公司財務分析報告

時間：2024-08-21 13:13:34 財務分析報告我要投稿

2016關(guān)于公司財務分析報告范本

　　導語：財務分析報告即概括說明公司綜合情況，主要是通過對公司的主要經(jīng)濟指標及財務指標的說明。下面是小編為您收集整理的范文，希望對您有所幫助。

2016關(guān)于公司財務分析報告范本

　　第一部分 xx年度公司財務概況

　　一、總況(合并報表)

　　(一)截至xx年末，公司資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元;

　　(二)xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，利潤總額萬元，扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元，公司凈利潤萬元。

　　(三)xx年集團上繳國家各項稅金共計萬元。

　　(四)xx年上繳院國科控股利潤萬元。

　　(五)主要財務指標情況:

　　1、資產(chǎn)負債率 %;

　　2、流動比率 %;

　　3、總資產(chǎn)報酬率 %;

　　4、凈資產(chǎn)收益率 %;

　　5、國有資產(chǎn)保值增值率 %

　　6、其他比率 %。

　　(六)合并數(shù)據(jù)說明

　　1、xx年度上報董事會的公司財務決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與xx年度相比，增加(減少)了**********公司、*********公司戶。增加(減少)原因是:

　　2、由于會計政策的************方面發(fā)生了變化，由原來的***************變更為，導致合并報表發(fā)生較大變化，具體為: 。

　　第二部分報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務狀況分析

　　一、公司經(jīng)營情況

　　截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元。

　　(一)公司本部經(jīng)營情況

　　1、收入情況(大幅增長、減少、持平)

　　xx年度公司本部主營業(yè)務收入萬元，完成預算指標 %，同比增長(減少) %。

　　1)xx年公司本部仍然以業(yè)務(產(chǎn)品、項目)為主，共取得收入萬元，占全部收入 %，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是。

　　2)xx年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品(項目)，取得收入萬元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是。

　　3)xx年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元;增加(減少)的主要原因是。

　　2、成本情況

　　xx年度公司本部主營業(yè)務成本萬元，同比增長 %，與收入增長率相比高(低) 個百分點。成本增加(減少)的主要原因是。(多因素分析法進行分析)

　　3、管理費用情況

　　xx年度公司本部管理費用支出萬元，比xx年增加(減少) 萬元。主要原因是。(多因素分析法進行分析)

　　4、財務費用情況

　　xx年財務費用萬元，比xx年度增加(減少) 萬元，主要原因是。

　　5、投資收益情況

　　1) xx年度公司投資收益萬元，主要構(gòu)成情況為:

　　2) xx年度實際收到上交利潤情況

　　(二)控股公司經(jīng)營情況

　　1、*********公司

　　*********公司合并營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元，分別完成預算指標的 %和 %。

　　原因分析:********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤同比有較大下降，加上原因的影響，凈利潤同比減少了萬元。

　　2、********公司

　　*********公司xx年進一步調(diào)整公司業(yè)務結(jié)構(gòu)，突出重點發(fā)展主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預算指標。

　　全年銷售收入萬元，同比增長 %，其中公司主營類業(yè)務產(chǎn)品銷售收入萬元，占總收入 %，同比增長 %。公司成本費用合計萬元，同比增長 %，低于收入增長率，比預算減少支出萬元;

　　公司經(jīng)營凈利潤萬元，同比增長 %，超額完成年度預算的 %。

　　3、**********公司

　　(三)公司財務狀況

　　截至xx年末，公司合并報表資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元。

　　1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少)萬元;應收款項增加(減少) 元，預付賬款增加(減少) 萬元，貨幣資金增加(減少) 萬元、短期投資增加(減少) 元;長期投資增加(減少) 元，固定資產(chǎn)增加(減少) 元、無形資產(chǎn)增加(減少) 萬元等(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

　　2、負債總額比年初凈增加(減少) 元，主要是預收賬款增加(減少) 萬元，其他應付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少) 萬元等。

　　公司資產(chǎn)、負債大量增加，主要受******公司報表的影響。*******公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 元，其中:流動資產(chǎn)增加(減少)萬元、長期投資增加(減少) 萬元。負債總額增加(減少) 萬元，其中預收款增加(減少) 萬元，其他應付款增加(減少) 萬元，長短期借款增加(減少) 萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

　　3、所有者權(quán)益比年初增加(減少) 萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為 %。

　　xx年度公司所有者權(quán)益由當年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加(減少)萬元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少) 萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳xx利潤萬元，公司所有者權(quán)益凈增加萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

　　4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少) 萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。

　　三、公司重要財務事項說明

　　(一)或有負債情況

　　1、對外擔保情況

　　2、訴訟情況

　　3、其他情況(如貸款情況等)

　　(二)本年新增(減少)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況

　　1、新增對****公司投資

　　2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作

　　xx年月日公司以萬元轉(zhuǎn)讓持有********有限責任公司 %股權(quán)，扣除投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益萬元。

　　3、完成******公司清算工作

　　********有限責任公司成立于年月，注冊資本萬元，公司投資萬元，占股 %。年月********公司股東會做出決定注銷該公司，當即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進行清算審計。