算管理辦公室對接的組織機構(gòu)，并報集團公司備案。其下屬各子分公司、各職能部門、所屬非法人單位、車間等為其預(yù)算編制和執(zhí)行責(zé)任主體。凡有下級預(yù)算編制和執(zhí)行責(zé)任主體的單位，應(yīng)將下級單位的預(yù)算指標(biāo)匯總后連同預(yù)算底稿一并報上一級單位。

　　三、全面預(yù)算的編制

　　集團公司全面預(yù)算按照“自上而下，自下而上，上下結(jié)合；分級編制，逐級匯總，綜合平衡”的程序編制。

　　（一）預(yù)算啟動

　　每年9月中旬由集團公司全面預(yù)算管理委員會和全面預(yù)算管理辦公室進行年度預(yù)算啟動工作，主要工作內(nèi)容是：下達集團公司級年度運作計劃分工表，組織集團公司各職能部門、分公司、子公司進行具體運作計劃的編制工作，審核、匯總、平衡各單位的運作計劃，確定年度預(yù)算目標(biāo)。

　�。ǘ�）集團公司下達年度預(yù)算編制方案

　　集團公司全面預(yù)算管理辦公室擬訂的年度預(yù)算編制方案，經(jīng)全面預(yù)算管理委員會審批通過后，于每年10月中旬下達至各預(yù)算責(zé)任單位，組織預(yù)算編制工作。預(yù)算編制方案中應(yīng)包括編制范圍，編制內(nèi)容、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、表格樣式、預(yù)算編制前提條件等內(nèi)容。

　　1.編制范圍。根據(jù)省國資委的工作意見，全面預(yù)算的編制范圍應(yīng)與企業(yè)合并報表的范圍口徑一致。每年集團公司納入合并報表范圍的單位可能發(fā)生變化，職能部室和分公司也有可能發(fā)生調(diào)整，所以有必要每個預(yù)算年度重新界定預(yù)算編制范圍，預(yù)算編制范圍界定的過程同時也是集團公司預(yù)算責(zé)任主體界定的過程。

　　2.編制內(nèi)容。應(yīng)明確全面預(yù)算體系涵蓋企業(yè)經(jīng)營活動的全部內(nèi)容，具體包括：

　�。�1）業(yè)務(wù)預(yù)算。業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)各單位可能形成現(xiàn)金收付的營業(yè)活動的預(yù)算，包括票款收入預(yù)算、主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算、主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算、采購預(yù)算、營運間接費用預(yù)算、期間費用預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算等。

　　（2）資本預(yù)算。資本預(yù)算是各單位在預(yù)算期內(nèi)進行資本性活動的預(yù)算，主要包括固定資產(chǎn)購置預(yù)算、工程項目投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算等。

　　（3）資金預(yù)算。資金預(yù)算是各單位在預(yù)算期內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金流量的預(yù)算，主要包括與業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算相關(guān)聯(lián)的日常資金收支預(yù)算和籌資預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)保證企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)實現(xiàn)資金收支平衡。

　�。�4）財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算是在業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、資金預(yù)算的基礎(chǔ)上，圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，對一定時期內(nèi)企業(yè)資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。主要以預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負債表和預(yù)計現(xiàn)金流量表等形式反映。

　　3.編制流程及說明。主要說明預(yù)算編制工作在什么時間，由什么單位/崗位，完成何項工作，形成什么樣的工作成果。預(yù)算編制流程與說明的內(nèi)容，本方案后續(xù)部分以流程圖和流程圖說明的形式給出了主要工作的示例。

　　（三）預(yù)算審核、匯總與平衡

　　各職能部室、分公司、子公司經(jīng)過相應(yīng)權(quán)力機構(gòu)審核通過后的預(yù)算經(jīng)兩個途徑報集團公司全面預(yù)算管理辦公室：各預(yù)算責(zé)任主體上報全套預(yù)算；集團公司有關(guān)業(yè)務(wù)歸口部門上報歸口管理范圍內(nèi)的預(yù)算。集團公司預(yù)算管理辦公室開展審核、平衡與匯總工作，從集團公司的角度形成全面預(yù)算方案。

