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企業(yè)資金的管理制度方案優(yōu)秀
在充滿活力，日益開放的今天，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編幫大家整理的企業(yè)資金的管理制度方案優(yōu)秀，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
企業(yè)資金的管理制度方案優(yōu)秀1
第一章總則
第一條為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部掌控和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，依據(jù)《中華人民共和國會計法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，訂立本方法。
第二條本資金計劃僅指資金使用計劃，它是依據(jù)公司將來確定時期的投資、采購、開發(fā)、基本建設(shè)等，估量這一時期內(nèi)貨幣資金的使用情形，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。
第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第四條本制度適用于公司的各部門。
第二章各部門職責
第五條為了加強公司現(xiàn)金流管理，公司各部門都應(yīng)樹立資金使用事前有計劃、事中有掌控的管理思想，各部門依據(jù)各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務(wù)部負責資金使用計劃的審核、匯總。
第三章資金計劃內(nèi)容
第六條資金支出
�。ㄒ唬┩顿Y活動資金支出
1、土地：建筑項目部依據(jù)購地支出計劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計劃。
2、房屋建筑物：建筑項目部依據(jù)土建工程進度及相關(guān)工程合同，編制資金使用計劃。
3、機器設(shè)備：商務(wù)部依據(jù)公司設(shè)備采購計劃和進度，編制資金使用計劃。
4、運輸設(shè)備：綜合部依據(jù)行政車輛購置計劃，編制資金使用計劃。
�。ǘ┗I資活動資金支出
互聯(lián)網(wǎng)金融項目組依據(jù)公司長期借款、短期借款合同的還款期限、利息支出方式等，估量歸還的本金和利息，編制籌資活動資金使用計劃。
�。ㄈ┙�(jīng)營活動資金支出
1、商品采購：商務(wù)部依據(jù)公司商品采購計劃和進度，編制資金使用計劃。
2、薪酬支出：綜合部負責編制職工工資、職工福利費、社會保險費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費等薪酬類資金使用計劃。
3、管理費用支出：綜合部負責車輛費用、水費、電費、取暖費、物業(yè)費等費用類資金使用計劃，業(yè)務(wù)接待費、辦公費、郵寄電話費、車輛費用（除修理費）等資金支出計劃由辦公室負責編制；車輛修理費資金支出計劃由供應(yīng)處負責編制；環(huán)保費（排污費）資金支出計劃由生產(chǎn)安全處負責編制；試驗檢驗費、監(jiān)磅費等資金支出計劃由質(zhì)量掌控處負責編制。
4、稅金：財務(wù)部負責編制增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、水利建設(shè)基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類資金使用計劃。
5、銷售費用：營銷部負責編制廣告費、宣揚費等費用類資金使用計劃，線下運營部負責編制辦公修理費、差旅費、業(yè)務(wù)接待費、郵寄電話費、促銷費等費用類資金使用計劃。
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凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支出部門依據(jù)實際情況增補編制，一并上報。
第四章資金計劃編制程序
第七條為了加強公司的`資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴格遵奉并服從資金預(yù)算流程的規(guī)定。
第八條公司各部門每月23日前依據(jù)月度工作計劃編制本部門次月資金使用計劃并報公司財務(wù)部。
第九條財務(wù)處每月25日前匯總編制各部門資金使用計劃，報公司緊要負責人審批，并依據(jù)資金使用計劃合理布置資金，保證資金收支平衡。
第十條批準后的月度資金預(yù)算是公司次月資金使用的準則，財務(wù)處下達經(jīng)審批的月度資金收支計劃至各部門，各部門要嚴格依照此計劃執(zhí)行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的超計劃付款原則上不予支出。預(yù)算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門申請，公司分管領(lǐng)導(dǎo)、緊要負責人共同批準后，財務(wù)處方可辦理。
第五章資金計劃掌控
第十一條財務(wù)部每月編制資金收支計劃執(zhí)行情況表，并與資金使
用計劃對比分析，檢查各部門資金計劃執(zhí)行情況，分析偏離計劃的原因。
第十二條財務(wù)處依據(jù)每月資金收支計劃執(zhí)行情況，對各單位資金收支計劃兌現(xiàn)率進行檢查、通報，對計劃兌現(xiàn)率顯現(xiàn)重點偏差，嚴重影響公司現(xiàn)金流的，予以確定的考核。
第六章附則
第十三條本制度由財務(wù)部負責解釋、修訂。
第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執(zhí)行。
企業(yè)資金的管理制度方案優(yōu)秀2
第一章總則
第一條：為了加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，依據(jù)公司管理的要求并參照會計法的有關(guān)規(guī)定，特訂立本制度。
第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第三條：公司設(shè)立出納崗位，負責現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務(wù)，并進行核算、檢查與監(jiān)督，保管銀行銀行票據(jù)，出納人員應(yīng)嚴格執(zhí)行《會計法》和公司各項規(guī)定。