　�。ㄋ模╊A(yù)算按法定程序?qū)徟�與下發(fā)

　　集團公司全面預(yù)算方案及各單位全面預(yù)算方案經(jīng)集團公司董事會批準(zhǔn)后，由集團公司全面預(yù)算管理辦公室在每年1月20日前正式行文下發(fā)各單位及部門，作為各級單位及部門預(yù)算期內(nèi)組織收入、安排支出及業(yè)績考核的主要依據(jù)。

　　四、全面預(yù)算的執(zhí)行

　　預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達，即具有指令性，各預(yù)算責(zé)任單位必須認真組織實施。

　�。ㄒ唬╊A(yù)算的分解落實

　　各單位預(yù)算實行歸口管理、分級控制的原則，各預(yù)算執(zhí)行單位將預(yù)算指標(biāo)層層分解，按照“縱向到底，橫向到邊”的原則落實到內(nèi)部各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，保證預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。

　�。ǘ�）執(zhí)行信息的報告

　　1.健全預(yù)算執(zhí)行信息的要求。在日�？刂浦校�健全憑證記錄，完善各項管理規(guī)章制度，保證各指標(biāo)統(tǒng)計范圍及內(nèi)容一致，切實提高預(yù)算執(zhí)行信息的準(zhǔn)確性和及時性。

　　嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營月度計劃、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，加強適時的監(jiān)控，對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況，有關(guān)部門必須及時查明原因，提出解決辦法。

　　各單位以責(zé)任預(yù)算為基礎(chǔ)，定期對預(yù)算的執(zhí)行情況進行系統(tǒng)的記錄和計量，進行分析，形成預(yù)算執(zhí)行報告。

　　2.預(yù)算執(zhí)行報告。預(yù)算執(zhí)行報告的內(nèi)容包括預(yù)算目標(biāo)完成情況、控制措施落實情況、主要教訓(xùn)和改進計劃。

　　各單位月度預(yù)算執(zhí)行報告于次月10號前報集團公司全面預(yù)算管理辦公室，季度預(yù)算執(zhí)行報告在下季度第一個月10號前報集團公司全面預(yù)算管理辦公室，年度預(yù)算執(zhí)行報告在次年1月30號前報集團公司全面預(yù)算管理辦公室。

　　定期編制的報告可以用報表、數(shù)據(jù)分析、文字說明等多種形式，另外，口頭匯報和碰頭會等可作為日常信息報告和的重要方式，以保證信息的暢通。

　　預(yù)算執(zhí)行報告逐級上報、匯總，直至集團公司全面預(yù)算管理委員會。

　　（三）預(yù)算的調(diào)整

　　正式下達執(zhí)行的預(yù)算，應(yīng)保持權(quán)威性和穩(wěn)定性，一般不予調(diào)整，但為保持預(yù)算指標(biāo)的先進性和可行性，在原預(yù)算編制基礎(chǔ)或集團公司提出新的管理要求、目標(biāo)時，應(yīng)根據(jù)情況，對預(yù)算進行相應(yīng)調(diào)整。預(yù)算調(diào)整分動態(tài)調(diào)整和定期調(diào)整兩種。

　　五、全面預(yù)算的.分析與考核

　�。ㄒ唬╊A(yù)算執(zhí)行情況分析

　　全面預(yù)算分析是評價預(yù)算執(zhí)行效果、優(yōu)化預(yù)算管理運行質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)。全面預(yù)算的分析主要通過確定分析對象及分解標(biāo)準(zhǔn)、收集信息、差異計算與分解、判斷差異重要程度、對重要差異進行解釋、差異原因分析確認和后續(xù)工作等環(huán)節(jié)實現(xiàn)。

　　各單位、各部門應(yīng)當(dāng)定期收集財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場方面的有關(guān)信息資料，從定量與定性兩個方面分析預(yù)算執(zhí)行情況、發(fā)展趨勢及存在的潛力。預(yù)算分析可根據(jù)實際情況選用不同的方法或多種方法結(jié)合使用，常用的預(yù)算分析方法有：比率分析法、比較分析法、因素分析法。