第四條：依據(jù)內(nèi)部會計掌掌控度的基本要求，出納人員嚴格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
第五條：出納人員應(yīng)時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后，追究責任。
第二章現(xiàn)金管理
第六條：公司現(xiàn)金的使用范圍
1、支出給職工的個人工資、津貼、獎金、福利、補助、醫(yī)藥費等款項；
2、支出給不能轉(zhuǎn)賬的單位或個人用于購買物資和勞動酬勞；
3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
4、出差人員必需隨身攜帶的`差旅費；
5、結(jié)算起點（2000元）以下的，與公司業(yè)務(wù)掛鉤的其他零星支出；
6、公司總經(jīng)理與財務(wù)負責人共同審批確定需支顯現(xiàn)金的其它支出。
第七條：公司庫存現(xiàn)金最高限額為50000元，如需大額支出應(yīng)提前一天以上通知財務(wù)部。
依據(jù)核定庫存限額，出納人員每日結(jié)存的現(xiàn)金，不得超過核定的庫存限額，超過部分應(yīng)于當日適時送存銀行；由于特別原因當日無法送存的，當日16時前報公司財務(wù)負責人布置人員保衛(wèi)，妥當保管，未作布置或布置不落實的，有關(guān)人員應(yīng)承當責任。
第八條：公司現(xiàn)金的收支管理
1、現(xiàn)金的收入和支出，必需由出納員辦理。出納員請假時，可由財務(wù)負責人指定具備資格的專人臨時負責出納工作。
2、公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)及其它事項所發(fā)生的一切現(xiàn)金收入，必需交財務(wù)部入賬，不得自行保管和挪用，更不得私設(shè)“小金庫”。出納員對收入的現(xiàn)金必需于當日存入銀行，不得坐支。
3、取送款在20000元以上，必需布置專車或派人護送。
4、每筆現(xiàn)金收入、支出，都必需有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。出納員必需認真審核確認是否辦理各項簽批手續(xù)、簽章是否齊全，對違反國家規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理；對內(nèi)容不全，手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯的憑證，應(yīng)予返回，補辦手續(xù)。如遇偽造或涂改，虛報、冒領(lǐng)等非法行為，應(yīng)當日報告公司總經(jīng)理處理。對符合要求的憑證收付款后，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”“現(xiàn)金付訖”戳記。
在實際工作中應(yīng)注意以下幾方面：
經(jīng)辦人在辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時必需取得合法的原始憑證，經(jīng)部門經(jīng)理簽批同意；財務(wù)部出納審核，財務(wù)負責人簽批同意；
總經(jīng)理批準后，由出納辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
5、公司經(jīng)營過程中，全部涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當面清點，并注意判別現(xiàn)金的真?zhèn)危诖_定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，應(yīng)填開公司統(tǒng)一購制的“現(xiàn)金收款收據(jù)”
給交款方。
6、出納人員應(yīng)依照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請領(lǐng)用“現(xiàn)金收款收據(jù)”，“現(xiàn)金收款收據(jù)”連續(xù)編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時，應(yīng)在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并保存全部聯(lián)次，待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到主管會計處定期繳銷時備查。
7、出納員必需嚴格遵守現(xiàn)金制度，不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金，不準擅自與其他單位或個人相互借用現(xiàn)金，不得謊報用途套取現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄，如特別情況需辦理時，必需經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理。
8、在核算工作過程中發(fā)覺長款或短款情況，應(yīng)適時查找并請示財務(wù)負責人，不得擅自處理。
第九條：公司現(xiàn)金的登記和保護
1、公司設(shè)立“現(xiàn)金日記賬”，出納員依照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的先后程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。不準用白條等不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
2、每日結(jié)存現(xiàn)金和己蓋章的支票，必需鎖進保險柜，保險柜鑰匙必需隨身攜帶，不得任意轉(zhuǎn)交他人。
3、每月會計結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)適時與負責帳務(wù)處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記帳”和“現(xiàn)金明細帳”進行相互核對一致，并編制“現(xiàn)金收付月報表”由出納人員以及會計人員雙方簽字，以確保帳帳相符。
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