　�。ǘ�）預(yù)算考核

　　績效考核與預(yù)算管理間存在著以下兩方面聯(lián)系：

　　1.預(yù)算為績效考核提供了可衡量的基礎(chǔ)。預(yù)算目標(biāo)值可以成為集團績效考核指標(biāo)的比較標(biāo)桿。預(yù)算管理在為績效考核提供參照值的同時，管理者也可以在預(yù)算的實際執(zhí)行過程中不斷修正、優(yōu)化績效考核體系，確�？己私Y(jié)果更加符合實際，真正發(fā)揮評價與激勵的作用。全面預(yù)算指標(biāo)是計算財務(wù)類績效指標(biāo)目標(biāo)值的基礎(chǔ)。在制定關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值時，需要以根據(jù)全面預(yù)算結(jié)果計算出的數(shù)據(jù)為主要依據(jù)。結(jié)合預(yù)算指標(biāo)制定的績效考核指標(biāo)在考核執(zhí)行中，遇到預(yù)算調(diào)整情況，會對很多績效指標(biāo)產(chǎn)生影響，績效指標(biāo)應(yīng)隨預(yù)算指標(biāo)調(diào)整而調(diào)整。

　　2.預(yù)算管理工作開展情況同時是績效考核需重點關(guān)注的內(nèi)容。全面預(yù)算管理連接著公司戰(zhàn)略、運作計劃、運營與財務(wù)控制等多個重要管理范疇，是集團公司管理系統(tǒng)的一個非常重要的組成部分。對預(yù)算管理工作開展情況的考核，將構(gòu)成針對“內(nèi)部經(jīng)營過程”工作考核的一部分。專門和側(cè)重于各部門預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和調(diào)整等具體管理工作內(nèi)容的績效指標(biāo)應(yīng)當(dāng)被包含在績效考核指標(biāo)體系中。

　　六、全面預(yù)算管理體系的優(yōu)化與完善

　　集團公司預(yù)算管理機構(gòu)應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化和全面預(yù)算管理體系的運行情況，全面評估該預(yù)算管理體系設(shè)計的科學(xué)性、規(guī)范性及適用性，提出優(yōu)化建議。可重點考慮以下內(nèi)容：

　　第一，預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完善與優(yōu)化。當(dāng)前階段在集團各業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)預(yù)算表格設(shè)計過程中，受基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完備性、信息化應(yīng)用程度的限制，很多數(shù)據(jù)無法取得或預(yù)測，應(yīng)不斷加強基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完備水平從而編制出更能體現(xiàn)管理要求的業(yè)務(wù)預(yù)算。

　　第二，預(yù)算管理制度體系的完善。由于集團公司在預(yù)算管理體系還存在較多空白，預(yù)算內(nèi)容、預(yù)算具體方法、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)處理流程等都有較大的優(yōu)化空間。

　　第三，建立多維數(shù)據(jù)的預(yù)算管理信息系統(tǒng)。全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)作為一個面向分析的管理系統(tǒng)，數(shù)據(jù)是由多個維度（角度）描述的。根據(jù)集團公司信息化當(dāng)前建設(shè)情況，財務(wù)信息系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)各系統(tǒng)分塊設(shè)置，不同信息系統(tǒng)彼此之間缺乏有效的信息共享、共用。在集團公司業(yè)務(wù)、財務(wù)、管理信息化建設(shè)和應(yīng)用實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化的基礎(chǔ)條件時，通過建立基于多維數(shù)據(jù)模型的全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)，有效整合分散在各業(yè)務(wù)模塊的信息管理系統(tǒng)，是預(yù)算管理體系的長期努力方向。

　　參考文獻：

　　1.潘愛香,高晨.全面預(yù)算管理[M].浙江人民出版社,20xx.

　　2.王化成,佟巖,李勇.全面預(yù)算管理[M].中國人民出版社,20xx.

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